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Peritaje Contable del Colegio de Enfermeros

El peritaje contable realizado encontró irregularidades en el manejo financiero del Colegio de Enfermeros del Perú durante 2014-2015. Se detectó una diferencia de S/ 3,624,631.55 entre el saldo reportado en caja y bancos y las declaraciones juradas presentadas a Sunat. También se encontró una omisión en el cierre de una cuenta bancaria mancomunada y compras por S/ 143,245.22 no registradas. Además, se identificó un pago indebido de S/ 15,000 al proveedor Percy Rojas Loay

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Peritaje Contable del Colegio de Enfermeros

El peritaje contable realizado encontró irregularidades en el manejo financiero del Colegio de Enfermeros del Perú durante 2014-2015. Se detectó una diferencia de S/ 3,624,631.55 entre el saldo reportado en caja y bancos y las declaraciones juradas presentadas a Sunat. También se encontró una omisión en el cierre de una cuenta bancaria mancomunada y compras por S/ 143,245.22 no registradas. Además, se identificó un pago indebido de S/ 15,000 al proveedor Percy Rojas Loay

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PERITAJE CONTABLE Y

PROCEDIMIENTO JUDICIAL

PRESENTADO POR: ZAPANA AJATA, Nelida Ruth


TIPO DE PERICIA COLEGIO DE ENFERMEROS
FISCAL
DEL PERÚ

Demanda por el presunto


ORIGEN delito Contra el Patrimonio DIRINCRI-PNP
y Apropiación Ilícita

DEMANDANTE DEMANDANDO
RIVERA MORENO, Mario
MAYDANA RAZA, Carmen
(actual Decano)
(Ex-Decana) y otros.

Realizar una Pericia Contable a la gestió n del COLEGIO DE


OBJETO
ENFERMEROS DEL PERU

PERIODOS:2014-2015
INFORMACIÓN TRIBUTARIA

ACTIVO HABIDO
ANALISIS CONTABLE.

SITUACION LEGAL DE LIBROS CONTABLES.

Registros de Ventas de
Enero del 2014 a 13/05/2013
Diciembre del2014
INGRESOS ANÁLISIS DE PDT MENSUALES

ANÁLISIS DE LAS DECLARACIONES


JURADAS ANUALES.

INGRESOS,
VENTAS GRAVADAS DIFERENCIA DE
SEGÚN ESTADO
PERIODO Y NO GRAVADAS INGRESOS
DE GANACIAS Y
(SEGÚN PDT-621) S/.
PERDIDAS
2014 1´419,480.00 1´459,303.00 -39,823.00
2015 1´593,263.00 2´121,197.00 -527,934.00
3´012,743.00 3´580,500.00 -567,757.00
IRREGULARIDADES EN EL MANEJO FINANCIERO DE LOS RECURSOS DEL COLEGIO DE
ENFERMEROS DEL PERU-CDN, AL DETECTARSE UNA DIFERENCIA DE S/. 3'624,631.55
NUEVOS SOLES A NIVEL DE CAJA Y BANCOS Y LAS DECLARACIONES JURADAS PRESENTADAS A
LA ADMINISTRACIÓ N TRIBUTARIA.

OMISIÓ N EN ANULAR CUENTA MANCOMUNADA CTA.CTE.MN. 011-960-000200017374-26

PERIODO DO.U ANUAL CAJA Y BCOS. CARGOS DIFERENCIA S/.


2014 1,459,303.00 2,747,882.42 -1,288,579.42
2015 2,121,197.00 4,457,249.13 -2,336,052.13
Total 3,580,500.00 7,205,131.55 -3,624,631.55
3. VERIFICACIÓN DE LAS BOLETAS DE VENTAS DEL Nº 41678 AL 41922
CONTABILIZADAS EN EL REGISTRO DE VENTAS DEL COLEGIO DE PSICOLOGOS
DEL PERU-CDN

Segú n Fundamentos de hecho de la denuncia interpuesta por Mario RIVERA MORENO,


Decano Nacional del COLEGIO DE ENFERMEROS DEL de fecha 13 MAR 2017, presentado
ante el Ministerio Publico; denuncia que las boletas de ventas de la serie 003 del correlativo
Nº 0041678 al 0041922, no se encuentran contabilizadas en el Registro de ventas en el
periodo 2015
EGRESOS
ANÁ LISIS DE LAS COMPRAS SEGÚ N PDT-621

ANALISIS DEL REGISTRO DE COMPRAS

DETALLE NO GRAV GRAV IGV TOTAL


COMPRAS DECLARADOS EL PDT-621 643927.00 0.00 0.00 643927.0
COMPRAS EN EL REGISTRO DE OMPRAS 500681.78 0.00 0.00 500681.7
143245.22 143245.2
PAGO INDEBIDO AL PROVEEDOR PERCY ROJAS LOAYZA

Segú n Fundamento de hecho de la denuncia interpuesta por Mario RIVERA MORENO,


Decano Nacional del COLEGIO DE ENFERMEROS DEL PERU-CON, denuncia que existe un
faltante de rendició n por S/. 15,000.00, el cual la Asistente de Tesorería Daisy Milagros
ROJAS CAJUSOL pagó , mediante Recibo simple, al proveedor Percy ROJAS LOAYZA por el
concepto de adelanto de elaboració n de memorias anuales y mediante Cheque Nº 7613
registra que se pagó el importe de S/. 30,000 por elaboració n de 10,000 memorias
anuales del añ o 2014.

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