U
P ANÁLISIS DE VALOR
GANADO
A
O PRESUPUESTO Y PROGRAMACION DE
OBRAS
Integrantes
Gutierrez Zapata Gabriel
Alvarado Alzamora, Carlos
Briceño Torres, Augusto
Longobardi Nuñes, Fabrizio
Vázquez Chávez, Miguel
Dado el siguiente cronograma para un proyecto (los valores en
los cuadros representan el costo por semana, en miles de soles)
Dado el siguiente cronograma para un proyecto (los valores en
los cuadros representan el costo por semana, en miles de soles)
Presupuesto y programación de obras
A) Sí al concluir primera semana de febrero se Determine:
tiene el avance siguiente:
a) Variación en programación y variación de costo
Actividad “A”: 100% Costo Real: 60
Actividad “B”: 60% Costo Real: 80
Actividad “D”: 100% Costo Real: 40 b) Índice de desempeño de costo e índice de
Actividad “E”: 50% Costo Real: 150 desempeño de programación.
Actividad F: 20% costo real 80
Actividad I: 20% costo real 90 c) Estimación al terminar la programación.
ANÁLISIS DE
VALOR GANADO
VALORES BASICOS
CALCULO DE
VARIACIONES
Variación de costo
Es una comparación entre la cantidad de trabajo realizado durante un período de tiempo dado y lo que se gastó para
ejecutarlo. Indica si el costo ha sido mayor o menor a lo presupuestado. La formula de cálculo es:
CV = EV – AC ó CV = BCWP - ACWP
Si es CERO se realizo correctamente el presupuesto del proyecto
Si es POSITIVO significa que hemos GASTADO MENOS de lo presupuestado
Si es NEGATIVO significa que los COSTOS HAN SIDO MAYORES a lo presupuestado
POR LO TANTO:
Variación del Cronograma
Es una comparación entre el avance obtenido en el trabajo del proyecto(expresado en costos)durante un período de tiempo
dado y el avance en el trabajo que se había planeado para ser ejecutado(expresado en costos). Indica si el cronograma está
adelantado o atrasado, según lo planeado para el periodo de tiempo. La formula de cálculo es:
SV = EV - PV ó SV = BCWP – BCWS
Si es CERO, el cronograma esta al día
Si es NEGATIVO el proyecto está atrasado frente al cronograma
Si es POSITIVO usted esta adelantado frente al cronograma
POR LO TANTO: 7
CALCULO DE LOS
INDICES DE
RENDIMIENTO
INDICE DE RENDIMIENTO DE COSTO (CPI)
Es el Índice de eficiencia del costo.
CPI = EV / AC ó CPI = BCWP/ ACWP
Representa cuántas unidades de dinero de trabajo se ganaron por cada unidad de dinero que se gastó
Si es UNO el proyecto tiene un rendimiento del costo igual al planeado
Si es MENOR QUE UNO, el rendimiento del costo del proyecto ha sido menor al planeado
Si es MAYOR QUE UNO, el rendimiento del costo del proyecto ha sido mayor al planeado
ENTONCES:
𝐶𝑃𝐼=𝐸𝑉 / 𝐴𝐶
𝐶𝑃𝐼 =442,000/500,000
𝐶𝑃𝐼 =0.884
El Índice de Rendimiento de Costo es MENOR QUE UNO por lo que el costo del
proyecto ha sido menor al planeado.
INDICE DE RENDIMIENTO DE CRONOGRAMA (SPI)
Es el Índice de eficiencia del Cronograma.
SPI = EV / PV ó SV = BCWP/ BCWS
Representa cuántas unidades de dinero de trabajo se ganaron en promedio de cada unidad de dinero
de trabajo que estaba planeada hasta la fecha de análisis
Si es UNO el cronograma tiene un rendimiento igual al planeado
Si es MENOR QUE UNO, el rendimiento del cronograma es menor de lo planeado
Si es MAYOR QUE UNO, el rendimiento del cronograma es mayor a lo planeado
ENTONCES:
𝑆𝑃𝐼 =𝐸𝑉 / 𝑃𝑉
𝑆𝑃𝐼 =442,000/800,000
𝑆𝑃𝐼 =0.55
El Índice de Rendimiento de Costo es MENOR QUE UNO por lo que el rendimiento del
cronograma es menor de lo planeado.
INDICE DE COSTO – CRONOGRAMA (CSI)
Mide el grado de compensación entre el CPI y el SPI. Esta medida es útil cuando uno de los índices (CPI o
SPI) es mayor que 1 y el otro es menor que 1, para dar una idea de la posibilidad de recuperación del
proyecto, compensando costos con tiempo o al contrario.
CSI = CPI x SPI
Entre más se aleje CSI de 1.0, menor es la posibilidad de que el proyecto se recupere. Interpretación
del valor de CSI
ENTONCES:
𝐶𝑆𝐼=𝐶𝑃𝐼 𝑥 𝑆𝑃𝐼
𝐶𝑆𝐼=0.884 𝑥 0.55
𝐶𝑆𝐼=0.49 𝑨𝑳𝑬𝑹𝑻𝑨
CÁLCULO DE
PROYECCIONES
ESTIMACION DEL COSTO PARA TERMINAR (ETC)
ETC Usando el presupuesto restante
Usado cuando las variaciones no son típicas y las expectativas de la dirección del proyecto, son
las que no se producirá lo mismo en el futuro. Por lo cual, se puede usar el BAC menos el valor
ganado a la fecha.
ETC = BAC – EV
ENTONCES:
BAC = S/1,360,000.00 𝐸𝑇𝐶 2 =𝐵𝐴𝐶− 𝐸𝑉
EV = S/442,000.00
𝐸𝑇𝐶 2 =1,360,000.00 − 442,000.00
𝐸𝑇𝐶 2 =918,000.00
ESTIMACION DEL COSTO PARA TERMINAR (ETC)
ETC Usando el índice de rendimiento de costo
Usado cuando las variaciones son típicas y se considera que el futuro se comportará
igual.
ETC = (BAC – EV) / CPI
Algunos autores recomienda usar él SCI, para calcular el ETC, es decir:
ETC = (BAC – EV) / CSI
ENTONCES:
BAC = S/1,360,000.00 𝐸𝑇𝐶 3 =(𝐵𝐴𝐶 − 𝐸𝑉 )/ 𝐶𝑃𝐼
EV = S/442,000.00
CPI = 0.884 𝐸𝑇𝐶 3 =( 918,000.00)/ 0.884
𝐸𝑇𝐶 3 =1 , 038 , 462 .00
ESTIMACION DEL COSTO TOTAL DE PROYECTO (EAC)
Es el estimador para determinar el costo total para completar el proyecto. Existen tres métodos de análisis
para su cálculo.
EAC utilizando una nueva estimación
Usado cuando las suposiciones del pasado han sido incorrectas o ya no son pertinentes
EAC = AC + ETC
ENTONCES:
AC = S/500,000.00 𝐸𝐴𝐶 2= 𝐴𝐶 + 𝐸𝑇𝐶 2
ETC2 = S/918,000.00 𝐸𝐴𝐶 2=500,000.00 +918,000.00
𝐸𝐴𝐶 2=1 ,418,000.00
AC = S/500,000.00 𝐸𝐴𝐶 3= 𝐴𝐶+ 𝐸𝑇𝐶 3
ETC3 = S/1,038,462.00 𝐸𝐴𝐶 3=500,000.00+1,038,462.00
𝐸𝐴𝐶 3=1 ,538,462.00
ESTIMACION DEL COSTO TOTAL DE PROYECTO (EAC)
EAC Usando el presupuesto restante
Usado cuando las varianzas no son típicas y las expectativas de la dirección del
proyecto, son las que no se producirá lo mismo en el futuro.
EAC = (AC+BAC) - EV
ENTONCES:
AC = S/500,000.00
BAC = S/1,360,000.00
EV = S/442,000.00
𝐸𝐴𝐶= ( 𝐴𝐶+ 𝐵𝐴𝐶 ) − 𝐸𝑉
𝐸𝐴𝐶= (500 , 000+1,360,000 ) − 442,000
𝐸𝐴𝐶=1 ,418,000.00
ESTIMACION DEL COSTO TOTAL DE PROYECTO (EAC)
EAC Usando el índice de rendimiento de costo
Usado cuando las varianzas son típicas y se considera que el futuro se comportará igual.
EAC = AC+ ((BAC – EV) / CPI)
ENTONCES:
AC = S/500,000.00
𝐸𝐴𝐶= 𝐴𝐶+((𝐵𝐴𝐶− 𝐸𝑉 )/𝐶𝑃𝐼 )
BAC = S/1,360,000.00
EV = S/442,000.00
CPI = 0.884 𝐸𝐴𝐶=500,000 + (
1,360,000 − 442,000
0.884 )
𝐸𝐴𝐶=1 ,538,462.00
VARIACIÓN A LA TERMINACIÓN (VAC)
Calcula la diferencia entre lo presupuestado y lo estimado para completar el
proyecto.
VAC = BAC – EAC
Si es CERO esperamos concluir con los costos planeados
Si es NEGATIVO, esperamos concluir con mayores costos a lo planeado
Si es POSITIVO, esperamos concluir con menores costos a lo planeado
ENTONCES: BAC = S/.1,360,000.00 EAC = S/.1,538,462 .00 VAC= -178462
Como es NEGATIVO, se espera concluir con mayores costos a lo
planeado, aproximadamente 13,12 % por encima de lo planeado.
ESTIMACION DEL TIEMPO PARA TERMINAR (STC)
Estimación del tiempo para Terminar (STC)
Es una estimación del tiempo que falta por terminar el proyecto, basada en el
rendimiento del cronograma.
STC=Tiempo que falta de acuerdo a lo planeado/SPI
ENTONCES:
Tiempo que falta de acuerdo a lo planeado = 3 SPI= S/.0.55
STC= 5.43
De acuerdo con esta proyeccion se espera terminar el proyecto en
5,43 dias.
ESTIMACION DE LA DURACIÓN TOTAL DEL PROYECTO (SAC)
Es la estimación del tiempo de duración total del proyecto. El SAC se puede
calcular mediante la siguiente fórmula:
SAC=Tiempo transcurrido hasta el momento+STC
ENTONCES:
Tiempo transcurrido hasta el momento = 5 STC= 5.43
SAC= 10.43
De acuerdo con esta proyección se espera que el proyecto tenga
una duración total de 10,43 días.
VARIACION DE LA DURACIÓN TOTAL DEL PROYECTO (VSAC)
VSAC=Tiempo total planeado del proyecto-SAC
Si es CERO esperamos concluir en el tiempo planeado Planeados
Si es NEGATIVO, esperamos concluir con mayor tiempo que el planeado
Si es POSITIVO, esperamos concluir con menor tiempo que el planeado
ENTONCES: Tiempo transcurrido hasta el momento = 5 STC= 5.43
VSAC= -2.43
Como es NEGATIVO, se espera concluir con mayor tiempo que el
planeado.
U
P
A
O
