DERECHO
AB. VIVIANA ARREGUI VALDIVIESO
DERECHO MONETARIO FINANCIERO TRIBUTARIO
UNIDAD 1. SISTEMA MONETARIO Y FINANCIERO
Es un sector económico formado por
SECTOR FINANCIERO el conjunto de entidades que
ofrecen servicios financieros.
El sector financiero se encarga de todo lo relacionado con los flujos de dinero. Por
ejemplo, ofrecer préstamos personales, canalizar el ahorro, ofrecer servicios
relacionados con la bolsa de valores, los seguros, las hipotecas, etc.
El sector financiero comprende las empresas que forman parte del sistema financiero.
El sistema financiero, está formado por entidades financieras, activos financieros
(acciones, depósitos bancarios, bonos del Estado) instituciones gubernamentales,
dinero, ahorradores (oferentes) e inversores o consumidores (demandantes).
El objetivo del sistema financiero es canalizar el ahorro (dinero ocioso) hacia
demandantes de dinero (inversores o consumidores), un buen acceso al
financiamiento mejora el bienestar general de un país, ya que permite a las
personas prosperar y gestionar mejor sus necesidades, ampliar sus oportunidades y
mejorar sus niveles de vida.
SECTOR MONETARIO FINANCIERO
Este sector se refiere a las transacciones económicas que se realizan en el ámbito
monetario financiero, es decir, a todas las operaciones que los distintos agentes
económicos realizan en las instituciones bancarias, en las cooperativas de ahorro y
crédito, en las mutualistas, en las empresas que venden tarjetas de crédito, Banco
Ecuatoriano de la Vivienda, Corporación Financiera Nacional, Banco Nacional de
Fomento y Banco Central del Ecuador.
Se dan a través de un flujo de dinero o de
bienes (trueque).
Instituciones sin fines de lucro que
sirven a los hogares
INTEGRACIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL
COMYF Art. 160.- Sistema financiero nacional.
El sistema financiero nacional está integrado por el sector financiero público, el sector
sector financiero privado y el sector financiero popular y solidario.
Art. 161.- Sector financiero público: Finalidad la prestación sustentable, eficiente,
accesible y equitativa de servicios financieros. El crédito que otorgue se orientará de
manera preferente a incrementar la productividad y competitividad de los sectores
productivos que permitan alcanzar los objetivos del Plan de Desarrollo.
El sector financiero público está compuesto por:
1. Bancos: son quienes ofrecen servicios directamente al público. Su principal función
y razón de existencia es la captación de clientes que depositen allí su dinero y a
través de esos depósitos poder realizar préstamos a terceros, ejm: BanEcuador,
Banco del Estado, Banco de Vivienda, Banco del Instituto Ecuatoriano de Seguridad
Social.
2. Corporaciones: son “entes que, mediante la captación y canalización de recursos
internos y externos de mediano y largo plazo, promueven la creación de empresas
productivas”: Corporación Financiera Nacional (CFN)
Art. 162.- Sector financiero privado. Finalidad el ejercicio de actividades financieras,
las cuales podrán ejercerlas, previa autorización del Estado, preservando los
depósitos y atendiendo los requerimientos de intermediación financiera de la
ciudadanía.
El sector financiero privado está compuesto por:
1. Bancos múltiples y bancos especializados:
a) Banco múltiple es la entidad financiera que tiene operaciones autorizadas en dos
o más segmentos de crédito como pueden ser Consumo, Microcrédito, Vivienda,
ejemplo banco Produbanco.
b) Banco especializado es la entidad financiera que tiene operaciones autorizadas en
un segmento de crédito y que en los demás segmentos sus operaciones no supere lo
determinado por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. Ejemplo
banco Procredit, especializado en Créditos PYMES.
2. De servicios financieros: Son sociedades anónimas, estas empresas realizarán
exclusivamente operaciones específicas autorizadas por la Superintendencia de
Bancos, es así que no podrán captar recursos monetarios del público. Tenemos
como ejemplos:
• Casas de cambio
• Corporaciones de desarrollo de mercado secundario de hipotecas.
3. De servicios auxiliares del sistema financiero: Los servicios auxiliares serán
prestados por personas jurídicas no financieras constituidas como sociedades
anónimas, cuya vida jurídica se regirá por las disposiciones de la Ley de Compañías.
Tenemos por ejemplo:
• Software bancario, transaccional
• Transporte de especies monetarias y de valores
• Servicios de cobranzas
• Cajeros automáticos
• Servicios contables y de computación.
Art. 163.- Sector financiero popular y solidario. Son una forma de organización
económica en la que sus integrantes, ya sea individual y colectivamente, organizan
y desarrollan procesos de producción, intercambio, comercialización,
financiamiento y consumo de bienes y servicios mediante relaciones basadas en la
solidaridad, cooperación y reciprocidad, situando al ser humano como sujeto y fin
de su actividad. Está compuesto por:
1. Cooperativas de ahorro y crédito, ejemplo la Coop. 15 de abril
2. Cajas centrales, ejemplo FINANCOOP Caja Central.
3. Entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales y cajas de ahorro,
ejemplo: Banco comunal VisionFund Ecuador.
4. De servicios auxiliares del sistema financiero, tales como: transporte de especies
monetarias y de valores, pagos, cobranzas, redes y cajeros automáticos y
otras calificadas por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria en el
ámbito de
su competencia.
También son parte de este sector las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito
para la vivienda.
Hogares
Un hogar puede definirse como un grupo de personas que comparten la misma
vivienda, que juntan, total o parcialmente, su ingreso y su riqueza y que
consumen colectivamente ciertos tipos de bienes y servicios, sobre todo los
relativos a la alimentación y el alojamiento. En general, cada miembro de un
hogar debe tener algún derecho sobre los recursos colectivos del hogar.
ISFLSH
ISFLSH son las siglas que corresponde a Instituciones sin fines de lucro al servicio
de los hogares. Ofrecen bienes y servicios a los hogares gratuitamente o a
precios bajos. Instituciones creadas por asociaciones de personas para
ofrecer servicios en beneficio de los propios asociados (partidos políticos,
sindicatos, asociaciones de consumidores, iglesias, asociaciones religiosas,
clubes sociales, culturales, recreativos o deportivos)
En el Ecuador, la Superintendencia de Bancos es el organismo responsable de
autorizar la constitución de entidades financieras, las cuales serán constituidas
como sociedades anónimas, de conformidad con lo que dispone el Código de
Orgánico de Monetario y Financiero.
En el Ecuador la normativa que regula el sistema monetario y financiero, así como
los regímenes de valores y seguros de el Ecuador es el Código Orgánico Monetario
y Financiero, esta legislación fue aprobada por la Asamblea Nacional el dos de
septiembre del 2014 y publicada en el Registro Oficial el doce de septiembre del
2014.
OBJETIVOS DE EL CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO
1. Potenciar la generación de trabajo, la producción de riqueza, su distribución
y redistribución.
Hay tres formas de riquezas: La propiedad de la tierra (distribuido las Unidades
de producción agrícola), la propiedad del capital industrial (distribuido las
Empresas por actividad y tamaño), la propiedad del capital financiero
(distribuido los depósitos y créditos en el País).
2. Asegurar que el ejercicio de las actividades monetarias, financieras, de
valores y seguros sea consistente e integrado;
3. Asegurar los niveles de liquidez de la economía para contribuir al
cumplimiento del programa económico.
La liquidez de la economía es un aspecto fundamental del modelo de economía
para el Buen Vivir. Los cambios en la disponibilidad de la oferta monetaria en
una economía, impacta en las tasas de interés, inversión, consumo, nivel de
precios.
4. Procurar la sostenibilidad del sistema financiero nacional y de los regímenes
de seguros y valores y garantizar el cumplimiento de las obligaciones de cada
uno de los sectores y entidades que los conforman.
Gestionar los recursos para satisfacer las necesidades actuales sin poner en
riesgo las necesidades del futuro. Considerando el desarrollo social, económico y
cuidado del medio ambiente, pilares frente a un proceso sostenible y
responsable.
5. Mitigar los riesgos sistémicos (problemas de solvencia ejm inflación –
incremento excesivo de precio, deflación – disminución o caída de el precio) y
reducir las fluctuaciones económicas;
6. Proteger los derechos de los usuarios de los servicios financieros, de valores y
seguros;
7. Profundizar el proceso de constitución de un sistema económico social y
solidario, en el que los seres humanos son el fin de la política pública.
La regulación es lo político, el ámbito compartido es lo público. Política pública
indica en que consiste el bien común de una sociedad en un momento dado. La
política pública aspira contribuir a la calidad de vida de las personas.
8. Fortalecer la inserción estratégica a nivel regional e internacional.
Las estrategias de inserción en mercados internacionales son las distintas formas a
través de los cuales se puede acceder con un producto o servicio a los canales o
consumidores en el mercado externo.
9. Fomentar, promover y generar incentivos a favor de las entidades de la
Economía Popular y Solidaria (Cooperativas, Bancos, Mutualistas); y,
10. Promover el acceso al crédito de personas en movilidad humana, con
discapacidad, jóvenes, madres solteras y otras personas pertenecientes a los
grupos de atención prioritaria.
PRINCIPIOS DE EL CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO
a. La prevalencia del ser humano por sobre el capital;
b. La subordinación del ámbito monetario, financiero, de valores y seguros
como instrumento al servicio de la economía real;
c. El ejercicio de la soberanía monetaria y financiera y la inserción
estratégica internacional;
d. La inclusión y equidad;
e. El fortalecimiento de la confianza; y,
f. La protección de los derechos ciudadanos.
INTEGRACIÓN
Integran los sistemas monetarios y financiero nacional las entidades
responsables de la formulación de las políticas, regulación, implementación,
supervisión, control y seguridad financiera y las entidades públicas, privadas y
populares y solidarias que ejercen actividades monetarias y financieras.
(Bancos, Cooperativas, Mutualistas).
Integran los regímenes de valores y seguros las entidades responsables de la
formulación de las políticas, regulación, implementación, supervisión y control,
además de las entidades públicas y privadas que ejercen operaciones con
valores y efectúen actividades de seguros.
GRACIAS
DERECHOS DE LOS USUARIOS
Introducción
Antes de conocer los derechos de los usuarios bancarios, vamos a hacer
referencia a los derechos de las personas, los cuales están señalados en el art. 66
numerales 23 y 25 de la Constitución de la República del Ecuador:
Art. 66.- Se reconoce y garantizará a las personas:
23. El derecho a dirigir quejas y peticiones individuales y colectivas a las
autoridades y a recibir atención o respuestas motivadas.
25. El derecho a acceder a bienes y servicios públicos y privados de calidad, con
eficiencia, eficacia y buen trato, así como a recibir información adecuada y veraz
sobre su contenido y características.
El usuario o cliente bancario.- Es la persona natural o jurídica, sociedad de hecho o
de derecho con la que una entidad financiera pública o privada establece una
relación contractual de carácter financiero y que utilizan los productos y servicios
que ofrecen las entidades financieras.
Las personas naturales y jurídicas tienen derecho a disponer de servicios
financieros de adecuada calidad, así como a una información precisa y no
engañosa sobre su contenido y características. (Art. 152 Cod. Org- Mon. Finan.)
Los derechos de los usuarios y clientes del sistema financiero nacional, en relación
con la protección de datos, recibir información veraz, derecho de petición y demás
derechos conexos, sobre servicios financieros y no financieros, son irrenunciables;
toda disposición o estipulación en contrario no producirá efecto alguno.
Es derecho de los usuarios financieros que la información y reportes crediticios
que sobre ellos constan en las bases de datos de las entidades financieras sean
exactos y actualizados con la periodicidad establecida en la norma. (Art. 152 Cod.
Org- Mon. Finan.)
La Junta de Política y Regulación Financiera regulará los estándares de
calidad de los servicios financieros, de los sistemas de medición de
(Art. 153 COMF)
CALIDAD DE LOS
satisfacción de los clientes y usuarios y de los sistemas de atención y
SERVICIOS
reparación. (Art. 153 C.O.M.F.)
Las entidades financieras prestarán servicios eficientes, oportunos y
transparentes, para lo cual informarán a los usuarios y/o clientes, a
través de los diferentes canales de comunicación que mantengan, sobre
los servicios y cargos, de acuerdo con las normas y frecuencia
establecidos para el efecto.
ACEPTACIÓN EXPRESA (Art. 154 COMF)
Es derecho de los usuarios que los cargos que se impongan por servicios
financieros y no financieros se efectúen luego de que hayan sido expresa y
previamente aceptados.
PROTECCIÓN (Art. 155 COMF)
En los términos dispuestos por la Constitución de la República, los usuarios
financieros tienen derecho a que su información personal sea protegida y se
guarde confidencialidad. (Sigilo bancario)
Los usuarios y/o clientes tendrán derecho a requerir la adopción de
medidas eficaces que garanticen tanto la seguridad de las operaciones
DEL DERECHO A LA PROTECCIÓN
financieras, como el recibir protección efectiva por parte del defensor del
cliente, las superintendencias y demás instancias administrativas o
judiciales competentes, especialmente en los siguientes casos:
1. Existencia de cláusulas prohibidas o que atenten a sus derechos;
2. Vulneración del resguardo de sus datos personales que las entidades
financieras obtengan por cualquier medio del usuario o cliente, en el
marco de la ley de la materia;
3. Negativa al acceso a su información y datos personales crediticios por
medios físicos o digitales.
4. Empleo de métodos de cobranza judicial y extrajudicial, por parte de las
instituciones financieras, que atenten contra su privacidad, dignidad
personal, familiar, honra o buena reputación;
5. Modificaciones unilaterales de las condiciones y términos incluidos en los contratos;
6. Negativa a recibir la cobertura del fondo de garantía de depósitos, de acuerdo con
la ley.
7. Negativa por parte de las entidades financieras a proporcionar información y
documentación de todos los actos que respalden la negociación, contratación,
ejecución y terminación del contrato, y/o de la prestación de productos y servicios, en
los que sean las entidades financieras las prestadoras directas;
8. Negativa a obtener los documentos que han sido debidamente cancelados o
endosados por haberse subrogado la obligación en calidad de obligado indirecto; y,
9. Los demás establecidos por los órganos de control.
DE LA VULNERACIÓN DE DERECHOS (Art. 157 COMF)
Los usuarios financieros podrán interponer quejas o reclamos ante la propia entidad,
organismo de control o al Defensor del Cliente o plantear cualquier acción
administrativa, judicial o constitucional para exigir la restitución de sus derechos
vulnerados y la debida compensación por los daños y perjuicios ocasionados.
El usuario y/o cliente del sistema financiero nacional tiene derecho a
dirigir reclamos y peticiones individuales, ante cualquier agencia de
una entidad financiera, órgano de control o defensor del cliente; y, a
recibir de estas respuestas motivadas y con firma de responsabilidad.
Las entidades del Sistema Financiero Nacional deberán proporcionar a
DEL DERECHO AL RECLAMO
los usuarios y/o clientes todas las facilidades físicas o tecnológicas para
efectuar los reclamos, y disponer de un servicio de atención
especializado, personal con experiencia y conocimiento adecuado.
Las entidades del sistema financiero nacional tienen la obligación de
atender y responder, de manera favorable o no, las pretensiones del
usuario y/o cliente en el término máximo de quince (15) días,
tratándose de reclamos originados en el país, y en el término máximo
de cuarenta (40) días cuando el reclamo se produzca por operaciones
relacionadas con transacciones internacionales, contados desde la
presentación de la queja o reclamo.
En caso de disconformidad con el resultado del pronunciamiento, el
cliente podrá acudir a presentar la queja ante la superintendencia
respectiva, dentro de un término de sesenta (60) días contados a partir
de la respuesta.
DEFENSOR DEL CLIENTE
(Art. 158 COMF)
El Defensor al Cliente es la persona que vela por el cumplimiento de los
derechos del usuario financiero y debe servir de manera gratuita e
inmediata, ante cualquier situación que pueda afectar a los clientes de
alguna institución o entidad que forme parte del Sistema Financiero
Ecuatoriano.
Esta figura es una de las exigencias de la Superintendencia de Bancos,
con la intención de brindar apoyo a los clientes de las instituciones
financiera frente a cualquier problema que pudiera suscitarse en
relación a productos y/o servicios bancarios.
Entre sus funciones, destaca la de proteger los derechos e intereses de
los clientes, sirviendo como intermediario, alcanzado acuerdos entre
ambas partes para la solución de problemas o gestión de reclamos.
El servidor deberá además guiar al cliente en su proceso de sugerencia
o reclamo, los cuales serán presentados por escrito y debidamente
firmados por la persona afectada, la entidad y el defensor.
El Defensor al cliente deberá además dar recomendaciones a la entidad
financiera en relación al servicio que haya causado incomodidad y
podrá proponer la modificación de normas que sean convenientes para
fortalecer la protección de los derechos del usuario financiero.
Es importante destacar que la oficina del Defensor del Cliente se
encuentra en la matriz de la institución financiera, donde se puede
acercar libremente y sin presiones a presentar el requerimiento,
siempre y cuando se hayan agotado todas las instancias de reclamo
dentro de la institución.
FUNCIONES DEL DEFENSOR DEL CLIENTE
El Defensor del Cliente es un mediador, o conciliador, entre el usuario y
la institución financiera; él será un facilitador y solucionador de
conflictos. Es decir dentro de su gestión puede llegar a un acuerdo
entre las partes y solucionar las quejas o reclamos de los clientes de las
entidades financieras.
* Atender las consultas, quejas o reclamos que los clientes interpongan
contra las entidades financieras en los plazos y términos señalados en la
presente norma, para lo cual requerirá a la entidad financiera la
información y documentación pertinente al caso;
* Investigar de oficio o a petición de parte posibles vulneraciones de
derechos de los consumidores de las entidades financieras; y, emitir el
informe con las conclusiones y recomendaciones correspondientes;
* Promover permanentemente la conciliación para la solución de los
conflictos que se generen entre los clientes y las entidades financieras;
* Informar el estado del trámite siempre que el consumidor financiero
solicitante del mismo, lo requiera;
* Informar a la Superintendencia de Bancos sobre la difusión, aplicación
y el cumplimiento de los derechos del consumidor financiero;
* Permanecer en el espacio ubicado en el área de atención al público de
la entidad financiera a la que fue designado;
* Comparecer ante la Superintendencia de Bancos cuando ésta lo
requiera;
* Realizar propuestas no vinculantes a las entidades controladas
encaminadas a promover las buenas relaciones entre las entidades
financieras y los consumidores, con la finalidad de prevenir, conciliar o
atender conflictos entre éstos;
* Presentar un informe anual a la Junta General Ordinaria de Accionistas
de la entidad financiera y a la Superintendencia de Bancos, sobre el
desarrollo de su función durante el año precedente, el mismo que puede
incluir recomendaciones encaminadas a facilitar las relaciones entre las
entidades y sus clientes o usuarios financieros;
* Hacer recomendaciones a las entidades financieras sobre cómo
fortalecer la protección de los derechos de los consumidores financieros;
* Remitir a la Superintendencia de Bancos mensualmente, dentro de los
primeros cinco (5) días hábiles del mes, un informe de las labores
efectuadas en el mes anterior.
* Las actuaciones deben efectuarse en el lugar, días y horas hábiles de
atención al público, de conformidad con el horario de atención al cliente
de cada entidad financiera. Para efectos del procedimiento que establece
la presente norma de control, las notificaciones de los pronunciamientos
del Defensor/a del Cliente, se dirigirán al domicilio físico o dirección
electrónica que las partes hayan señalado en la consulta, queja o
reclamo;
* La/el Defensor/a del Cliente estará obligado, respecto de terceros, a
guardar estricta reserva y confidencialidad de los antecedentes e
información que consten del expediente que forme; así como a cumplir
las disposiciones establecidas en el Código Orgánico Monetario y
Financiero con respecto a la protección de la información, al sigilo y
reserva, sin perjuicio de su obligación de atender los requerimientos que
formule la autoridad competente;
* Cumplir fielmente con la visión, misión, principios, valores, fines y
objetivos institucionales de la Superintendencia de Bancos;
* Atender a los consumidores financieros de manera física o telemática
en el horario de atención al cliente establecido por cada entidad
financiera.
GRACIAS
