Seminario Integral
Practica Integral
UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA, CUNSOL.
Ext San Juan La Laguna, SololA.
Factura Electrónica en Línea
Título presentación
Acuerdo de Directorio (SAT 13-2018)
Vigente a partir de mayo 2018
Régimen de Factura Electrónica en Línea (FEL)
Comprende la emisión,
transmisión, certificación y
conservación por medios
electrónicos de facturas, notas
de crédito y débito, recibos y
otros documentos autorizados
por la Superintendencia de
Administración Tributaria, que
se denominarán Documentos
Tributarios Electrónicos (DTE).
Acuerdo de Directorio No. 13-2018
Vigente a partir del 17 de mayo de 2018
Actores del Régimen FEL
SAT: EMISOR:
Administrador del Contribuyente que
Régimen FEL. 1er emite el DTE
certificador de DTE
CERTIFICADOR: RECEPTOR:
Entidad autorizada por SAT, Persona quien recibe
para certificar y almacenar el DTE
los DTE
Modalidades de emisión de DTE
A través de la Agencia Virtual SAT, se dispone del aplicativo gratuito FEL
(funcional para profesionales liberales, servicios técnicos, pequeños
contribuyentes, o para cualquier empresa que su volumen de facturas
emitidas se lo permita).
A través de empresas (imprentas virtuales) autorizadas por la SAT para
certificar los DTE generados por los emisores (funcional para
contribuyentes con altos volúmenes de facturas emitidas)
• Inscrito y actualizado RTU
• Acceso Agencia Virtual
• Al día en obligaciones tributarias
• Cumplir requisitos técnicos y
administrativos
• Aprobar evaluación técnica
• Opción para certificar documentos
propios y de terceros
• Suscribir contrato con SAT
Funcionalidades del aplicativo FEL en la Agencia Virtual SAT
Proceso habilitación del contribuyente como emisor de DTE
Inicia emisión de DTE
Ingresa opción Asigna contraseña por medio
Sistema valida Acepta términos y
habilitación en asociada a firma
Agencia Virtual SAT
requisitos
electrónica
condiciones de uso Aplicativo gratuito
FEL
• Inscrito y actualizado
RTU
• Mínimo un
establecimiento activo
• Acceso Agencia Virtual
Descarga firma Inicia emisión de DTE
Acredita al o los por medio de
electrónica (uso en
Certificadores
software) Certificadores
DTE y Complementos disponibles
Documentos Tributarios Electrónicos -DTE- Complementos de los -DTE-
1 Factura 1 Retenciones facturas especiales
2 Abonos Factura Cambiaria
2 Factura Cambiaria
3 Factura Pequeño Contribuyente 3 Referencia de factura en Notas de Crédito y
Débito
4 Factura Cambiaria Pequeño Contribuyente 4 Exportaciones
5 Factura Especial
6 Nota de Abono Otras funcionalidades
27 monedas disponibles para facturar
7 Recibo por donación
8 Recibo
9 Nota de Débito
10 Nota de Crédito
Identificación de los DTE
Número de autorización
• Es automática al momento de la certificación
• Asignación de un identificador único (UUID)
• Por su naturaleza no resulta en un número correlativo
Ejemplo: dbb51ae2-3a62-4437-b8e9-42ecfb761156
Serie
Primeros 8 dígitos hexadecimales del número de autorización
Ejemplo: dbb51ae2
Número
Equivalente en números decimales, a partir de la posición 9 hasta la
posición 16 (del número de autorización, excluyendo los guiones “-“)
Ejemplo: 979518519
Representación gráfica del DTE
1. Título “Documento Tributario
Electrónico”
2. Tipo de documento
3. Datos del emisor
4. Datos del receptor (comprador)
5. Datos de la autorización
6. Descripción de los bienes y servicios
7. Frases
8. Complementos
9. Datos del Certificador
10. Código QR
*Documento emitido desde el aplicativo FEL de la Agencia Virtual SAT.
Verificador público de facturas (portal SAT)
Facturas electrónicas FEL
Beneficios para los contribuyentes
• Confiabilidad de la información
• Fácil habilitación en la Agencia Virtual de la SAT
• Firma electrónica gratuita que brinda certeza en los DTE
• Autorización inmediata de cada documento
• Consulta y descarga de DTE emitidos/recibidos en la Agencia Virtual, y
verificación a través del Portal SAT (consulta pública)
• Reducción del uso de papel
Gracias
¡Gracias!
[email protected] www.sat.gob.gt/fel
