RESEÑA HISTORICA DE LOS BANCOS EN EL

PERU Y EL MUNDO

 Se puede decir que los bancos nacieron

con la necesidad de realizar simples
operaciones de cambio y crédito a
niveles personales, pero pronto se
comenzaron a desarrollar funciones
más amplias, a abarcar más personas y
pasaron a contar con organizaciones
más complejas.
HISTORIA DE LOS BANCOS
EN EL PERU:

 Periodo de la indepencia:
 Banco Auxiliar del Papel Moneda
(1821-1824), pero que, por
prácticas inadecuadas, desapareció.
 Por ello, el Sistema Bancario
Peruano tiene sus orígenes en los
tiempos de la bonanza del guano.
Surgen los siguientes  Banco de la Providencia (El primer banco
bancos nació el 15 de noviembre de 1862 )
 El Banco de Reserva para organizar el sistema
crediticio y la emisión monetaria. (En 1922).
 Banca de Fomento, iniciando sus funciones en
1928
 Banco de Crédito Agrícola en1928.
 Banco Central Hipotecario para facilitar el
crédito a los pequeños y medianos propietarios
de bienes raíces.(1928)
 Banco Industrial del Perú (1936)
 Banco Minero del Perú (1942).
 Banco Wiese Ltdo. (1943)(Se impulsa la banca
comercial)
 Banco Comercial del Perú (1947).
La banca múltiple en el Perú ha ido
evolucionando
 A comienzos de la década de 1990, comenzó a crecer:
 Banco Interamericano de Finanzas.
 Para 1991 los cinco principales bancos eran el Banco de Crédito, Wiese,
Continental, Interbank y Latino.
 En 1993 entran al mercado de banca múltiple:
1.-el Banco Sudamericano
2.-Banex,
3.- Santander,
4.- Nuevo Mundo y Del Libertador; sumando 22 los bancos que operaban en el
sistema.
  Al finalizar 1999, el Sistema Bancario Peruano
estaba compuesto por 20 empresas.
CONTINUAMOS
 Los cinco principales bancos que manejaban
para este año la mayor participación del
mercado de colocaciones son el Banco de
Crédito, Wiese Sudameris, Continental,
Santander e Interbank.
 Para fines de 2000, nuestro sistema bancario
estaba formado por 18 empresas.
 En el 2001, nuestro sistema bancario pasó a
ser conformado por 15 empresas, En el 2006
Banco Wiese Sudameris fue comprado por el
canadiense The Bank of Nova Scotia,
surgiendo Scotia Bank Perú.
EVOLUCION DE LA BANCA PERUANA

 Constituir una banca más universal.

 La decisión está en el cliente
 Todos los bancos del país apuestan por la inclusión de la tecnología como parte del
desarrollo del sistema financiero. (la importancia de banca por Internet).
 El secreto de la banca está en escuchar mucho a las empresas de los diversos sectores, y
recoger sus necesidades para darles una solución
 HISTORIA DE LOS BANCOS EN EL MUNDO:
 Así es como, a partir del siglo IV A.C. en varias ciudades griegas se constituyen bancos
públicos. (ligado a operaciones de cambio y crédito) y además de ello recaudaban
impuestos y acuñaban moneda.
 En la época de Justiniano, emperador de Bizancio, en el siglo VI, se reglamentan con
precisión los usos y costumbres del mundo romano en materia bancaria y se fija la tasa
de interés en un 6% al año.
 Entre el siglo XII y XIV los bancos conocieron un renacimiento importante, ya que los
hombres de negocios de Italia del norte desarrollaron notablemente las operaciones de
cambio.
 En el siglo XIX, los bancos conocen una época de crecimiento y estabilidad, marcada
por el desarrollo de los institutos de emisión, la multiplicación de las casas de "alta
banca“.
 Hablamos ahora de los sistemas bancarios, integrados por diferentes componentes, no
ya sólo bancos del estado o privados.
 SOLIDEZ DE LA BANCA PERUANA

El 2016 representó un año de retos importantes para la

banca peruana. El contexto internacional, plagado de
incertidumbre, fue un ruido incesante para la confianza de
agentes económicos. Dicho efecto también repercutió en la
actividad productiva nacional, que, al verse afectada, mostró
signos naturales de desaceleración.
 A pesar de lo anterior, la banca peruana continuó mostrándose
sólida, robusta, y capaz de enfrentar turbulencias internacionales.
Asimismo, siguió presentándose debidamente capitalizada, eficiente,
altamente competitiva y atractiva para entidades foráneas.

 Ello se suma a su permanente compromiso con su desafío más

importante y urgente: elevar la cobertura de los servicios bancarios
hacia la población que aún no es atendida. La banca peruana ha
sabido gestionar los riesgos, los resultados son muy alentadores
también en lo que va del 2017.
CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO

Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito son aquellas que

captan recursos del público y cuya especialidad consiste en
realizar operaciones de financiamiento, preferentemente a las
pequeñas y micro empresas. Se han fortalecido mucho en los
últimos años en el Perú.
Las CMAC siendo una parte muy pequeña del sistema financiero,
entre el 4% y 5% de depósitos y alrededor del 7% de los créditos, sin
embargo, dentro de las instituciones micro financieras no bancarias
(IMFNB), son las más dinámicas en el otorgamiento de créditos y
servicios financieros para los agentes económicos que no son
atendidos en el sistema financiero normal.

En los últimos años han tenido un crecimiento importante, que ha

permitido que algunas CMAC provincianas ingresen al mercado
limeño. Son instituciones financieras, creadas con el objetivo
estratégico de constituirse en un elemento fundamental de
descentralización y democratización del crédito, dentro del ámbito
municipal de su competencia
EL ROL DE LOS
BANCOS EN LA
ECONOMÍA
Los bancos cumplen un
rol fundamental en la
economía de un país.
 La principal función de los bancos en la
economía es ser la estructura que
permite la transferencia de dinero entre
los ahorradores e inversores y los
prestatarios. 
 La banca esta en la obligación de proteger
el dinero de sus depositantes, siendo esta
la razón principal por la que tienen que
cuidar el destino de los recursos
depositados por sus clientes.

Cabe indicar que los créditos son

indispensables para un crecimiento
económico.
los bancos en la economía es que ayudan a
alcanzar la eficiencia económica, esencial
para el desarrollo económico.
Dependiendo de las leyes de los países, los
bancos pueden cumplir funciones adicionales a
las antes mencionadas; por ejemplo
negociar acciones, bonos del gobierno,
monedas de otros países, etc.
 Los banco aceptan
depósitos para Los bancos son la
luego canalizar tan necesaria
estos recursos y conexión entre
darlos en préstamo los individuos con
en el mercado de déficit de capital
capitales hacia las e individuos con
distintas  excedente de
actividades económ capital. 
icas
.
Los bancos cuando conceden prestamos afrontan

riesgo crediticio.

riesgo de liquidez.

riesgos de tipos de interés.

fluctuaciones del tipo de cambio.

Ayudan a alcanzar la
eficiencia económica,
esencial para el
desarrollo económico
 El acceso al crédito es de vital
importancia para el dinamismo de la
economía pues gracias a estos
recursos es que es posible la creación
de nuevos proyectos de inversión que
llevan al mejoramiento de la
productividad y competitividad de las
empresas.
INTERMEDACIONES FINANCIERAS

CLASES

INTERMEDACIONES INTERMEDACIONES
FINANCIERAS INDIRECTAS FINANCIERAS DIRECTAS
 BANCARIZACIÓ N
Es la denominación con la cual se conoce al
hecho de haberse ordenado a través del
Estado que todas las personas y empresas
que realizan operaciones económicas las
canalicen a través de empresas del sistema
financiero y utilizando los medios de pago
del sistema
OBJETIVOS DE LA
BANCARIZACION
Es la de formalizar las operaciones
econó micas con participació n de las
empresas del sistema financiero
para mejorar los sistemas de
fiscalizació n y detecció n del fraude
tributario, el lavado de activos y
otros delitos.
¿DESDE QUÉ MONTO SE DEBE UTILIZAR
MEDIOS DE PAGO?

■ El monto a partir del cual se deberá utilizar Medios de Pago es de tres mil
quinientos Nuevos Soles (S/. 3,500) o mil dó lares norteamericanos (US$
1,000) El monto se fija en nuevos soles para las operaciones pactadas en
moneda nacional, y en dó lares americanos para las operaciones pactadas
en dicha moneda.
■ Tratá ndose de obligaciones pactadas en monedas distintas, el monto
pactado se deberá convertir a nuevos soles utilizando el tipo de cambio
promedio ponderado venta publicado por la Superintendencia de Banca
y Seguros el día en que se contrae la obligació n, o en su defecto, el ú ltimo
publicado.
 ¿CUALES SON LOS MEDIOS DE
PAGO? Transferencia de fondos. A la
Depósitos en cuenta: Es la autorizació n para que la Empresa del
acreditació n de dinero en una Sistema Financiero debite en la cuenta
cuenta determinada, sea que Giros: Las operaciones puede ser del ordenante un determinado
provenga de la entrega de dinero importe, para ser abonado en otra
realizada por la Empresa del cuenta del propio ordenante o en la
en efectivo o de la liquidació n de Sistema Financiero que recibió la cuenta de un tercero beneficiario, en
un instrumento financiero. No orden, o por otra a quien ésta le la misma plaza o en otra distinta. La
comprende los instrumentos encargue su realizació n. operació n puede ser realizada por la
financieros entregados en Empresa del Sistema Financiero que
custodia o garantía recibió la orden, o por otra a quien
ésta le encargue su realizació n.

Órdenes de Pago: A la autorizació n para

que la Empresa del Sistema Financiero
debite en la cuenta del ordenante un Tarjetas de débito: A la que
determinado importe para ser entregado, permite a su titular pagar con
sin utilizar las cuentas a las que se refiere el
inciso a) del artículo 9° de la Ley, a un
cargo a los fondos que mantiene
beneficiario en la misma plaza o en otra en cualquiera de sus cuentas
distinta. La operació n puede ser realizada establecidas en la Empresa del
por la Empresa del Sistema Financiero que Sistema Financiero que la emitió .
recibió la orden o por otra a quien ésta le
encargue su realizació n.
Tarjetas de crédito: A la que permite a su titular
realizar compras y/o retirar efectivo hasta un límite
previamente acordado con la empresa que la emitió.

Cheques con la cláusula de “no negociables”,

“intransferibles”, “no a la orden” u otra equivalente,
emitidos al amparo del artículo 190° de la Ley de Títulos
Valores
Se considera intransferible al cheque que lleve la cláusula
"intransferible" "No negociable" "no a la orden" u otra
equivalente. La inserción de dicha cláusula tiene por
finalidad prohibir totalmente su transferencia a terceros.
En tal sentido la prestación contenida en el solo quedará
satisfecha de las siguientes maneras. Pagado únicamente
a la persona en cuyo favor se emitió o, acreditándolo, a
pedido de la persona en cuyo favor se emitió, en una
cuenta corriente u otra cuenta de la que sea su titular.
 OTROS MEDIOS DE PAGO
De conformidad con el tercer párrafo del artículo 3° de la Ley,
tratándose de operaciones de comercio exterior realizadas
con personas naturales y/o jurídicas no domiciliadas, se
podrá emplear, además, siempre que respondan a los usos y
costumbres que rigen para dichas operaciones y se canalicen
a través de Empresas del Sistema Financiero o de empresas
bancarias o financieras no domiciliadas.
¿Qué pasa si no se utiliza medios de
pago?
 TRIBUTARIAMENTE
• La contabilización del comprobante de pago no
tendrá efectos para fines de Gastos y/o costos
que reduzcan la base imponible de la renta.
Asimismo, no debe hacer uso del Crédito Fiscal.
• Según el Art. 8º dice: "Para efectos tributarios,
los pagos que se efectúen sin utilizar Medios de
Pago no darán derecho a deducir gastos, costos o
créditos; a efectuar compensaciones ni a solicitar
devoluciones de tributos, saldos a favor,
reintegros tributarios, recuperación anticipada,
restitución de derechos arancelarios.
Para efecto de lo dispuesto en el párrafo anterior se deberá tener en
cuenta, adicionalmente, lo siguiente:

a) En el caso de gastos y/o costos que se hayan deducido en cumplimiento

del criterio de lo devengado de acuerdo a las normas del Impuesto a la
Renta, la verificación del Medio de Pago utilizado se deberá realizar
cuando se efectúe el pago correspondiente a la operación que generó la
obligación.

b) En el caso de créditos fiscales o saldos a favor utilizados en la

oportunidad prevista en las normas sobre el Impuesto General a las Ventas
e Impuesto Selectivo al Consumo y del Impuesto de Promoción Municipal,
la verificación del Medio de Pago utilizado se deberá realizar cuando se
efectúe el pago correspondiente a la operación que generó el derecho. En
caso de que el deudor tributario haya utilizado indebidamente gastos,
costos o créditos, o dichos conceptos se tornen indebidos, deberá
rectificar su declaración y realizar el pago del impuesto que corresponda.
 Cómo
solucionarlo?

Rectificar la
Pagar a la SUNAT
declaración
 ¿CUÁL ES LA IMPORTANCIA DEL
SISTEMA FINANCIERO?
El hecho de tener un sistema financiero sano
que promueve el desarrollo económico de un
país porque permite la inversión de capital
hacia actividades productivas, como la
construcción, la industrias, tecnología y la
expansión de los mercados. Es decir que el
sistema financiero contribuye al progreso de
una sociedad, ofreciendo soluciones para
suplir necesidades de vivienda, estudio,
trabajo, entre otros.
 IMPORTANCIA DEL SISTEMA FINANCIERO
1.1 El proceso de intermediación y el
crecimiento económico.

1.2 Participantes del proceso de intermediación

financiera.

1.3 Operaciones realizadas por las entidades

financieras.

1.4 Costo del dinero

1.1. El Proceso de Intermediación Financiera
1.2 Participantes del proceso de intermediación financiera.
OPERACIONES REALIZADAS POR LAS ENTIDADES
FINANCIERAS
Operaciones pasivas
IFI Depósitos
de ahorro.

Cuentas
corrientes

Depósitos
OBLIGACIONES
a plazo
 Devolver capital
 Pagar intereses Deposito
DEPOSITANTES
CTS
 OPERACIONES ACTIVAS

IFI

Tarjeta de
crédito.

Créditos a
microempresas
.
DERECHOS
Créditos
• recuperar el capital
CLIENTES hipotecarios. • cobrar intereses
CREDITOS
COSTO DEL DINERO: TASAS DE INTERÉS

Tasa de interés activa Tasa de interés pasiva

• Tasas que reciben los • Son los que cobran los

depositantes bancos por las
• Por sus CTAS CTES, CTAS diferentes modalidades
DE AHORRO, CTAS DE definanciamento
CTS Y DEPOSITOS
APLAZO FIJO
EL SISTEMA FINANCIERO ES ESENCIAL EN EL DESARROLLO DE LA
ECONOMÍA MODERNA 
La
importancia
del SF se
puede mostrar
con aspectos
de la vida
cotidiana
Liquides y
Y de esta
reducciones
manera el
se estimula al
comercio e
ahorro y
intercambio
opciones de
entre
inversión o a
personas
creditos
Los servicios
que ofrecen
los SF logran
satisfacer a
los usuarios