PROYECTO ………
una empresa
Activos Fijos
(FI-AA)
Contenido del Curso
Funciones del Sistema
Conceptos Generales
Integración
Estructura Organizacional
Mandante
Sociedad FI
Plan de valoración
Áreas de valoración
Plan de Cuentas
Centros de Costo
Clases de Activo
Contenido del Curso
Datos Maestros
Asignación de Cuenta
Estructura de pantalla
Asignación de Numeración (Rango de Número)
Registro Maestro
Registro de Datos Maestros de Activos
Creación de Datos Maestros
Contenido del Curso
Transacciones de Activo Fijo
Altas / Capitalizaciones
Bajas
Transferencias / Traslados
Valoración
Determinación de Valores
Amortizaciones
Claves de Amortización
Contenido del Curso
Procesos Periódicos
Contabilización de Amortizaciones
Cambio de Ejercicio
Cierre Anual
FUNCIONES DEL SISTEMA
Funciones del Sistema
Conceptos Generales
Se utiliza para gestionar y supervisar activos fijos con el Sistema R/3
de SAP.
Sirve de libro auxiliar del libro mayor de FI, suministrando información
detallada sobre los movimientos relacionados con activos fijos.
Integración con otros módulos
Gestión de materiales (MM) a FI-AA. Cuando un activo fijo se adquiere
o es de producción propia, se puede contabilizar directamente la
recepción de facturas, la entrada de mercancías o la toma del almacén,
a activos fijos en FI-AA.
Contabilidad General (GL) y Controlling (CO-CCA), al ejecutar el
proceso de amortizaciones, dichas contabilizaciones se registran en
cuentas del Libro Mayor (GL) y en objetos de costo (CO).
Funciones del Sistema
Integración
FI Libro Mayor Consolid. LC
Balance BC-G
Centro de CO
PyG BC-L Beneficio
I
Medida de Balance
M Activo Fijo
Inversión
PyG
Compras
MM CO
EM/ Almacén Centro de
CAP Costos
Amortización
PP Fabricación Costos Plan
(orden)
Costos Reales
PM
Equipo
Costos Reales
Funciones del Sistema
Material(MM)
Solicitud de Pedido
Pedido Recepcion Factura
Activos Fijos
Adquisicion
DatosMaestros
Maestros Alta Baja Amortizacio
Datos n
Capitalizacion
Contabilidad
AP CO GL
AR
AR GL
Proveedores Clientes Profit
Clientes Gastos
Gastos
and
Loss
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Estructura Organizacional
Mandante
El mandante es el nivel más alto en la Jerarquiía del Sistema
SAP. Especificaciones que son hechas a este nivel son válidos
para todas las Sociedades FI presentes en el Sistema SAP R/3.
Sociedad FI
Cada sociedad FI es una unidad jurídica independiente. Los
requerimientos legales de balance y estados de resultados son
creados a este nivel. En la Contabilidad de Activos Fijos cada
Sociedad FI es asignada a un “plan de valoración”.
Estructura Organizacional
Plan de Valoración
La estructura organizacional del módulo de Activo Fijo está
regida por el concepto “Plan de Valoración”. Es la estructura de
mas alto nivel en la contabilidad de Activos Fijos.
A un Plan de Valoración se le asignan las Sociedades FI que
van a gestionar los Activos Fijos.
Contiene las definiciones de las Áreas de Valoración, en base
a las cuales se define la valuación de los activos y los criterios
de amortización de los mismos.
Estructura Organizacional
Áreas de Valoración
Los distintos valores que puede tener un Activo Fijo según
el tipo de balance o valor contable que se desee ver se
gestionan en las “Áreas de Valoración”
Existen Áreas Reales que son las que reciben imputaciones
directas.
Pueden o no contabilizar
Un área de valoración puede ser “Derivada”, es decir que
se calcula en función a sumas o restas entre áreas.
Estructura Organizacional
Plan de Cuentas
El plan de cuentas se integra con la Contabilidad de Activos
Fijos a través de la determinación de cuentas.
Las determinaciones de cuenta se actualizan por plan de
cuentas y se asignan a las clases de activo correspondientes,
en función al movimiento que se desea reflejar.
Cada Sociedad se asigna un Plan de Valoración, y varias
Sociedades pueden trabajar con el mismo Plan de Valoración.
El Plan de Valoración y el Plan de Cuentas son
completamente independientes.
Estructura Organizacional
Plan de cuentas
PLAN DE VALORACIÓN
FI
ÁREAS DE
VALORACIÓN
+
Datos para AM
=
FI - AM
Estructura Organizacional
Centros de Costo
La Contabilidad de Activos Fijos se integra con la
Contabilidad de Costos o Gerencial a través de la asignación
de activos a centros de costo. Al generar movimientos de
activos fijos o al contabilizar amortizaciones se registran
asientos donde las cuentas de resultados son imputadas a
centros de costo.
Estructura Organizacional
Clases de Activo
D H Hoja de Balance
Cuentas GL
Edificios Rodados Obras en Muebles &
Construc. Utiles
Clase de
Activo
Registro Maestro
de Activo
Estructura Organizacional
Funciones de la Clase de Activo Fijo
La clase de activo es una de las estructuras más importantes
en la Contabilidad de Activos Fijos que agrupa activos por
naturaleza. Las definiciones de Clases de Activo son a nivel
de Mandante. Son los Rubros de Activos Fijos.
DATOS MAESTROS
Datos Maestros
Determinacion de Cuentas
Clave de agrupación de cuentas.
Integra la contabilidad de activos fijos con la contabilidad
general cuando se asigna a una clase de activo.
Define una cuenta para cada operación de la Contabilidad
de Activos Fijos.
Datos Maestros
Estructura de Pantalla
Esta herramienta permite definir el status campo de las
pantallas de datos maestros de los activos. Un campo
determinado puede tener los siguientes status:
Obligatorio: El campo es visible y es necesario
completarlo para crear el activo.
Opcional: El campo es visible y puede ser modificado.
Visible: El campo es visible pero no puede ser
modificado.
Suprimido: El campo no es visible.
Datos Maestros
Datos Maestros
Asignación de Número
Cada clase de activo debe tener definido un rango de
número, el cual será asignado a cada Activo Fijo al ser
creado. Esta asignación de números puede ser automática o
manual.
Los activos pueden ser segregados por componentes
creando un subnúmero por cada uno.
Datos Maestros
Número de Activo 1000
Sub-Número Sub-Número
1 2
Teclado CD-RW Drive
REGISTROS MAESTROS
Registros Maestros
El registro maestro de activos fijos consiste de dos partes
principales:
1. Datos Maestros Generales
Contienen información concreta acerca del activo fijo.
Existen los siguientes grupos:
Información general
Asignación de cuentas
Informe de contabilización
Asignaciones dependientes del tiempo
Información del patrimonio
Información de origen
Datos de inventario
Registros Maestros
2. Datos para el Cálculo del Valor de los Activos Fijos
Se pueden especificar términos de amortización en el registro
maestro de activos fijos por cada área de valoración.
Para realizar estas especificaciones el registro maestro contiene
una vista de las áreas de valoración que contiene los siguientes
datos:
Inicio de amortización
Clave de amortización
Vida útil (en años y fracción de períodos)
Vida útil transcurrida (en años y fracción de períodos)
Indice de indexación
Valor residual (valor residual al extinguir vida útil)
TRANSACCIONES DE ACTIVO FIJO
Transacciones de Activo Fijo
Altas / Capitalizaciones
Altas por Compra MM y AP
Liquidaciones IM y CO
Bajas
Baja con Ingresos con / sin deudor
Baja sin ingresos
Traslados / Transferencias
Traslados intercompany
Transferencia entre activos
VALORACIÓN
Valoración
Determinación de Valores
Es posible calcular diferentes valuaciones para cada activo para
distintos propósitos, por ejemplo, para el balance, para la
contabilidad de costos, para fines impositivos, etc.
El usuario administra las condiciones necesarias de depreciación
y valores, para cada activo, en el área de valoración.
La moneda del área maestra debe ser idéntica a la moneda de la
sociedad.
Es posible administrar otras áreas de valoración en otras
monedas, por ejemplo, Dólar (USD) o cualquier otra moneda de
acuerdo a las necesidades de la sociedad.
Valoración
Amortización
Las claves de amortización son usadas para controlar el cálculo
automático de valores. Estas definen como deben ser calculadas las
depreciaciones y pueden ser modificadas.
Clave de Amortización
Tipo de Amortización (Ordinaria y especial)
Cálculo de Amortización
Metodos de Amortización
Porcentaje definido
Porcentaje de vida útil
Valoración
Clave de Amortización
Usando claves de amortización usted puede definir su propio método de
calculo de valor de los activos.
Por clase de activo y área de valoración la clave de amortización controla:
Cálculo automático de la amortización planificada.
Cálculo automático de intereses.
Porcentajes máximos para amortización manual.
PROCESOS PERIÓDICOS
Procesos Periódicos
Contabilización de Amortizaciones
Cada transacción en la Contabilidad de Activos (FI-AA )
inmediatamente causa un cambio en la amortización planificada.
Sin embargo, esto no causa una inmediata actualización de las
cuentas de amortización, ni de las cuentas de revalorización para el
balance y centros de costo y beneficio.
La amortización planificada es contabilizada en el libro mayor
cuando se corre el proceso periódico de contabilización de la
amortización.
Procesos Periódicos
Cambio de Año Fiscal
En el sistema, cambio de año fiscal significa la apertura de un
nuevo ejercicio para la sociedad.
Cuando cambia el año fiscal, los valores de activos son
arrastrados en forma acumulada desde el ejercicio anterior al nuevo
ejercicio.
Procesos Periódicos
Cambio de Año Fiscal
Calendario
Calendario
31
31
Dec
Dec
Cambio de Ejercicio Cierre-de ejercicio Cambio de Ejercicio
Cambio de ejercicio : Valores de AF
Año 1 Saldo Inicio Año 2
10000 10000 0
10000 Periodic processing 10000 10000
1000 - Fiscal
Fiscal year
year change
change 1000 - 1000 -
9000 9000 8000
Procesos Periódicos
Cierre Anual
El cierre de ejercicio es utilizado para cerrar el año fiscal para una o
más sociedades FI.
Una vez que el año fiscal es cerrado, no es posible contabilizar o
cambiar valores en la Contabilidad de Activos para ese ejercicio.
