Planeación
Ingeniería
financiera
Industrial Unidad 2
Materia:
Planeación financiera INC1022 – 7SA IND
Docente:
Adriana Mariela de la Cruz Caballero
Nombre:
José Guadalupe Castro león
Matrícula: 19E50065
INGENIERÍA INDUSTRIAL
2.- Balances financieros Proforma
2.1. Balance General Pro — Forma.
2.2. Estado de resultados Pro —Forma,
2.3. Flujos de Efectivo Pro —
2.- Balances financieros Proforma
Los balances financieros proforma son estados financieros proyectados o estimados que muestran la situación financiera prevista de
una empresa en el futuro, generalmente para un período específico, como un año o varios años. Estos estados financieros se basan en
suposiciones, proyecciones y estimaciones de datos financieros pasados y presentes, así como en las expectativas de la dirección sobre
el desempeño futuro de la empresa.
Los principales balances financieros proforma incluyen:
Balance General Proforma: También conocido como estado de situación financiera, muestra los activos, pasivos y el patrimonio neto de
la empresa en un momento determinado del futuro proyectado. Refleja cómo se espera que los activos y pasivos cambien en relación
con el crecimiento proyectado de la empresa.
Estado de Resultados Proforma: Es un estado financiero que muestra los ingresos, los gastos y el beneficio o pérdida proyectados
durante un período específico. Proporciona una visión de cómo se espera que los ingresos y los gastos evolucionen en función de las
proyecciones de ventas, costos y otros factores operativos.
Estado de Flujos de Efectivo Proforma: Este estado financiero proyecta los flujos de efectivo entrantes y salientes de la empresa durante
un período específico. Muestra cómo se espera que cambien las entradas y salidas de efectivo, incluyendo las operaciones, inversiones
y financiación.
Los balances financieros proforma son herramientas útiles para la planificación financiera y la toma de decisiones estratégicas, ya que
ayudan a los administradores y a los inversores a comprender cómo podría comportarse la empresa en el futuro bajo ciertas condiciones
y suposiciones. Algunos usos comunes de los estados financieros proforma incluyen:
Planificación y elaboración de presupuestos para establecer metas financieras.
Evaluación de la viabilidad de proyectos de inversión o expansión.
Obtención de financiamiento y presentación de informes a inversores potenciales.
Evaluación de escenarios hipotéticos y análisis de sensibilidad para entender cómo diferentes variables podrían afectar los resultados
financieros.
2.1. Balance General Pro — Forma.
El Balance General Proforma, también conocido como Estado de Situación Financiera Proyectado, es un estado financiero que muestra
la situación patrimonial estimada de una empresa en un período futuro. Este documento refleja los activos, pasivos y el patrimonio neto
proyectados en una fecha específica, basándose en suposiciones, proyecciones y estimaciones sobre el desempeño futuro de la
empresa.
El Balance General Proforma presenta una estructura similar al balance general tradicional, pero en lugar de mostrar los datos reales,
representa las expectativas y previsiones para el período futuro. Los elementos principales que incluye son:
Activos: Representa los recursos o bienes propiedad de la empresa que se espera generar beneficios económicos futuros. Puede incluir
activos corrientes como efectivo, cuentas por cobrar, inventarios, activos fijos como propiedades, planta y equipo, y otros activos
intangibles.
Pasivos: Son las obligaciones financieras y deudas que la empresa debe pagar en el futuro. Incluye pasivos corrientes como cuentas por
pagar, préstamos a corto plazo, así como pasivos a largo plazo como préstamos hipotecarios, bonos, entre otros.
Patrimonio Neto: Representa la inversión de los propietarios en la empresa y se calcula como la diferencia entre los activos y los
pasivos. Incluye el capital social, las utilidades retenidas y otros componentes del patrimonio de la empresa.
El Balance General Proforma es una herramienta fundamental en la planificación financiera ya que permite a los gerentes, inversores y
otros interesados evaluar cómo se espera que la empresa esté financiada y cuál será la composición de sus activos y pasivos en el
futuro. Se utiliza para proyectar la salud financiera, evaluar la viabilidad de proyectos futuros, tomar decisiones estratégicas y comunicar
la situación financiera esperada a los stakeholders.
2.2. Estado de resultados Pro —Forma.
El Estado de Resultados Proforma, también conocido como Estado de Pérdidas y Ganancias Proyectado, es un estado financiero que
muestra las proyecciones de los ingresos, costos, gastos y beneficios o pérdidas de una empresa para un período futuro específico.
Este estado financiero proyecta cómo se espera que evolucione el desempeño financiero de la empresa en el futuro, basándose en
estimaciones y suposiciones sobre el comportamiento esperado del negocio.
El Estado de Resultados Proforma presenta una estructura similar al estado de resultados tradicional, pero en lugar de mostrar datos
reales, refleja previsiones y proyecciones futuras. Algunos elementos clave que se incluyen en el Estado de Resultados Proforma son:
Ingresos por ventas o ingresos operativos: Representa los ingresos generados por las ventas de productos o servicios. Puede incluir
otros ingresos operativos como intereses, alquileres u otros ingresos no relacionados con las operaciones principales.
Costo de ventas o costo de bienes vendidos: Corresponde al costo directo de producir o adquirir los bienes o servicios que se venden.
Incluye costos de materiales, mano de obra directa y otros costos directamente atribuibles a la producción o adquisición de los bienes o
servicios vendidos.
Gastos operativos: Incluye todos los gastos relacionados con las operaciones del negocio, como gastos de venta, marketing,
administración, investigación y desarrollo, entre otros.
Beneficio o pérdida antes de impuestos: Es la diferencia entre los ingresos y los gastos operativos, excluyendo los impuestos.
Beneficio neto o pérdida neta: Representa la cantidad final de ganancias o pérdidas después de deducir los impuestos y otros gastos no
operativos.
El Estado de Resultados Proforma es una herramienta fundamental para prever y proyectar el rendimiento financiero futuro de la
empresa. Ayuda a los gerentes y a los inversionistas a comprender cómo se espera que la empresa genere ingresos, incurra en costos y
obtenga beneficios o pérdidas en el futuro proyectado. Estas proyecciones son útiles para la planificación estratégica, la toma de
decisiones y la evaluación de la viabilidad financiera de la empresa en el largo plazo.
2.3. Flujos de Efectivo Pro —.
El Estado de Flujos de Efectivo Proforma es un estado financiero proyectado que muestra las estimaciones de los flujos de efectivo
entrantes y salientes de una empresa durante un período futuro específico. Este estado proporciona una perspectiva de cómo se espera
que la empresa genere y utilice efectivo en el futuro, basándose en suposiciones, proyecciones y estimaciones sobre las actividades
operativas, de inversión y de financiación.
El Estado de Flujos de Efectivo Proforma se divide típicamente en tres secciones principales:
Flujo de efectivo de actividades operativas: Esta sección muestra las entradas y salidas de efectivo relacionadas con las operaciones
comerciales centrales de la empresa. Incluye los ingresos y pagos por ventas y compras, pagos de sueldos, cobros y pagos de
impuestos, entre otros.
Flujo de efectivo de actividades de inversión: Esta sección refleja los flujos de efectivo asociados con la compra o venta de activos de
largo plazo, como equipos, propiedades, inversiones en otras empresas, entre otros. Los desembolsos de efectivo para adquirir activos
y los ingresos por la venta de activos se registran aquí.
2.3. Flujos de Efectivo Pro —.
Flujo de efectivo de actividades de financiación: Esta sección muestra los flujos de efectivo relacionados con la financiación de la
empresa. Incluye el dinero obtenido a través de la emisión de acciones, la obtención de préstamos, así como los pagos de dividendos,
recompra de acciones y el reembolso de préstamos.
El Estado de Flujos de Efectivo Proforma es fundamental para evaluar la capacidad de la empresa para generar y utilizar efectivo en el
futuro. Es una herramienta clave para los gerentes, inversionistas y prestamistas, ya que les permite comprender cómo la empresa
planea financiar sus operaciones, inversiones y actividades de financiación, así como su capacidad para cubrir sus obligaciones y
generar valor a largo plazo.
Al igual que otros estados financieros proforma, el Estado de Flujos de Efectivo Proforma se basa en estimaciones y suposiciones, por lo
que su precisión depende de la exactitud de las previsiones y de las condiciones económicas y empresariales esperadas en el futuro.
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REFERENCIAS
