ARITMÉTICA

R
A
M
I
R
O

D
O
M
I
N
G
U
E
Z

G
O
N
Z
A
L
E Prof.
S RAMIRO DOMINGUEZ GONZALES
Todos los derechos reservados © 2020 Cusco - Perú
[Link]
 INTERÉS
INTRODUCCIÓN
R
A
M Así como depositamos dinero o solicitamos un préstamo al banco o en algunos
I
R
casos a una persona natural, sucederá que nos pagan o nos cobra un cierto
O interés; dicha situación se puede dar de dos formas: sin capitalizar interés cada
D cierto periodo (interés simple) y capitalizando intereses cada cierto periodo
O
M
(interés compuesto).
I
N
Considerar:
G I: interés INTERÉS
U C: capital Es el beneficio que se
E
Z r: tasa de interés anual (Rédito) produce al invertir o
t: tiempo (años, meses, días) prestar un capital o dinero.
G
O M: monto
N
Z
A El interés puede ser simple o compuesto.
L
E
S
 INTERÉS SIMPLE
Es cuando la ganancia que origina un capital no se acumula al capital.
R
A
M ct r
I
R
FORMULA PARA CALCULAR EL INTERES
I
O
100
D OBSERVACIONES:
O
M El denominador de la fórmula varía de acuerdo al tiempo:
I
N
* Si el tiempo está en años el denominador es : 100
G * Si el tiempo está en meses el denominador es : 1200
U * Si el tiempo está en días el denominador es : 36 000 RECUERDA
E Cuando no se mencione la
Z
En este capítulo se debe tomar en cuenta que : unidad de tiempo referida a la
G  Mes Comercial = 30 días tasa de interés, se asumirá
O  Año Comercial = 360 días. una tasa anual.
N
Z  Año Común =365 días
A  Año Bisiesto =366 días
L
E
Mes calendario o normal tiene la cantidad de días dependiendo del mes a tratar, por
S ejemplo el mes de enero tiene 31 días.
 INTERÉS SIMPLE
DATOS PARA RECORDAR
R
A
M
• El capital inicial se mantiene igual durante todo el periodo de tiempo.
I • El interés es el mismo para cada período de la operación.
R
O
• La tasa de interés se aplica sobre el capital inicial.
• El capital inicial más el interés equivale al monto total del dinero o capital final
D
O que se generó como producto de la inversión o el préstamo.
M
I Ejemplo:
N
G Retomando el caso de inicio, responderemos las siguientes preguntas:
U
E • ¿Cuánto es el capital inicial que pedirán en préstamo?
Z • ¿Cuánto es la tasa de interés que se mantiene fija cada año?
G • ¿El interés cada año será el mismo?
O
N El capital inicial que se pedirá en préstamo es S/20 000.
Z
A
La tasa de interés que se mantiene fija cada año es del 12%.
L
E
El interés cada año es el mismo, debido a que se mantiene fija la tasa de interés.
S
 TASA DE INTERÉS ANUAL (Rédito)
R
El rédito para ser reemplazado en la fórmula siempre debe estar expresado
A en periodo ANUAL, y no en periodos parciales, y si lo fuera se tiene que
M
I encontrar el equivalente anual, por ejemplo:
R * 10% diario  10% . 360 = 3600% anual
O
* 10% mensual  10% . 12 = 120% anual
D * 10% bimestral  10% . 6 = 60% anual
O * 10% trimestral  10% . 4 = 40% anual
M * 10% cuatrimestral  10% . 3 = 30% anual
I * 10% semestral  10% . 2 = 20% anual
N * 10% pentamestral  10% . 2,4 = 24% anual
G * 10% octomestral  10% . 1,5 = 15% anual
U
E
* 10% quincenal  10% . 24 = 240% anual
Z * 10% semanal  10% . 360/7 =3600/7% anual
=

G Tasas equivalentes
O
N
Dos o más tasas son equivalentes si colocadas durante el mismo tiempo se obtiene la misma
Z ganancia. 8% bimestral
A

L 4% mensual  16% cuatrimestra
E
S
 48% anual

 TASA DE INTERÉS ANUAL (Rédito)
R
A
M
I
R
EJEMPLO ¿CUÁNTOS HAY EN
UN AÑO?
OPERACIÓN TASA DE
REDITO ANUAL
O
DIARIO 360 días 10% x360 3600%
D
O MENSUAL 12 meses 10% x 12 120%
M
I 10% BIMESTRAL 6 bimestres 10% x 6 60%
N
G SEMESTRAL 2 semestres 10% x 2 20%
U
E
Z
SEMANAL 360/7 semanas 10% x 360/7 514,29%
=

G
O
N
Z
A
L
E
S
 MONTO (M)
R
El monto es la cantidad de dinero que se paga al final del
A
M
préstamo, está dado por la suma del capital con su interés.
I

Monto  C  I
R
O

D
O

M  C  1  r.t 
M
I
N
G
U
E
Z

G * Considerando la tasa de interés anual

O
N
Z
A
L
E
S
 INTERÉS COMPUESTO
Es el interés ganado en cada periodo y es agregado al capital inicial para
R
A constituirse en un nuevo capital sobre el cual se calcula un nuevo interés,
M
I
produciéndose lo que se conoce como capitalización, la cual puede ser anual,
R trimestral, mensual, diaria; aplicándolo hasta que vence la transacción.
O

D  r 
t 
O I  C  1   1 RECUERDA
M
I   100   Cuando no se menciona que
N tipo de interés se está
G empleando, se asume que es
t
U
 r  un interés simple.
Cf  C  1  i 
n
E
Z
M  C  1 
 100 
G
O
N
Z
Icompuesto  Mcompuesto  Capital
A
L
E • El capital inicial crece en cada periodo, porque se va sumando los intereses obtenidos.
S
• La tasa de interés se aplica sobre cada nuevo capital, siendo el mismo interés.
 DEMOSTRACIÓN
Cf  C  1  i 
n  Capital inicial………………… “C”
R  Tasa de Interés ………………. “i”
A Ejemplo:
M  Tiempo………………………… “n”
5 120 s/ 6
I 5% de s/120 100
=  Capital final (MONTO)………. “Cf”
R
O Entonces el interés podemos calcular multiplicando “i x C”
D
O
Primer año Tercer año
Cf = C + i  C
Cf = C  1  i  + i  C  1  i 
M 2 2
I
N
G Cf = C  1 + i 
U
E
Cf = C  1  i 
2
 1 + i
Z
Segundo año
Cf = C  1  i 
3
G
O Cf = C  1  i  + i  C  1  i 
N
Z
Cf = C  1  i   1 + i   i 
n
Cf = C  1  i 
A n
L M =C  1  
Cf = C  1  i   100 
E 2
S
 ALGUNOS TÉRMINOS
1.- I.T.F.
R El Impuesto a las Transacciones Financieras o ITF, es un Impuesto creado en el año 2004, que permite la bancarización de las
A operaciones económicas y comerciales que realizan las personas y empresas a través de empresas del sistema financiero,
M
I utilizando los medios de pago que la ley permite. Actualmente, la cuota del impuesto es 0,005% para montos mayores de S/ 1 000, y
R para montos menores no está sujeto al impuesto.
O
2.- LA CAPITALIZACIÓN
D • Es un proceso de reinversión de ganancias, acumulación de intereses.
O
M
• Su fórmula es conocida como fórmula de INTERÉS COMPUESTO o interés Capitalizable.
I • Los intereses ganados por un capital en un determinado periodo, se suman al capital original, al final del plazo, convirtiéndose
N ahora en un nuevo capital para un nuevo periodo determinado.
G
U 3.- T.E.A.
E La Tasa Efectiva Anual es el interés que a una persona (o empresa) le cobrarán por cada año que mantenga un préstamo. 
Z
4.- T.C.E.A
G Po otro lado, la TCEA es la tasa de costo efectivo anual, que incluye en una cifra todo lo que se paga por un crédito, lo que incluye
O
N
intereses, comisiones y gastos, que no siempre te mencionan al momento de ofrecer un servicio.
Z
A 5.- I.G.V
L El IGV o Impuesto General a las Ventas es un impuesto que grava todas las fases del ciclo de producción y distribución, está
E
orientado a ser asumido por el consumidor final, encontrándose normalmente en el precio de compra de los productos que adquiere.
S
 DIRENCIA ENTRE INTERES SIMPLE Y COMPUESTO

R C  1000 r  10% t  5años

A
Ctr  t 
M I  500 I  C  1
r 
  1   610, 51
I 100   100  
R
O
INTERÉS SIMPLE INTERÉS COMPUESTO
Capital Interés Monto Capital Interés Monto

Diferencia
D
Periodo

O
M
I
N
1 1000,00 100,00 1100,00 1000,00 100,00 1100,00 
G
U 2 1000,00 100,00 1200,00 1100,00 110,00 1210,00 10,00
E
Z

G
3 1000,00 100,00 1300,00 1210,00 121,00 1331,00 31,00
O
N
Z
4 1000,00 100,00 1400,00 1331,00 133,10 1464,10 64,10
A
L
E
5 1000,00 100,00 1500,00 1464,10 146, 41 1610, 51 110,51
S
 EJEMPLO
R
Desafío:
A El Estado peruano, con su programa “Mi vivienda”, brinda la oportunidad de adquirir departamentos, condominios y
M casas propias. Actualmente, en Lima hay un crecimiento tanto en la construcción como en la venta y alquiler de
I viviendas. El mercado inmobiliario se mueve por dos variables: la estabilidad económica y las tasas de interés
R
O
hipotecario. En el Perú, la tasa de interés promedio de un crédito hipotecario en soles es de 9 % anual, y en dólares, de
8,5 %. Por este motivo, cada vez mas personas tienen acceso a este tipo de crédito, como es el caso de la familia
D Ramírez Torres, cuyos miembros desean adquirir un departamento, pero solo disponen de $20 000 y les falta $40 000.
O Por ello, acuden a dos entidades crediticias con la intención de solicitar un crédito hipotecario y así comprar su
M
I departamento. En estas financieras les proponen las siguientes opciones:
N
G
U Entidad financiera Credicasa:
E • Pago en cuotas mensuales iguales durante cinco años.
Z • Tasa de interés simple de 8,5% anual.
G Entidad financiera Davivienda:
O • Pago en cuotas mensuales iguales durante cinco años.
N • Tasa de interés compuesto de 7,5% anual.
Z
A
L 1. ¿Cuál sería el análisis comparativo año a año con la propuesta de cada financiera?
E 2. ¿Cuál sería la mejor opción para la familia Ramírez Torres?
S
 INTERÉS COMPUESTO
Solución: C = 40 000 
I  C  1
r 
t 
  1
R C = 40 000 r = 7,5%   100  
 5 
Ctr 40000  5  8,5 7,5 
A r = 8,5% I
100
  17 000 t = 5años  40000   1    1  17 425
M 100   100  
I
t = 5 años
R CREDICASA - INTERES SIMPLE DAVIVIENDA – INTERES COMPUESTO
O
CAPITAL INTERÉS MONTO

Periodo
CAPITAL INTERÉS MONTO
Periodo

D
O 8,5  40 000  3 400 43 400 1 40 000 7,5  40 000  3 000 43 000
M
I
1 40 000 100 100
N 7,5  43 000
G 2 40 000 8,5  40 000  3 400 46 800 2 43 000
100
 3 225 46 225
U 100
E 7,5  46 225
Z
3 40 000 8,5  40 000  3 400 50 200 3 46 225
100
 3 466,80 49 691,80
100
G
O
4 40 000 8,5  40 000  3 400 53 600 4 49 691,80
7,5  49691,80  3 726,80 53 418,60
100
N 100
Z
A
5 40 000 8,5  40 000  3 400 57 000 5 53 418,60 7,5  53 418,60  4 006,40 57 425
L 100 100
E
S
57 000  40 000  17 000 57 425  40 000  17 425
 PROBLEMAS RESUELTOS
R
PROBLEMA N°1
A
M
Calcular el interés producido por S/. 3 000 impuestos durante 3 años, al 30%.
I
R
O Solución Respuesta:
3000  3  30
D Ctr I El interés producido
O I 100
M
I 100 será S/ 2 700
N
G
U
Datos 300 0  3  3 0
E
C= S/ 3000 I
Z
10 0
G T= 3 años
O
N r= 30%
Z
A
I  2700
L
E
Reemplazando en la formula
S
 PROBLEMAS RESUELTOS
R
PROBLEMA N°2
A
M
Determinar el interés generado al depositar S/. 3 600 al 5% trimestral durante 7
I
R
meses.
O
Solución Respuesta:
3000  3  30
D
Ctr I El interés producido será
O I 100
M
100 S/ 2 700
I
N
G Datos 300 0  3  3 0
U I
E
Z
C= S/ 3000 10 0
G
T= 3 años
O
N
r= 30% I  2700
Z
A
L Reemplazando en la formula
E
S
 PROBLEMAS RESUELTOS
R
PROBLEMA N°3
A
M
¿Cuál es el capital que se coloca al 25% durante 3 años, para obtener un interés de
I
R
S/. 1 620?
O Solución
C  3  25
D
Ctr 1620  Respuesta:
O
M
I 100 El interés
100
I
N 1620  100 producido
G
Datos C será S/ 2160
U
C =? 3.25
E
Z 4
r= 25% 1620  100
G C
O
N
T= 3 años 3. 25
Z
A
I= S/ 1620
L C  2160
E
S
Reemplazando en la formula
 PROBLEMAS RESUELTOS
R
PROBLEMA N°4
A
M
¿Cuál es el monto producido por un capital de S/. 8 000 colocados al 9% anual
I
R
durante 4 años y 7 meses?
O Solución Ctr Reemplazando
D Ctr I
O
I Monto  C  I 100 M  8000  3300
M 100
I
Datos 8000  55  9 M  11300
N I
G M =? 1200
U
E C = 8000 I
80 0 0  55  9
Respuesta:
Z
r = 9% 12 0 0
El monto que fue
G
O T= 4 años y 7 meses I  3300 producido por S/ 8 000 es
N
Z 4x12+ 7 =55 meses S/ 1 1300
A
L I= …….. 2° Hallamos el monto
E
S 1° Hallamos el interés Monto  C  I
 PROBLEMAS RESUELTOS
R
PROBLEMA N°5
A En nuestro país, en los últimos años, se ve una significativa cantidad de ofertas
M
I inmobiliarias debido a la explosión demográfica, dado que la población del Perú,
R según el censo del 2017 del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI),
O
supera los 31 millones de habitantes. La familia Álvarez Buendía encuentra una
D
O
vivienda valorizada en S/250 000. Para financiarla, dispone de tres entidades
M bancarias, las cuales proponen las condiciones que se muestran en la tabla:
I
N Entidad bancaria Cuota inicial Tasa de interés anual Tiempo (años)
G
U Banco “A” 10 % 15 % 20
E
Z Banco “B” 20 % 13 % 25
G Banco “C” 0% 10 % 30
O
N
Z
A ¿En cuál de las entidades bancarias le convendría financiar la vivienda a la familia
L Álvarez Buendía si las entidades bancarias realizarán el financiamiento en interés
E
S simple?
 PROBLEMAS RESUELTOS
SOLUCIÓN
R La casa esta valorizada en S/. 250 000
A
M Entidad Cuota Lo que tendría Lo que le faltaría pagar, una vez redito t
años
I bancaria inicial que pagar. dado la cuota inicial seria anual
R Banco
O 90
“A” 10% 100%  10%  90% x 250 000  225 000 15% 20
100
D Banco
O
M
“B” 20% 100%  20%  80% 80
x 250 000  200 000 13% 25
Banco 100
I
N
“C” 100
0% 100%  0%  100% x 250 000  250 000 10% 30
G 100
U
E C T r Banco “A” Banco “B” Banco “C”
Z I 225000 x 20 x15
100 I 200000 x 25 x13 250000 x10 x 30
100 I I
G 100 100
O I  interes
N C  capital 225000 x 20 x15 200000 x 25 x13 250000 x10 x 30
t  tiempo
I I I
Z 100 100 100
A r  rédito
L I  675 000 I  650 000 I  750 000
E
S M monto  C  I M A  250 000  675 000  925 000
M A  250 000  650 000  900 000 M A  250 000  750 000  1 000 000
 PROBLEMAS RESUELTOS
R
PROBLEMA N°6
A ¡Un préstamo!
M
I El señor José Flores solicita un préstamo a una caja
R
O municipal de ahorro y crédito por la suma S/ 1 500
D para comprar una laptop para que su hijo realice sus
O
M
clases virtuales de la universidad, está entidad
I financiera le realiza dos propuestas.
N
G
U LA PRIMERA PROPUESTA LA SEGUNDA PROPUESTA
E Con una tasa de interés Con una tasa de interés simple
Z
simple del 6,5% mensual en del 5% mensual y un año más
G 2 años. que en el caso anterior.
O
N
Z
A
¿Cuál de las dos propuestas le conviene al Sr. José?
L
E
S
 PROBLEMAS RESUELTOS
R
Solución
A
LA PRIMERA PROPUESTA
M LA SEGUNDA PROPUESTA
I Con una tasa de interés Ctr
Con una tasa de interés simple I
R simple del 6,5% mensual en
O del 5% mensual y un año más 100
2 años.
que en el caso anterior.
D
O
Datos Datos
M
I
I= ? I= ?
N
G C= S/ 1500 C= S/ 1500
U
E T= 2 años T= 3 años
Z

G
r= 6,5% mensual r= 5% mensual
O 6,5x12 =78% anual
N
5x12 = 60% anual
Z
1500  2  78 1500  3  60
A I I
L 100 100 Respuesta:
E
S I  2340 I  2700 La primera propuesta
 PROBLEMAS RESUELTOS
R
PROBLEMA 7
A
M El Profesor Giancarlo Álvarez ha recibido del Ministerio de
I
R Educación una bonificación especial de S/ 5 000 por las Buenas
O
prácticas docentes realizada en su Institución Educativa. Él decide
D
O ahorrar esta bonificación, teniendo dos opciones.
M
I
N LA PRIMERA OPCIÓN LA SEGUNDA OPCIÓN
G Depositar el dinero al 1,2% Depositar el dinero con un
U
E mensual por un periodo de 2 interés compuesto del 12%
Z
años anual durante 2 año.
G
O
N ¿Cuál de las dos opciones le conviene elegir?
Z
A
L
E
S
 PROBLEMAS RESUELTOS
Solución a la pregunta 2
R
LA SEGUNDA OPCIÓN
A LA PRIMERA OPCIÓN
M Depositar el dinero con un interés
Depositar el dinero al 1,2% mensual por
I compuesto del 12% anual durante 2 año.
R un periodo de 2 años
O  t 
Ctr I  C  1
r 
I   1
D
O
Datos 100 Datos   100  
M
I
I= ? I= ?
N
G C= S/ 5 000 C= S/ 5 000
U
E T= 2 años T= 2 años
Z
r = 1,2% mensual r = 12% anual
G Respuesta:
O 1,2x12 =14,4% anual 

2 

N I  5000   1 
12 
  1  La primera opción
Z 5000  2  14, 4 
  100  
 por que ganará mas
A I
L 100 interés
E I  1272
S I  1440
 PROBLEMAS PROPUESTOS
R
PROBLEMA N° 1
A En la provincia de Urubamba, Martín el papá de un
M
I
estudiante del 5to grado de una Secundaria del colegio
R GENERAL OLLANTA, decide acudir a una entidad
O
financiera para solicitar un préstamo, con la finalidad de
D reactivar su producción de maíz. El administrador de la
O
M entidad financiera le dice a Martín,
I
N te puedo prestar el capital de s/ 5380, a una tasa de interés anual del 2,8%, pero Martín dice, yo
G quiero pagar en 30 meses, el administrador le dice, ¡Muy bien! pero eso sí, el interés del capital se
U
E coloca a un interés compuesto. Martín se retira sin haber comprendido muchas cosas, y al
Z comentarle a su esposa, se genera un conflicto, porque la esposa piensa que el administrador se está
G aprovechando de ellos y eso generó más dudas en Martín; y se pregunta:
O
N
Z
A 1.- ¿Cómo puedo determinar el monto que pagaré luego de los 30 meses?
L
E 2.- ¿Cuánto es el interés me estarán cobrando por este préstamo?
S
¿Me conviene o no?
 PROBLEMAS PROPUESTOS
R
PROBLEMA N° 2
A
M
I
¡DEPOSITANDO A PLAZO FIJO!
R
O
Una entidad financiera ofrece el producto de ahorro a plazo fijo según este tarifario:

D Depósito a T.E.A. (tasa de interés

O Por esta situación del Covid-19 los afiliados de las plazo de efectiva anual) (%)
M
I
AFP pueden retirar la suma de S/2 000 como 30 días 2,5
N máximo de su fondo de pensiones de acuerdo con 60 días 2,5
G
U el Decreto de Urgencia Nº 038-2020. El señor 90 días 2,75
E
Z
Carlos desea colocar dicho dinero en una de estas 180 días 3,5
modalidades de ahorro a plazo y retirarlo al 360 días 5,0
G
O término de tres años.
N (considera que un año tiene 360 días).
Z
A ¿En cuál de las modalidades de ahorro a plazo fijo con renovación automática le
L
E conviene ahorrar de modo tal que obtenga la mayor cantidad de dinero posible al
S
término de los tres años?
 PROBLEMAS PROPUESTOS
R
PROBLEMA N° 2
A
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En la comunidad andina de San Rafael, por causa de la pandemia se han producido
I muchos conflictos entre los pobladores y las autoridades comunales sobre todo los
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O relacionados a temas económicos; para enfrentar estos problemas las autoridades
decidieron solicitar donaciones y todo tipo de apoyo a instituciones públicas, privadas y
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O personas solidarias. Logrando buenas acciones de apoyo solidario, lo que ha permitido
M controlar y calmar la situación en la comunidad. En una asamblea, realizaron un balance
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N en el cual se tuvo un saldo de s/ 6000, decidiendo unánimemente depositarlo en un
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banco, por seguridad y pueda ganar intereses. El presidente menciona: que, en el Banco
E Deuda Feliz, están ofreciendo pagar una tasa de interés del 3,2% anual colocado a un
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interés simple, pero colocado al interés compuesto la tasa de interés es del 3,1 %, si la
G comunidad requiere s/ 7500 para refaccionar el puesto de salud, y mejorar la atención.
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N 1.- ¿Cuál es el tipo de interés que le permite obtener los s/ 7500 en el tiempo más
Z corto a la comunidad?
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L 2.- ¿Qué tipo de recomendaciones puedes brindar a las autoridades de la
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comunidad de San Rafael, para tomar las mejores decisiones?
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