Proyecto

Final
Jaqueline Carreón Zavala
Jose Juan Martínez Jalomo
Juan Gilberto Murillo Gaytan
 TABLA DE CONTENIDO

01 02
PÓLIZAS Y LIBRO 03
TARJETAS DE
MERCANCÍAS MAYOR ALMACÉN

04 05
ESTADOS 06
PAGOS
BALANZA DE FINANCIEROS PROVISIONALES Y
COMPROBACIÓN ANUAL
 01
Mercancías
 Productos CEMEX
Insularis Pega Azulejo Cemex Extra Cemex Blanco
Precio de costo $ 150.00 $ 180.00 $ 210.00 $ 240.00
Margen de utilidad 50%
Precio de venta $ 300.00 $ 360.00 $ 420.00 $ 480.00
 02
Pólizas y Libro
Mayor
 Poliza De Diario
Poliza No Fe cha Cue nta Cargo Cue nta Abono Cargo Abono De be Habe r
1 2/1/2023 101.01 Caja $ 50,000.00
101.02 Bancos $ 2,500,000.00
501.01 Almace n $ 750,000.00
101.05 Clie nte s $ 480,000.00
101.06 Docume ntos por Cobrar $ 450,000.00
102.03 Mobiliario y Equipo $ 300,000.00
201.01 Prove e dore s $ 150,000.00
201.02 Docume ntos por Pagar $ 142,520.00
202.01 Hipote cas Por Pagar $ 98,500.00
301.01 Capital S ocial $ 4,138,980.00
2a 2/1/2023 501.03 Cos to de ve ntas $ 213,000.00
501.01 Almace n $ 213,000.00
3 4/1/2023 501.01 Almace n $ 1,000,000.00
101.1 IVA Por Acre ditar $ 80,000.00
201.01 Prove e dore s $ 1,080,000.00
6a 7/1/2023 501.01 Almace n $ 69,000.00
501.03 Cos to de ve ntas $ 69,000.00
 03
Tarjetas de
almacén
 TARJETA DE ALMACÉN (INSULARIS) A
No. de UNIDADES COSTOS VALORES
Fecha
movimiento Entrada Salida Existencia Unitario Promedio Debe Haber Saldo
02/ene/2023 1 5,000 $ 150.00 $ 150.00 $ 750,000.00
02/ene/2023 2 1,420 3,580 $ 150.00 $ 150.00 $ 213,000.00 $ 537,000.00
07/ene/2023 3 460 4,040 $ 150.00 $ 150.00 $ 69,000.00 $ 606,000.00
16/ene/2023 4 4,040 0 $ 150.00 $ 606,000.00 $ -

TARJETA DE ALMACÉN (PEGA AZULEJO) B

No. de UNIDADES COSTOS VALORES
Fecha
movimiento Entrada Salida Existencia Unitario Promedio Debe Haber Saldo
04/ene/2023 1 6,000 6,000 $ 180.00 $ 180.00 $ 1,080,000.00 $ 1,080,000.00
08/ene/2023 2 3,450 2,550 $ 180.00 $ 180.00 $ 621,000.00 $ 459,000.00
 TARJETA DE ALMACÉN (CEMEX EXTRA) C
No. de UNIDADES COSTOS VALORES
Fecha
movimiento Entrada Salida Existencia Unitario Promedio Debe Haber Saldo
05/ene/2023 1 5,500 5,500 $ 210.00 $ 210.00 $ 1,155,000.00 $ 1,155,000.00
18/ene/2023 2 500 5,000 $ 210.00 $ 210.00 $ 105,000.00 $ 1,050,000.00
25/ene/2023 3 5,000 0 $ 210.00 $ 1,050,000.00 $ 1,050,000.00

TARJETA DE ALMACÉN (CEMEX BLANCO) D

No. de UNIDADES COSTOS VALORES
Fecha
movimiento Entrada Salida Existencia Unitario Promedio Debe Haber Saldo
19/ene/2023 1 1,500 1,500 $ 240.00 $ 240.00 $ 360,000.00 $ 360,000.00
28/ene/2023 2 840 660 $ 240.00 $ 240.00 $ 201,600.00 $ 158,400.00
 04
Balanza de
comprobación
 CEMEX S. A. B. de C. V.
Balanza de comprobación al 31 de enero de 2023
Movimientos Saldos
Cuentas
Debe Haber Deudor Acreedor
Caja $ 50,000.00 $ - $ 50,000.00
Bancos $ 7,885,000.00 $ 2,931,900.00 $ 4,953,100.00
Clientes $ 2,125,200.00 $ 1,242,000.00 $ 883,200.00
Almacén $ 3,321,777.78 $ 2,788,822.22 $ 532,955.56
Documentos por cobrar $ 450,000.00 $ - $ 450,000.00
Mobiliario y equipo $ 300,000.00 $ 277,777.78 $ 22,222.22
IVA acreditable $ 200,222.22 $ 7,777.78 $ 192,444.44
IVA por acreditar $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ -
Proveedores $ 1,080,000.00 $ 1,230,000.00 $ 150,000.00
Documentos por pagar $ - $ 142,520.00 $ 142,520.00
IVA trasladado $ 16,955.56 $ 420,977.78 $ 404,022.22
Hipotecas por pagar $ - $ 98,500.00 $ 98,500.00
Capital $ - $ 4,138,980.00 $ 4,138,980.00
Ventas $ 4,984,444.44 $ 4,984,444.44 $ -
Costo de ventas $ 2,691,600.00 $ 2,691,600.00 $ -
Pérdidas y ganancias $ - $ 2,149,900.00 $ 2,149,900.00
SUMAS IGUALES $ 23,185,200.00 $ 23,185,200.00 $ 7,083,922.22 $ 7,083,922.22
 05
Estados
financieros
 CEMEX S. A. B. de C. V.
Estado de resultados del 1 de enero de 2023 al 31 de enero de 2023
CONCEPTO 1 2 3 4
Ventas totales $ 4,984,444.44
Devoluciones sobre ventas $ 127,777.78
Descuentos sobre ventas $ 84,166.67 $ 211,944.44
Ventas netas $ 4,772,500.00
Inventario inicial $ 750,000.00
Compras $ 2,402,777.78
Gastos de compras $ 100,000.00
Compras totales $ 2,502,777.78
Devoluciones sobre compras $ 97,222.22
Descuentos sobre compras $ - $ 97,222.22
Compras netas $ 2,405,555.56
Total de mercancìas $ 3,155,555.56
Inventario final $ 1,667,400.00
Costo de lo vendido $ 1,488,155.56
Utilidad bruta $ 3,284,344.44
 CEMEX S. A. B. de C. V.
Balance General al 31 de enero de 2023
ACTIVO PASIVO
Activo Circulante Pasivo Circulante
Caja $ 50,000.00 Proveedores $ 150,000.00
Bancos $ 4,953,100.00 Documentos por pagar $ 142,520.00
Clientes $ 883,200.00 IVA trasladado $ 404,022.22
Almacén $ 532,955.56 Hipotecas por pagar $ 98,500.00
Documentos por cobrar $ 450,000.00 TOTAL DE PASIVOS $ 795,042.22
IVA acreditable $ 192,444.44
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 7,061,700.00 CAPITAL
Capital social $ 4,138,980.00
Activo Fijo Ganancias del ejercicio $ 2,149,900.00
Mobiliario y equipo $ 22,222.22 TOTAL DEL CAPITAL $ 6,288,880.00
TOTAL ACTIVO FIJO $ 22,222.22

TOTAL DEL ACTIVO $ 7,083,922.22 PASIVO MÁS CAPITAL $ 7,083,922.22

 06
Pagos
provisionales y
anual
 Ingresos Acumulables
Mes Cantidad Monto acumulado Coeficiente de utilidad
Enero $ 19,871,250 $ 19,871,250 Utilidad fiscal 2021 $ 1,425,325
= = 0.143456
Febrero $ 20,864,813 $ 40,736,063 Ingresos nominales $ 9,935,625
Marzo $ 44,809,669 $ 85,545,731
Abril $ 98,377,591 $ 183,923,322 Utilidad fiscal 2022 $ 2,850,650
= = 0.143456
Mayo $ 220,707,987 $ 404,631,309 Ingresos nominales $ 19,871,250
Junio $ 505,789,136 $ 910,420,445
Julio $ 1,183,546,578 $ 2,093,967,023
Agosto $ 2,826,855,481 $ 4,920,822,504 PTU MAY-DIC
Septiembre $ 6,151,028,130 $ 11,071,850,635 $ 285,065
Octubre $ 15,500,590,889 $ 26,572,441,523
Noviembre $ 27,901,063,599 $ 54,473,505,123
Diciembre $ 57,197,180,379 $ 111,670,685,501
 Pagos Provisionales
ENERO FEBRERO
Ingresos nominales $ 19,871,250.00 Ingresos nominales $ 40,736,062.50
Coeficiente de utilidad 0.143455998 Coeficiente de utilidad 0.143455998
Utilidad fiscal estimada $ 2,850,650.00 Utilidad fiscal estimada $ 5,843,832.50
PTU pagada $ - PTU pagada $ -
Pérdidas fiscales $ - Pérdidas fiscales $ -
Utilidad fiscal base pago provisional $ 2,850,650.00 Utilidad fiscal base pago provisional $ 5,843,832.50
Tasa del impuesto 30% Tasa del impuesto 30%
Impuesto del periodo $ 855,195.00 Impuesto del periodo $ 1,753,149.75
Pago provisional anterior $ - Pago provisional anterior $ 855,195.00
Retención de ISR por intereses bancarios $ - Retención de ISR por intereses bancarios $ -
Subsidio al empleo $ - Subsidio al empleo $ -
Pago provisional del periodo $ 855,195.00 Pago provisional del periodo $ 897,954.75
 Pagos Provisionales
MARZO ABRIL
Ingresos nominales $ 85,545,731.25 Ingresos nominales $ 183,923,322.19
Coeficiente de utilidad 0.143455998 Coeficiente de utilidad 0.143455998
Utilidad fiscal estimada $ 12,272,048.25 Utilidad fiscal estimada $ 26,384,903.74
PTU pagada $ - PTU pagada $ -
Pérdidas fiscales $ - Pérdidas fiscales $ -
Utilidad fiscal base pago provisional $ 12,272,048.25 Utilidad fiscal base pago provisional $ 26,384,903.74
Tasa del impuesto 30% Tasa del impuesto 30%
Impuesto del periodo $ 3,681,614.48 Impuesto del periodo $ 7,915,471.12
Pago provisional anterior $ 1,753,149.75 Pago provisional anterior $ 3,681,614.48
Retención de ISR por intereses bancarios $ - Retención de ISR por intereses bancarios $ -
Subsidio al empleo $ - Subsidio al empleo $ -
Pago provisional del periodo $ 1,928,464.73 Pago provisional del periodo $ 4,233,856.65
 Pagos Provisionales
MAYO JUNIO
Ingresos nominales $ 404,631,308.81 Ingresos nominales $ 910,420,444.83
Coeficiente de utilidad 0.143455998 Coeficiente de utilidad 0.143455998
Utilidad fiscal estimada $ 58,046,788.22 Utilidad fiscal estimada $ 130,605,273.50
PTU pagada $ 285,065.00 PTU pagada $ 570,130.00
Pérdidas fiscales $ - Pérdidas fiscales $ -
Utilidad fiscal base pago provisional $ 57,761,723.22 Utilidad fiscal base pago provisional $ 130,035,143.50
Tasa del impuesto 30% Tasa del impuesto 30%
Impuesto del periodo $ 17,328,516.97 Impuesto del periodo $ 39,010,543.05
Pago provisional anterior $ 7,915,471.12 Pago provisional anterior $ 17,328,516.97
Retención de ISR por intereses bancarios $ - Retención de ISR por intereses bancarios $ -
Subsidio al empleo $ - Subsidio al empleo $ -
Pago provisional del periodo $ 9,413,045.85 Pago provisional del periodo $ 21,682,026.08
 Pagos Provisionales
JULIO AGOSTO
Ingresos nominales $ 2,093,967,023.10 Ingresos nominales $ 4,920,822,504.30
Coeficiente de utilidad 0.143455998 Coeficiente de utilidad 0.143455998
Utilidad fiscal estimada $ 300,392,129.05 Utilidad fiscal estimada $ 705,921,503.27
PTU pagada $ 855,195.00 PTU pagada $ 1,140,260.00
Pérdidas fiscales $ - Pérdidas fiscales $ -
Utilidad fiscal base pago provisional $ 299,536,934.05 Utilidad fiscal base pago provisional $ 704,781,243.27
Tasa del impuesto 30% Tasa del impuesto 30%
Impuesto del periodo $ 89,861,080.22 Impuesto del periodo $ 211,434,372.98
Pago provisional anterior $ 39,010,543.05 Pago provisional anterior $ 89,861,080.22
Retención de ISR por intereses bancarios $ - Retención de ISR por intereses bancarios $ -
Subsidio al empleo $ - Subsidio al empleo $ -
Pago provisional del periodo $ 50,850,537.17 Pago provisional del periodo $ 121,573,292.77
 Pagos Provisionales
SEPTIEMBRE OCTUBRE
Ingresos nominales $ 11,071,850,634.67 Ingresos nominales $ 26,572,441,523.20
Coeficiente de utilidad 0.143455998 Coeficiente de utilidad 0.143455998
Utilidad fiscal estimada $ 1,588,323,382.36 Utilidad fiscal estimada $ 3,811,976,117.66
PTU pagada $ 1,425,325.00 PTU pagada $ 1,710,390.00
Pérdidas fiscales $ - Pérdidas fiscales $ -
Utilidad fiscal base pago provisional $ 1,586,898,057.36 Utilidad fiscal base pago provisional $ 3,810,265,727.66
Tasa del impuesto 30% Tasa del impuesto 30%
Impuesto del periodo $ 476,069,417.21 Impuesto del periodo $ 1,143,079,718.30
Pago provisional anterior $ 211,434,372.98 Pago provisional anterior $ 476,069,417.21
Retención de ISR por intereses bancarios $ - Retención de ISR por intereses bancarios $ -
Subsidio al empleo $ - Subsidio al empleo $ -
Pago provisional del periodo $ 264,635,044.23 Pago provisional del periodo $ 667,010,301.09
 Pagos Provisionales
NOVIEMBRE DICIEMBRE
Ingresos nominales $ 54,473,505,122.56 Ingresos nominales $ 111,670,685,501.24
Coeficiente de utilidad 0.143455998 Coeficiente de utilidad 0.143455998
Utilidad fiscal estimada $ 7,814,551,041.21 Utilidad fiscal estimada $ 16,019,829,634.48
PTU pagada $ 1,995,455.00 PTU pagada $ 2,280,520.00
Pérdidas fiscales $ - Pérdidas fiscales $ -
Utilidad fiscal base pago provisional $ 7,812,555,586.21 Utilidad fiscal base pago provisional $ 16,017,549,114.48
Tasa del impuesto 30% Tasa del impuesto 30%
Impuesto del periodo $ 2,343,766,675.86 Impuesto del periodo $ 4,805,264,734.34
Pago provisional anterior $ 1,143,079,718.30 Pago provisional anterior $ 2,343,766,675.86
Retención de ISR por intereses bancarios $ - Retención de ISR por intereses bancarios $ -
Subsidio al empleo $ - Subsidio al empleo $ -
Pago provisional del periodo $ 1,200,686,957.56 Pago provisional del periodo $ 2,461,498,058.48
 ANUAL
ANUAL Deducciones autorizadas
Ingresos acumulados del ejercicio $ 111,670,685,501.24 Donaciones $ 1,455,350.00
Deducciones autorizadas del ejercicio $ 2,295,350.00 Gastos generales $ 840,000.00
Utilidad fiscal estimada $ 111,668,390,151.24
PTU pagada $ 2,280,520.00
Pérdidas fiscales $ -
Utilidad fiscal base declaración anual $ 111,666,109,631.24
Tasa del impuesto 30%
Impuesto del periodo $ 33,499,832,889.37
Pagos provisionales efectuados en el ejercicio $ 4,805,264,734.34
Retención de ISR por intereses bancarios $ -
Subsidio al empleo $ -
ISR a pagar $ 28,694,568,155.03