Admisión 2022-1
TALLER PARA ALUMNOS
Tema:
Ejercicios Propuestos
Expositor:
Mg. CPC Edward W. Gutiérrez Anchante
Fecha : Viernes 2023-1
Ejercicios de Fuentes de
Financiamiento de corto Plazo
Documentos de crédito a corto plazo
Los documentos por pagar a corto plazo son deudas contraídas por préstamos recibidos y
otros débitos con vencimiento no superior a un año, instrumentadas mediante efectos de
giro, incluidas aquellas que tengan su origen en suministros de bienes de inmovilizado.
Crédito Comercial: Es el uso que se le hace a las cuentas por pagar de la
empresa, del pasivo a corto plazo acumulado, como los impuestos a pagar, las cuentas por
cobrar y del financiamiento de inventario como fuentes de recursos.
Importancia.
El crédito comercial tiene su importancia en que es un uso inteligente de los pasivos a
corto plazo de la empresa a la obtención de recursos de la manera menos costosa posible.
Por ejemplo las cuentas por pagar constituyen una forma de crédito comercial. Son los
créditos a corto plazo que
los proveedores conceden a la empresa.
CRÉDITO BANCARIO.
Importancia.
Es un tipo de financiamiento a corto plazo que las empresas obtienen por
medio de los bancos con los cuales establecen relaciones funcionales.
Importancia.
El Crédito bancario es una de las maneras mas utilizadas por parte de las
empresas hoy en día de obtener un financiamiento necesario.
PAGARÉ.
Es un instrumento negociable el cual es una "promesa" incondicional por
escrito, dirigida de una persona a otra, firmada por el formulante del pagaré,
comprometiéndose a pagar a su presentación, o en una fecha fija o tiempo futuro
determinable, cierta cantidad de dinero en unión de sus intereses a una tasa
especificada a la orden y al portador.
BONOS.
•Es un instrumento escrito en la forma de una promesa incondicional, certificada, en la cual el
prestatario promete pagar una suma especificada en una futura fecha determinada, en unión a los intereses
a una tasa determinada y en fechas determinadas.
•LÍNEA DE CRÉDITO.
•La Línea de Crédito significa dinero siempre disponible en el banco, durante un período convenido
de antemano.
•PAPELES COMERCIALES.
•Es una Fuente de Financiamiento a Corto Plazo que consiste en los pagarés no garantizados de
grandes e importantes empresas que adquieren los bancos, las compañías de seguros, los fondos de
pensiones y algunas empresas industriales que desean invertir acorto plazo sus recursos temporales
excedentes.
•FINANCIAMIENTO POR MEDIO DE LA CUENTAS POR COBRAR.
•Es aquel en la cual la empresa consigue financiar dichas cuentas por cobrar consiguiendo
recursos para invertirlos en ella.
Interés Simple : El interés es la diferencia que existe entre
un monto o capital final y el importe original que lo produjo
• I =Interes
• P= Principal Capital o Stock Inicial de Efectivo Valor Presente
• S= Monto, Capital o Stock Final de Efectivo, Valor Futuro
• n= Numero de periodos de tiempo (días,meses,trimestres etc.)
• i= Tasa de Interes
Formula:
I= P x i x n
Año Bancario Según BCRP: De acuerdo a lo normado
por el BCRP el año bancario es de 360 días
Termino Periodo en Días
Año 360
Semestre 180
Cuatrimestre 120
Trimestre 90
Bimestre 60
Mes 30
Quincena 15
Dia 1
Año Bancario
UNIDAD NUMERO
AÑO 1
SEMESTRE 2
CUATRIMESTRE 3
TRIMESTRE 4
BIMESTRE 6
MES 12
QUINCENA 24
DIA 360
CASO 1
• Un banco otorgo a una empresa un préstamo de S/.10,000 para
devolverlo dentro de un año cobrado una tasa de interés simple del
24% anual ¿Cual será el interés que pagara la Empresa Innovadora al
vencimiento del plazo?
• Solución:
• I= ?
• P= 10,000
• i= 24%
• n= 1 año
I = 10,0000 X 0.24 X 1 = S/.2,400.00
Si la tasa y el tiempo de la operación están referidas o diferentes unidades de
tiempo como por ejemplo tasa anual y el tiempo en días, entonces debemos
homogenizar ambas variables para expresarlas en año y días respectivamente
Caso 2
• ¿Cuál será el interés acumulado en 180 días por un deposito de
ahorro de S/ 1,000 percibiendo una tasa de interés simple del 24%
anual?
Solución:
• Homogenizando i y n a Días
I= 1,000 X 0.24/30 X 180 = 120
• Homogenizando i y n a años
I= 1,000 X 0.24 X 180/360 = 120
Caso 3
• Una Persona deposita S/.10,000 en un intermediario financiero
ganando una tasa de interés simple del 5% mensual ¿Qué interés
habrá acumulado en tres meses?
Solución
• I= 10,000 X 0.05 X 3 = 1,500
Caso 4
• El Intereses simple de un capital inicial de S/.1,000 colocado durante un año a
una tasa del 24% puede calcularse alternativamente con diferentes tiempos y
tasas proporcionales
• Solución:
• Año I= 1,000 X 0.24 X 1= 240
• Semestres I= 1,000X 0.12 X 2=240
• Cuatrimestres I=1,000 X 0,08 X 3= 240
• Trimestres I= 1,000 X0,06 X 4=240
• Bimestres I=1,000 X 0,04 X 6= 240
• Meses I=1,000 x 0,02 x 12= 240
• Quincenas I=1,000 x 0,01 x 24=240
• Dias I=1,000X 0,0006X360=240
Caso 5
• Calcule el Interés simple de un capital de S/.5,000 colocado en una
institución financiera desde el 3 de marzo al 15 de mayo del mismo
año a una tasa de 2% mensual
• Solución
• I= ?
• P= 5,000 I= Px i x n
• i= 0.02 I= 5,000 x 0.02 x 73/30
• n= 73 días I= 243.33
Caso 6
• Que capital colocado a una tasa anual del 30% producirá un interés
simple de S/.1,000 en el periodo comprendido entre 19 de abril y 30
de Junio?
• Solución
• P=?
• I=1,000 P= I/(ixn)
• i=0.30 P= 1,000/(0.30x72/360)
• n= 72 días P= 16,666.67
Caso 7
• Cual será la tasa mensual de interés simple a cargar en el
financiamiento de 45 días sobre un articulo cuyo precio de contado es
de S/.2,000 y al crédito sin cuota inicial será de S/2,300
• Solución:
• i=? i=I/(Pxn)
• I=300 i=300/(2000x45/30)
• P=2,000 i=0.10= 10%
• n=45 dias
Caso 8
• En cuanto tiempo podrá duplicarse un capital a una tasa de interés
simple del 5% mensual
• Solución
• Un capital se duplica cuando el interés ganado iguala al capital inicial
asumiendo un capital de S/.1.00 tenemos
• n=?
I= 1 n=I/(Pxi)
P=1 n=1/0.05
i= 0,05 n=20
Interés Compuesto: El interés compuesto es el interés que
se calcula sobre el capital de una cuenta más
cualquier interés acumulado.
• S= Principal Capital o Stock Inicial de Efectivo Valor Presente
• P= Monto, Capital o Stock Final de Efectivo, Valor Futuro
• n= Numero de periodos de tiempo (días,meses,trimestres etc.)
• i= Tasa de Interés
Formula:
n
S= P (1+i)
Caso 1
• Calcule el monto de un capital inicial de S/. 1,000 colocado durante 4
años a una tasa efectiva anual del 18%
• Solución: n
• S= ? S=P(1+i)
• P=1,000 S=1,000(1+0.18)4
• n=4 S=1,938.78
• i=0.18
Caso 2
• Calcule el monto de un deposito inicial de S/ 2,000 colocado durante
5 meses en un banco que paga una tasa efectiva mensual de 4%
• Solución:
• S=?
• P=2,000 S=P(1+i)n
• n=5 S= 2,000(1+0.04)5
• i=0.04 S= 2,433.31
Caso 3
• Un Banco paga por los depósitos que recibe del publico una tasa
nominal mensual de 3% con capitalización trimestral ¿Qué monto se
habrá acumulado con un capital inicial de S/.3,000 colocado durante 6
Meses?
• Solución:
• S= ? S=P(1+i)n
• P=3,000 S=3,000(1+0.09)2
• n=2 Trim. S=3,564.30
• i=0.09
Caso 4
• Consideremos un capital de S/1,000 depositado en un banco donde
gana una tasa efectiva anual del 10% ¿Qué monto tendrá que pagarse
si el deposito se cancela al finalizar el primer semestre
• S= ? S=P(1+i)n
• P=1,000 S=1,000(1+0.10)6/12
• n=6 Sem. S=1,048.81
• i=0.10 Este monto colocado nuevamente durante
un semestre a la misma tasa anterior arrojara el siguiente monto:
• 6/12
• S= 1,048.81 (1+0.10) = 1,100
Caso 5
• Una persona solicita a un banco un préstamo de S/.2,000 el mismo
que se le abona en su cuenta corriente el 26 de mayo ¿Qué monto
deberá pagar el 24 de Julio fecha que cancela el préstamo. Él banco
cobra una tasa efectiva mensual del 5%
• S= ? S=P(1+i)n
• P=2,000 S=2,000(1+0.05)59/30
• H=59 S=2,201.42
• f= 30
• i=0.04
Caso 6
• Que monto deberá pagarse por un sobregiro bancario de S/2,000
vigente desde el 24 al 30 de Junio, si el banco cobra una tasa efectiva
mensual del 5%
• S= ? S=P(1+i)H/f
• P=2,000 S=2,000(1+0.05)6/30
• H=6 S=2,019.61
• f= 30
• i=0.05
Tema 1
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