PRESENTACION METODO

ESTANDAR DE CONTROL
INTERNO - MECIP

Recopilación de presentaciones de:

Programa Umbral Paraguay
Contraloría General de la República
 MARCO LEGAL DEL MECIP

Resolución
Constitución Ley 1535/99 CGR Nº 425
281-283

Anexo Técnico
No. 1

Decreto Nº 962
del
27/11/08
 ESTRATEGIA GENERAL

Promover una nueva cultura

en la Institución siendo
indispensable generar
acciones de cambio en la
organización institucional y de
comportamiento en los
funcionarios como personas
comprometidas en la gestión.
Razones generales del Cambio
Desesperación (50%) – Chocar contra
la pared
Previsión (40%)
– Ver la pared
Ambición (10%)
– Construir una
pared para las
amenazas
 Principios de comunicación
• Honesto y Eficaz son
sinónimos
• Actúe con simpleza
• Adáptese a la cultura
• No guarde secretos
• Sus acciones deben
acompañar a sus palabras
• Haga circular la información
• Escuchar es comunicarse
 MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO

COMPONENTES
CORPORATIVOS COMPONENTES ESTÁNDARES
ACUERDOS Y COMPROMISOS ETICOS
1.1 AMBIENTE DE
DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO
CONTROL
PROTOCOLOS DE BUEN GOBIERNO

M A N U A L D E IM P L E M E N T A C IO N
1.2 PLANES Y PROGRAMAS
1. DE CONTROL
ESTRUCTURA DE CONTROL

DIRECCIONAMIENTO MODULO DE GESTION POR PROCESOS

ESTRATEGICO ESTRATEGICO ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

CONCEPTO ESTRATEGICO DEL RIESGO

IDENTIFICACION DE RIESGOS
1.3 ADMINISTRACION
MANUALES DE RIESGOS
DE RIESGOS
VALORACION DE RIESGOS
POLITICAS DE ADMINISTRACION DE RIESGOS

POLITICAS DE OPERACIÓN
PROCEDIMIENTOS
2.1 ACTIVIDADES DE
CONTROLES
CONTROL
INDICADORES
MANUALES DE OPERACION

2. DE CONTROL INFORMACION INTERNA

DE GESTION 2.2 INFORMACION INFORMACION EXTERNA
SISTEMA DE INFORMACION

COMUNICACIÓN INSTITUCIONAL
2.3 COMUNICACIÓN COMUNICACIÓN PUBLICA
RENDICION DE CUENTAS

3.1 AUTOEVALUACION DE CONTROL

AUTOEVALUACION AUTOEVALUACION DE GESTION
3. DE CONTROL
DE 3.2 EVALUACION EVALUACION SISTEMA DE CONTROL INTERNO
EVALUACION INDEPENDIENTE AUDITORIA INTERNA

PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL

3.3 PLANES DE
PLAN DE MEJORAMIENTO FUNCIONAL
MEJORAMIENTO
PLAN DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL
 SISTEMA - GC MODELO DE CI
V
A
L
Herramienta de Herramienta de C
É RE
O
R T Gestión que permite Gestión que garantiza O
M N
D
E
S
I dirigir y ejecutar la el Autocontrol y el U
NI I
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,
C A función Control Posterior C
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P instituciones públicas desarrollo a la N
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C
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satisfacción de la administrativa de las B UE
NT
L
A
C
I comunidad con el instituciones públicas IC A
S
C A
T
I A
suministro de Bienes y al logro de sus
T
U
y Servicios del objetivos
D
E Estado Institucionales
S

Fortalecimiento Control Externo (CGR) – Control Social

 FORTALECIMIENTO DEL CONTROL
INSTITUCIO EVALUACIÓN INDEPENDIENTE
N
ADMINISTRACIÓN CONTROL INTERNOCONTROL POSTERIOR
CONTROL EXTERNO CONTROL SOCIAL
DESARROLLA LA AUDITORIA INTERNA CGR ORG. SOCIALES
AUTOCONTROL
FUNCIÓN • Vigila el buen
• Principios y Valores. • Al cumplimiento • Evalúa el Control • Evalúa Control uso de los
de normas. Interno. Interno. recursos públicos
• Participación
Ciudadana. • A su orientación • Realiza Auditoria • Realiza Auditoria • Evalúa el
Estratégica. Interna. Externa al
• Planeación Social, cumplimiento a
cumplimiento legal, la finalidad
Económica y • A la ejecución de • Realiza Seguimiento de gestión, resultados
Financiera. sus operaciones. social del
a Planes de financiera. Estado.
• Gestión de Operaciones. • Auto-evaluación de Mejoramiento.
gestión y • Genera • Verifica el
• Información y • Evalúa Planes de recomendaciones de
resultados. impacto de la
Comunicación. Mejoramiento. obligatorio Gestión Pública
• Elaboración y cumplimiento.
• Evaluación de Gestión ejecución de Planes en el desarrollo
• Verifica la
y Resultados. humano,
de Mejoramiento. Rendición de • Evalúa cumplimiento económico, social
• Mejoramiento Cuentas a la CGR. a Planes de y ambiental.
Continuo. Mejoramiento.

• Rendición de Cuentas.
 MODELO DEMING CALIDAD
CICLO DE Control Estratégico
LA GESTION
CONTROL AL CUMPLIMIENTO DE LA
ORIENTACIÓN CULTURAL,
ESTRATÉGICA Y ORGANIZACIONAL
DE LA ENTIDAD, CONSTITUYE LA
BASE PARA QUE EL CONTROL SEA
1. PLANEAR UNA PRÁCTICA COTIDIANA Y
Control de 4. ACTUAR CORRIENTE.
Evaluación
EVALUA EN FORMA 3. VERIFICAR 2. HACER Control de Gestión
PERMANENTE LA
EFECTIVIDAD DEL
SISTEMA CONTROL
INTERNO, EL NIVEL DE
EJECUCIÓN DE LOS
PLANES, LA EFICIENCIA CONTROLA LA GESTIÓN DE
DE LA GESTIÓN, DETECTA OPERACIONES, ORIENTÁNDOLA A
DESVIACIONES, CORRIGE LA CONSECUCIÓN DE LOS
Y REALIZA EL RESULTADOS Y PRODUCTOS
MEJORAMIENTO. NECESARIOS AL CUMPLIMIENTO DE
LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES Y
SOCIALES.
 MECIP CARACTERISTICAS
1. Promueve la generación de un entorno en la función
administradora
2. Establece un Método que unifica los criterios de control, garantiza
un control integral a la gestión, promueve el mejoramiento
continuo y permite potenciar el cumplimiento de objetivos
3. Enfoque sistémico, donde cada una de las partes poseen, unas
características singulares y necesarias de funcionamiento.
4. Los Componentes en su interacción e interrelación efectiva,
garantizan el aseguramiento al PHVA para lograr una función
integra, eficiente, transparente y oportuna.
5. Mantiene una orientación permanente a controlar los riesgos que
pueden inhibir el logro de los propósitos
6. Orienta la Administración hacia una Gestión por Procesos.
7. Establece la comunicación como un proceso de control a la
transparencia y la divulgación de información
8. Valora preponderantemente la evaluación, a cargo de los
responsables de cada área, por la Auditoria Interna o por la CGR
9. Confiere gran impacto a los planes de Mejoramiento, como
mecanismo que consolida las recomendaciones para el
crecimiento Institucional.
 FUNDAMENTOS

AUTOGESTION AUTORREGULACIÓN

AUTOCONTROL
 VALORES
RESPONSABILIDAD

IMPARCIALIDAD MORALIDAD IGUALDAD

TRANSPARENCIA
 PRINCIPIOS

PUBLICIDAD EFICIENCIA

CELERIDAD EFICACIA

PRESERVACION
DEL
MEDIO ECONOMIA
AMBIENTE
 PRINCIPIOS Y VALORES
Los Principios se refieren a las normas o ideas fundamentales que rigen
el pensamiento o la conducta.
Los Principios éticos son las normas internas y creencias básicas
sobre las formas correctas como debemos relacionarnos con
los otros y con el mundo.
Los Principios éticos se enuncian como postulados (una oración, no una
palabra) que el individuo y/o el colectivo asumen como las normas
rectoras que orientan sus actuaciones.
Valores se entienden aquellas formas de ser y de actuar de las
personas que consideramos altamente deseables como atributos o
cualidades nuestras y de los demás, por cuanto posibilitan la
construcción de una convivencia gratificante en el marco de la
dignidad humana.
OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO
 Proporcionar una seguridad razonable, sobre
la consecución de los objetivos
 Generar una cultura institucional del Autocontrol,
 Proveer acciones y mecanismos de prevención y de
control oportunos y en tiempo real;
 Corregir y evaluar con la mejora continua en forma
permanente
 Brindar la autoprotección necesaria para garantizar
una administración integra, eficaz y transparente
contribuyendo al cumplimiento de sus fines.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
CONTROL ESTRATEGICO

CONTROL DE GESTION

CONTROL A LA EVALUACIÓN
Y MEJORA CONTINUA
CONTROL DE CUMPLIMIENTO

CONTROL DE
INFORMACION Y
COMUNICACION
 Estructura del MECIP
Componentes Corporativos

1. CONTROL 2. CONTROL
ESTRATÉGICO DE GESTIÓN

[Link] DE
EVALUACIÓN
Componentes del Control Estratégico

Garantiza el Control al cumplimiento de la

orientación Estratégica y organizacional de la
Entidad.

Controla la planificación y su acción, hacia la

consecución de sus objetivos en forma eficiente y
eficaz, con un claro sentido de cumplimiento a la
finalidad social del Estado.

Componentes: Ambiente de Control

Administración de Direccionamiento
Riesgos Estratégico
COMPONENTE COMPONENTE
CORPORATIVO
ESTANDARES

• ACUERDOS Y COMPROMISOS
1.1. ÉTICOS.
• DESARROLLO DEL TALENTO
AMBIENTE DE
HUMANO.
CONTROL.
• PROTOCOLOS DE BUEN
GOBIERNO.

[Link] • PLANES Y PROGRAMAS.

1.2. • MODELO DE GESTIÓN POR
DE CONTROL
DIRECCIONAMIENT PROCESOS.
ESTRATÉGICO
O ESTRATÉGICO. • ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL.

• CONTEXTO ESTRATÉGICO DEL

RIESGO.
1.3.
• IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS.
ADMINISTRACIÓN
• ANÁLISIS DE RIESGOS.
DE RIESGOS.
• VALORACIÓN DE RIESGOS.
• POLÍTICAS DE
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.
 1. COMPONENTE DE CONTROL ESTRATÉGICO

•Establecer en forma consensuada y

participativa el referente ético
orientador del accionar administrativo
de la Institución.

•Establecer mecanismos equitativos y

1.1 AMBIENTE transparentes de ingreso, desarrollo,
DE evaluación y retiro de los
funcionarios.
CONTROL
•Propender porque la alta dirección
- OBJETIVOS - valore y respete el servicio público,
oriente a la Institución hacia el
cumplimiento de su responsabilidad
social, garantice el cuidado del
Patrimonio de la entidad y defina las
políticas de relación de la institución
con sus diferentes grupos de interés.
 ESTANDAR
ACUERDOS Y COMPROMISOS ETICOS

Estándar de Control que:

Define el estándar de conducta en la Institución.

Establece las declaraciones explícitas que en

relación con las conductas de los funcionarios del
IPS son necesarias para la consecución de los
propósitos de la entidad.
 ESTANDAR
DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO

Estándar de Control que define el

compromiso de la Institución con el
desarrollo de las competencias,
habilidades, aptitudes e idoneidad del
Funcionario.

Determina las políticas y prácticas de

gestión humana a aplicar por la Entidad.
 ESTANDAR
PROTOCOLOS DE BUEN GOBIERNO

Constituye la forma
adoptada por el nivel
directivo para guiar u
orientar las acciones de la
entidad hacia el
cumplimiento de su misión.
 1. COMPONENTE DE CONTROL ESTRATÉGICO
• Definir los planes y programas
requeridos para desarrollar la
función constitucional y legal de la
Institución, en consonancia con
las necesidades de la comunidad o
público que atiende.

• Determinar el modelo de operación

1.2 DIRECCIONAMIENTO
que desarrolle la función
ESTRATEGICO constitucional y legal en armonía
con los planes, programas y
- OBJETIVOS - proyectos institucionales.

• Conformar la estructura
organizacional para dar
cumplimiento a la misión y
propósito de la Institución en
consonancia con el modelo de
operación.
 COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO

Conformación organizacional de Estándares que al

interrelacionarse, establecen el marco de referencia
que orienta el IPS hacia el cumplimiento de su
misión, el alcance de su visión y la conduce hacia el
cumplimiento de sus objetivos globales.

PLANES Y PROGRAMAS

MODELO DE GESTION POR PROCESOS

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
 1. COMPONENTE DE CONTROL ESTRATÉGICO
• Preservar la obtención de los
resultados, bienes y servicios a la
comunidad y diferentes grupos de
interés internos y externos.
• Utilizar en forma efectiva y
eficiente, los recursos de la
Institución resguardándola contra
daños o pérdidas.
1.3 ADMINISTRACIÓN
• Evitar o mitigar cualquier pérdida
DEL RIESGO económica ocasionada por la
materialización de un riesgo.
- OBJETIVOS - • Garantizar la confiabilidad y
oportunidad de la información.
• Evitar los daños al medio ambiente
producto de las actividades de la
Institución.
• Mantener la buena imagen y las
buenas relaciones de la Institución
con sus grupos de interés.
 ESTANDAR IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
DESCRIPCION

Estándar de Control que posibilita conocer los eventos potenciales, estén

o no bajo el control de la Institución, permitiendo establecer los agentes
generadores, las causas y los efectos creados por su ocurrencia.

El Riesgo en sí mismo, representa la posibilidad de ocurrencia de

un suceso que pueda afectar el cumplimiento de los objetivos de
la Institución.

Los Agentes Generadores, constituyen los sujetos u objetos que

tienen la capacidad de originar un riesgo; se podrían clasificar en
cinco categorías: personas, materiales, Comités, instalaciones y
entorno.

La IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS se realiza a nivel de los Macroprocesos

constitutivos del MODELO DE OPERACIÓN Para ello se interroga por los
eventos generados por el entorno o al interior de la organización, que
pueden afectar el logro del objetivo del Macroproceso.
 ESTANDAR ANALISIS DE RIESGOS

OBJETIVOS

• Establecer la frecuencia de ocurrencia de los riesgos

identificados como probables.
• Medir la magnitud de los efectos del riesgo sobre las personas,
los recursos o la coordinación de las acciones necesarias para
llevar a cabo los objetivos institucionales.
• Establecer los criterios de evaluación de los riesgos que
permiten tomar las decisiones pertinentes sobre su
tratamiento.
 ADMINISTRACION DE RIESGOS

Diagnóstico estratégico Análisis de los Aspectos

para la gestión de la Contexto Externos e internos que
Entidad Estratégico implica exposición al riesgo
Políticas de
Planes y programas que Administración Políticas de
regulen y orienten el Identificación de Riesgos Administración de
desarrollo de la función de Riesgos Riesgos identificados
constitucional
Medidas de respuesta
Modelo de Operación que
ante los Riesgos
garantice una gestión Valoración
Análisis de identificados
efectiva de Riesgos
Riesgos
Ambiente de Control
Reconocimiento de
Situación de Riesgos o los Estimación del grado de
Riesgos que afectan el
exposición de la entidad ante
cumplimiento de los
los riesgos
objetivos de la entidad
 Componentes de Control de Gestión
Busca asegurar el control a la gestión de las
operaciones de la Institución.
Se orienta a la consecución de los resultados
y al cumplimiento de los objetivos misionales
de conformidad con lo establecido en la
Constitución, la Ley, los estatutos y las
normas propias de la entidad.
Componentes: Actividades de
Control

Comunicación
Información
COMPONENTE COMPONENTE
CORPORATIVO
ESTANDARES

• Políticas de Operación
• Procedimientos
2.1. Actividades de
• Controles
Control
• Indicadores
• Manual de Operación

2. COMPONENTE • Información Interna

DE CONTROL 2.2. Información • Información Externa
DE GESTIÓN • Sistemas de Información

• Comunicación Institucional
2.3. Comunicación • Comunicación Pública
• Rendición de Cuentas
 2. COMPONENTE DE CONTROL DE GESTIÓN

• Conjunto de estándares de Control

que al articularse entre sí,
garantizan el control a la ejecución
de la función, los planes y
programas, haciendo efectivas las
acciones necesarias al manejo de
2.1 ACTIVIDADES
riesgos y orientando la operación
DE
hacia el logro de sus resultados,
CONTROL
metas y objetivos operacionales.
- OBJETIVOS - • Permite ejercer control sobre toda
la operación de la Institución,
ocurre en todos los procesos,
interviene todas las funciones y
compromete todos los niveles de
responsabilidad.
 2. COMPONENTE DE CONTROL DE GESTIÓN

ACTIVIDADES DE CONTROL
Estándar GENERA REQUIERE A TRÁVES DE

PLANES LINEAMIENTOS
Y PROGRAMAS ESTRATÉGICOS
INTEGRARLOS CON POLÍTICAS
DIRECTRICES Y GUÍAS DE OPERACIÓN
MODELO DE ESQUEMA DE
OPERACIÓN OPERACIÓN
MECANISMOS DE
MONITOREO
INDICADORES
A LA OPERACIÓN

ACCIONES, DEFINIR
ACTIVIDADES Y PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTOS
QUE LAS HAGAN
TAREAS EFECTIVAS
ESTABLECER
ADMINISTRACIÓN RIESGOS DE CONTROLES
DE RIESGOS CONTROLES
LOS PROCESOS INMERSOS
EN LOS PROCESOS

DEFINIR EL INSTRUMENTO MANUAL DE

GENERAL PARA LLEVAR OPERACIÓN
A CABO LAS OPERACIONES
 2. COMPONENTE DE CONTROL DE GESTIÓN

Características Objetivos y metas Riesgos que

definidas en los Macro pueden afectar su
fijados en los
Procesos/
Subproceso Planes y desarrollo
identificados Programas

PROCEDIMIENTOS
POLÍTICAS Lineamientos o directrices que
DE establecen los MARCOS DE ACCION
OPERACIÓN necesarios para hacer EFICIENTE la
operación de los Procesos.

ACTO ADMINISTRATIVO QUE LAS

PARAMETRIZA E INTEGRA
 2. COMPONENTE DE CONTROL DE GESTIÓN

ESTANDAR CONTROLES

Acciones o mecanismos definidos para

prevenir o reducir el impacto de los eventos
que ponen en riesgo, la adecuada ejecución de
las actividades y tareas requeridas para el
logro de objetivos de los procesos de una
Institución.
 2. COMPONENTE DE CONTROL DE GESTIÓN

ESTANDAR INDICADORES

HOY- FUTURO
EJECUCIÓN Objetivos
Línea Base
Planes Resultados
Procesos Esperados

Constituyen instrumentos de Control de orden gerencial,

necesarios para la evaluación de la gestión de la Institución.
 2. COMPONENTE DE CONTROL DE GESTIÓN

ESTANDAR MANUALES

Norma interna, documentada de los procesos, que

constituye una guía de uso individual y colectivo para el
conocimiento y uso de la forma como se ejecuta o
desarrolla su función, propiciando la realización del
trabajo bajo formas y un lenguaje común a todos los
funcionarios.
 2. COMPONENTE DE CONTROL DE GESTIÓN

• Conjunto de estándares de control

que al interrelacionarse entre sí
facilitan la recolección,
ordenamiento, procesamiento,
sistematización y estructuración en
forma adecuada y oportuna de los
datos e información de la Institución
2.2 INFORMACIÓN provenientes de fuentes internas y
externas.
- OBJETIVOS - • Garantiza la toma de decisiones
administrativas, el desarrollo de la
función de la Institución y su
operación permanente, el
cumplimiento de obligaciones de
información, la Rendición de cuentas
a los diferentes grupos de interés.
 2. COMPONENTE DE CONTROL DE GESTIÓN

INFORMACIÓN

ACTIVIDADES DE CONTROL
CONSECUCIÓN
CAPTURA
PROCESAMIENTO
DISEÑAR POLITICAS Y
PLANES Y PROGRAMAS GENERACIÓN
MECANISMOS DE :

MOP DATOS Y
REGISTROS

IMPLEMENTACIÓN DEL ESTANDAR EN LOS PROCESOS

EFECTIVIDAD EN LAS OPERACIONES ORIENTADA A QUE:

LA INFORMACIÓN DE LA INSTITUCIÓN Y DE CADA PROCESO SEA LA ADECUADA

A LAS NECESIDADES DE LOS CLIENTES Y GRUPOS DE INTERÉS
 2. COMPONENTE DE CONTROL DE GESTIÓN

ESTANDAR DE CONTROL INFORMACIÓN INTERNA O INSTITUCIONAL

Provienen de:
•Fijación de políticas
Conjunto
de Datos •Ejecución de los procesos y de
sus actividades

Origina Procesa

Institución Obtenidos por:

Los diferentes sistemas de
información que soportan la
gestión de la Institución

Generando reportes encaminados a:

• Realizar efectiva y eficientemente las operaciones,
• Soportar la toma de decisiones y
• Permitir su divulgación a los diferentes grupos de
interés.
 2. COMPONENTE DE CONTROL DE GESTIÓN

INFORMACIÓN EXTERNA O PUBLICA

Obtener información actualizada

sobre el entorno y los grupos
externos para analizarla y Identificar fuentes
utilizarla en beneficio de las de información que
acciones institucionales. brinden confianza y
contacto directo,
para lograr una
interacción fluida y
permanente
Obtener
información
OBJETIVOS
orientada a la
reducción de los
riesgos y a la
optimización de la
toma de
Registrar la normatividad vigente y
decisiones.
las expectativas de los diferentes
grupos de interés
 2. COMPONENTE DE CONTROL DE GESTIÓN

SISTEMAS DE INFORMACIÓN

Como Estándar de Control, la INFORMACIÓN requiere de una

combinación de:
Involucra
S • Estadísticas,
I • Información de Planes
DATOS Y S
Que conformen y Programas,
HECHOS T
• Información contable,
E
M • Análisis de costos,
A • Información interna

A Determinar el comportamiento
fin individual y colectivo de los
de procesos,
facilitar y socializar la
experiencia organizacional, sus
aciertos, errores, logros y la
gestión realizada.
 2. COMPONENTE DE CONTROL DE GESTIÓN

COMUNICACIÓN

Para ser considerado exitoso, todo proceso comunicacional debe:

Ser coherente con el

propósito misional

Ser específico y compatible

Estar centrado con las formas adoptadas por
en la conducta la entidad para comunicarse
humana con sus públicos internos o
externos

Ser oportuno, dinámico, veraz

e integral.
 2. COMPONENTE DE CONTROL DE GESTIÓN

COMUNICACIÓN INTERNA

•Políticas
Orienta la DIFUSIÓN de : •Información
Generada
Estándar AL INTERIOR DE LA INSTITUCION
de Control para una clara identificación de:

•Objetivos,
•Estrategias, Hacia los cuales se
•Planes, enfoca el accionar de
•Programas y la entidad;
•Proyectos
 2. COMPONENTE DE CONTROL DE GESTIÓN

COMUNICACIÓN PUBLICA

Componente de control que apoya la

Interacción entre:

Las personas con el propósito de: La realidad organizacional

LOGRAR MENSAJES, DATOS, IDEAS Y ACTITUDES

que apoyen: que faciliten:

El acercamiento de la El cumplimiento de sus

Institución a sus objetivos institucionales y
usuarios y la sociedad sociales.
2. COMPONENTE DE CONTROL DE GESTIÓN

RENDICION DE CUENTAS

Información amplia
y transparente

De los objetivos y los COMUNIDAD Y

resultados comparativos GRUPOS DE INTERES
de su gestión

• Rendición de Cuentas a grupos de

interés
Contribuye a: • Rendición de Cuentas a organismos
de vigilancia fiscal
• Generar el respeto colectivo
por lo público y lo institucional
 Componentes de Control de Evaluación

Se constituye por los mecanismos de Verificación y

Evaluación del Sistema de Control Interno, para
determinar si éste apoya al cumplimiento de los
objetivos de la Institución.
Garantiza la correcta evaluación y seguimiento de la
Gestión de la Entidad permitiendo acciones oportunas
de Corrección y de Mejoramiento.
Autoevaluación

Componentes: Planes de Evaluación

Mejoramiento Independiente
 COMPONENTE COMPONENTE
CORPORATIVO
ESTANDARES

• Autoevaluación del Control

3.1. Autoevaluación • Autoevaluación de Gestión

• Evaluación sistema de Control

3. COMPONENTE 3.2. Evaluación Interno
CONTROL DE
Independiente • Auditoria Interna
EVALUACIÓN

• Plan de Mejoramiento Institucional

3.3. Planes de • Plan de Mejoramiento Funcional
Mejoramiento • Plan de Mejoramiento Individual
  Evaluar la efectividad del
Control Interno en cada uno
de los procesos y
dependencias o áreas
responsables dentro de la
Institución

3.1 AUTOEVALUACION  Verificar los resultados de

los procesos tomando
- OBJETIVOS - como base el análisis de los
indicadores
correspondientes.

 Definir las acciones

requeridas para el
mejoramiento, la eficiencia
y efectividad de los
procesos y sus resultados.
 3. COMPONENTE DE CONTROL DE EVALUACIÓN

AUTOEVALUACIÓN AL CONTROL
OBJETIVOS

 Evaluar la efectividad de los controles establecidos en los

procesos y detectar la existencia de controles informales en las
áreas de los mismos.

 Establecer las alternativas de mejoramiento de los controles

asignados a cada área organizacional.

 Definir las acciones de mejoramiento de orden funcional e

individual necesarias para la efectividad de los controles en cada
uno de los procesos.
 3. COMPONENTE DE CONTROL DE EVALUACIÓN

AUTOEVALUACIÓN A LA GESTIÓN
DESCRIPCIÓN

Basado en un conjunto de indicadores de gestión, diseñados en la

Planeación Estratégica y en la Operación de la Institución, permite una
visión clara e integral de su comportamiento, del cumplimiento de sus
objetivos e identifica desviaciones sobre las cuales se deben tomar
correctivos.

Permite el monitoreo de los factores críticos de éxito de los procesos,

al detectar desviaciones que se encuentran fuera de su rango de
tolerancia, permitiendo establecer las medidas correctivas que
garanticen la continuidad de la operación y el cumplimiento de los
objetivos.
  Conocer el estado de desarrollo del
Sistema de Control Interno.
 Evaluar la capacidad del Sistema de
Control Interno para garantizar el
cumplimiento de los objetivos y
propósitos de la Institución.
3.2 EVALUACION  Detectar las principales fortalezas y
INDEPENDIENTE debilidades del Sistema de Control
AL SISTEMA Interno y su impacto en el desarrollo
DE CONTROL de la función administrativa.
INTERNO  Informar a las autoridades
administrativas competentes para la
- OBJETIVOS - toma de decisiones, el nivel de
efectividad del Sistema de Control
Interno.
 Recomendar a la alta dirección, las
acciones de mejoramiento que deberá
emprender para hacer más eficiente el
Control Interno
 3. COMPONENTE DE CONTROL DE EVALUACIÓN

AUDITORIA INTERNA
•Constituye el mecanismo que permite llevar a cabo el examen sistemático,
objetivo e independiente de los procesos, actividades, operaciones y resultados
por servidores o áreas de la Institución independientes a su ejecución.

•Deberá tener alcance en 4 aspectos básicos de evaluación a la administración:

Cumplimiento, Soporte organizacional, Gestión y Resultados.

•Métodos: Auditoria de Cumplimiento; Auditoría Organizacional; Auditoría de

Gestión y Resultados, Auditoría a Sistemas de Información, Auditorias
Especiales, Auditoria de Seguimiento, Auditoria Financiera

A fin de determinar si:

Los Recursos se han utilizado con la debida consideración por su economía,

eficiencia, eficacia y transparencia;
Se observó las normas internas y externas que les sean aplicables
Los mecanismos de Comunicación Pública son confiables, permiten revelar los
aspectos más importantes de la gestión y los resultados obtenidos, satisfaciendo
a los diferentes grupos de interés.
 3. COMPONENTE DE CONTROL DE EVALUACIÓN

PLANES DE MEJORAMIENTO
Su fin es desarrollar una cultura organizacional orientada al
mejoramiento permanente de su función, efectuando las
acciones correctivas en las Políticas y en los distintos
procesos y procedimientos propios de la gestión pública de
manera oportuna, a fin de garantizar el buen uso de los
recursos y una eficiente prestación del servicio.

Se estructura bajo tres (3) Estándares de Control:

 PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL

 PLANES DE MEJORAMIENTO FUNCIONAL
 PLANES DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL
 3. COMPONENTE DE CONTROL DE EVALUACIÓN

PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL

DESCRIPCIÓN

Constituye el Plan de orden corporativo que integra las

acciones de mejoramiento que la Institución en su conjunto,
debe adelantar para fortalecer su desempeño institucional y
cumplir con su función, misión y objetivos en los términos de
la Constitución, la ley y los compromisos adquiridos con sus
grupos de interés.
 3. COMPONENTE DE CONTROL DE EVALUACIÓN

PLANES DE MEJORAMIENTO FUNCIONALES

DESCRIPCIÓN

Constituyen los planes administrativos que contienen las

acciones de mejoramiento a nivel de los PROCESOS y de las
áreas responsables dentro de la organización, que han de
adelantarse para fortalecer su desempeño y funcionamiento en
procura de los objetivos institucionales.
 3. COMPONENTE DE CONTROL DE EVALUACIÓN

PLANES DE MEJORAMIENTO INDIVIDALES

DESCRIPCIÓN

Definen las acciones de mejoramiento que dentro del Plan de

Mejoramiento Funcional, debe ejecutar cada uno de los
funcionarios en un marco de tiempo y espacio definidos,
mejorando las actividades y/ o tareas bajo su responsabilidad y
propiciando con ello el mejoramiento de los procesos, los
macroprocesos y los resultados del área.

Se orienta al mejoramiento de los servicios y su incidencia en

el desempeño de los procesos y del área asignada.
 SISTEMA DE CONTROL INTERNO

A. COMPONENTE B. COMPONENTE C. COMPONENTE

CORPORATIVO DE CORPORATIVO DE CORPORATIVO DE
CONTROL CONTROL DE GESTIÓN CONTROL DE
ESTRATÉGICO EVALUACIÓN

 Ambiente de  Actividades de  Autoevaluación

Control. Control.
 Evaluación
 Direccionamiento  Información. Independiente
Estratégico.
 Comunicación.  Planes de
 Administración de Mejoramiento.
Riesgos.
 PROPOSITOS DEL SISTEMA DE CONTROL

• Apoyar el cumplimiento de los objetivos y las metas del IPS

• Capacitar a cada institución y a sus funcionarios, como parte sustancial y primordial

al funcionamiento del Control Interno

• Autorregular, porque se establece la adopción de directrices, normativas,

mecanismos y procedimientos que, según sus características, le son necesarias
para controlar el desarrollo de su función.

• Auto controlar al definir que el ejercicio del Control interno es intrínseco al

desarrollo de las funciones de todos los cargos existentes y, por consiguiente, es
inherente a las personas que intervienen en él.

• Autoevaluar, al hacer del seguimiento, una práctica cotidiana, que en tiempo real
permita medir los resultados de la gestión y el cumplimiento de sus objetivos.

• Enfocar al IPS como un sistema al desarrollar y trabajar a la vez, haciendo parte de

la entidad y de los sistemas gerenciales que le son inherentes.
 COMPOSICION DE LOS COMPONENTES

Cada uno de ellos cuenta con:

 Objetivos

 Fundamentos en que se apoya

 Principios y Valores de control vinculados

 Relaciones con los demás componentes corporativos de control

interno

 Niveles de Responsabilidad y Autoridad

 Parámetros de Evaluación de Auditoria

 Roles y Responsabilidades
Responsable por regular, establecer, Evaluación
dirigir y garantizar la implementación CONSEJO independiente
y mantenimiento de un efectivo y objetiva al desarrollo,
Control Interno, basado en el MECIP, Presidente, Gerentes y
quienes deberán delegar dicha implementación,
Directores conforman mantenimiento y
función en un directivo de primer
nivel, quien actuara bajo las políticas GRUPO TRABAJO mejoramiento
establecidas por el Comité de Control continuo del Sistema de
Interno.
Control Interno
Conformado por los Directivos de
primer y segundo nivel y el Director COMITÉ DE
de la Auditoria Interna Institucional
su función es garantizar el CONTROL INTERNO
desarrollo, implementación y
mejoramiento continuo del Control
interno,
Comité de
Responsable del diseño e Auditoria
Implementación del MECIP en toda el Interna
IPS. contribuyendo a ello con el COMITÉ
conocimiento de la función, procesos TECNICO
y debilidades del área a la cual
Pertenezcan cada uno de los integrantes

Los niveles de responsabilidad y

autoridad en materia de Control Interno,
deben ser comunicados a todos los Todo la Institución
funcionarios de la institución.
 Componentes del Comité de Control Interno
Grupo Trabajo
Nivel Directivo

COMITÉ DE
CONTROL INTERNO

Coordinador Directivos de
Directivo Presidente primer
y segundo nivel

Secretario
Técnico
Auditor Interno

Funcionarios
Componentes del Comité Técnico
Coordinador Directivo

La Auditoria Interna
acompañara el
proceso de Representantes Técnicos de todas las
Implementación del áreas de la Institución.
MECIP, en forma Caracterizados por su conocimiento
independiente acerca de su área de trabajo y de los
procesos propios.
Deben ser líderes, visionarios, con capacidad
de hacer las cosas bien y de inspirar.
Deber ser seleccionados cuidadosamente,
recibir capacitación y asistencia técnica.
Tener un claro propósito y
compartido por todos.
Con autonomía para solucionar problemas
 PLAN MECIP
ACTIVIDADES A REALIZAR ANTES DE LA 1º EVALUACION
1. Resolución de Compromiso Institucional con el Control Interno por la cual
se adopta/modifica el Control Interno Institucional con la adopción del
MECIP

ACTIVIDADES A REALIZAR DESPUES DE LA 1º EVALUACION POR DOS

MESES

Resolución por la cual se integra el Grupo de Trabajo de Nivel Directivo

para implementar el MECIP (Comité de Control Interno)
Resolución por la cual se designa al Responsable de la Alta Dirección y
se definen sus Roles y Responsabilidades
Resolución por la cual se integra el Grupo Técnico – Equipo MECIP – y
se definen sus roles y responsabilidades
 PLAN MECIP
ACTIVIDADES A REALIZAR A PARTIR DEL 3º MES DESPUES DE LA 1º
EVALUACION

1. Charlas de difusión del MECIP

2. Diagnóstico del Control Interno
3. Resultados del Diagnóstico de Control Interno
4. Requerimientos – Implementación MECIP
5. Plan de Trabajo – Implementación MECIP

Segunda Evaluación
Un año después de la 1º
 Ciclo emocional del cambio
1. Anticipación
Ánimo 5
2. La realidad se inserta
3. Sacar lo viejo
4. Concentrarse en lo
2 nuevo
1
5. Integración/Compromiso
3 4

Tiempo
 PARA MEDITAR
 Las leyes buenas significan  No hay nada más difícil de
buen orden. Aristóteles. emprender, más dudoso
de lograr y más peligroso
 Las leyes demasiado suaves de administrar que la
raras veces son obedecidas; elaboración de nuevas
las que son demasiado severas leyes, porque el que
innova en esta materia
raras veces son ejecutadas.
tiene por enemigos a los
Benjamín Franklin. que obtienen alguna
 La ejecución de las leyes es ventaja de las antiguas
más importante que su leyes, y los que esperan
beneficiarse de las nuevas
elaboración. Thomas Jefferson. no las defenderán sino
con tibieza. Maquiavelo.