FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE

ADMINISTRACIÓN
 
FINANZAS CORPORATIVAS
INFORME ACADEMICO
 
CAJA SULLANA
AUTORES
CASTILLO SIPION JEAMPIER PABLO
MUÑOZ NALVARTE, ZOILA REBECCA
ROJAS CAQUI, JOSEPH ALEJANDRO
RODRIGUEZ ROJAS JOSE LUIS ALBERTO

DOCENTE:
ESTEBAN JESUS TORO MIRANDA
LIMA - PERU
 INTRODUCCIÓN
Para la elaboración de este informe hemos cargado de redactar y dar a conocer al
lector los aspectos internos en la producción como también conocer respecto a esta
caja municipal Sullana para el periodo 2019 y 2020 como punto de referencia, además
como su historia, también mencionar los puntos clave para definir de manera citada
por autores tocando temas como el PBI, ya que es uno de los factores más preciso que
puede definir la economía en cada año, como además los ESTADOS DE SITUACIÓN
FINANCIERA, en el cual se da un punto de vista más comprimido de lo que va del
año corriente con el año anterior para poder buscar estrategias o mover recursos, así
mismo como el ESTADO DE RESULTADOS donde podemos pre visualizar los
resultados en el cual determinara las expectativas de los accionistas si estas pueden
ser positivas o negativas, ya que esto significara si se hizo una buena gestión.

PALABRAS CLAVES: PBI – ESTADO DE SITUACIÓN Y ESTADO

RESULTADOS
 HISTORIA
• RESEÑADE LAEMPRESA La Caja Municipal de Sullana inició sus actividades
con siete personas y en su primer local ubicado en la transversal Tarapacá 325 en
Sullana. La superintendencia de Banca y Seguros autorizó sus operaciones
mediante Resolución Nº 679-86 el 19 de diciembre de 1986. El patrimonio inicial
fue de $US 30,000 dólares aportados por la Municipalidad Provincial de Sullana,
que fueron en el punto de partida para poner en marcha nuestro trabajo de
intermediación financiera al servicio de las micro finanzas.
• En 1986 iniciamos el trabajo con una oficina y en la actualidad contamos con 73
puntos de atención, llevamos nuestros servicios a once regiones del Perú:
Tumbes, Piura, Lambayeque, La Libertad, Cajamarca, Ancash, Ica, Lima, Callao,
Arequipa , Moquegua y Puno.
 FUNDAMENTOS TEÓRICOS

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Romero (2002) explica: “El estado de origen y aplicación de recursos al, o balance general es un
estado financiero que muestra los recursos de que dispone la entidad para la realización de sus
fines (activo) y las fuentes externas e internas de dichos recursos (pasivo más capital contable), a
una fecha determinada.”

ESTADO DE RESULTADOS
Según Gonzales et al. (2012) indican que: “El estado de resultados o estado de pérdidas y
ganancias, es un estado financiero que muestra ordenada y detalladamente la forma en la cual se
obtuvo el resultado del ejercicio durante un período determinado. Proporciona un resumen
financiero de los resultados operativos de la entidad durante un período específico. El estado de
resultados común comprende un período de un año que termina en una fecha determinada por
lo general al 31 de diciembre de cada año.”
PBI:

Según Cervantes (2013): Es la suma del valor a precios de mercado de todos

los bienes y servicios finales, producidos en un espacio y en un tiempo
determinado.
 BALANCE AÑO 2020
activo 2020 pasivo 2020
disponible S/ 702,828.00 obligaciones con el publico y depositos de empresa S/ 2,296,523.00
inversiones disponibles para vena S/ 150,909.00 adeudos y obligaciones financiera S/ 305,700.00
creditos netos S/ 1,857,214.00 cuentas por pagar S/ 13,784.00
cuentas por cobrar S/ 8,852.00 provisiones S/ 3,407.00
bienes realizables recibidos y adjudicados S/ 38,019.00 otros pasivos S/ 12,229.00
otras inversiones S/ 9,854.00 total pasivos S/ 2,631,643.00
inmueble, mobiliario y equipo S/ 67,874.00 capital social S/ 318,704.00
activo ontangible S/ 10,706.00 capital adicional S/ -
impuesto corriente S/ 46,976.00 reserva legal S/ 42,352.00
impuesto a la renta diferido S/ 13,767.00 resultados no realizados S/ 456.00
activo no corriente mantenido para la venta S/ 21,899.00 resultados acumulados S/ 59,174.00
otro activo S/ 5,083.00 total patrimonio S/ 302,338.00
total activo S/ 2,933,981.00 total pasivos y patrimonio S/ 2,933,981.00
BALANCE AÑO 2029
activo 2019 pasivo 2019
disponible S/ 865,057 obligaciones con el publico y depositos de S/
empresa
2,479,870.00
inversiones disponibles para vena S/ 128,107 adeudos y obligaciones fi nanciera S/ 327,106.00
creditos netos S/ 1,952,170 cuentas por pagar S/ 12,243.00
cuentas por cobrar S/ 17,957 provisiones S/ 3,639.00
bienes realizables recibidos y adjudicados S/ 17,424 otros pasivos S/ 17,499.00
otras inversiones S/ 9,648 total pasivos S/ 2,840,357.00
inmueble, mobiliario y equipo S/ 72,635 capital social S/ 230,438.00
activo ontangible S/ 8,595 capital adicional S/ 52,713.00
impuesto corriente S/ 33,667 reserva legal S/ 42,352.00
impuesto a la renta diferido S/ 10,810 resultados no realizados S/ 660.00
activo no corriente mantenido para la venta S/ - resultados acumulados S/ 45,513.00
otro activo S/ 3,617 total patrimonio S/ 279,330.00
total activo S/ 3,119,687 total pasivos y patrimonio S/ 3,119,687.00
 Estado de resultado de caja sullana
EN MILES DE SOLES 2020 2019 Pandemia covid 19 comenzando el 15 de marzo de
INGRESOS POR INTERESES 438034 517306
GASTOS X INTERES 140656 157144 dicho año con un final de activo de 2,933 981 nuevos
MARGEN FINANCIERO BRUTO 297378 360162
PROVISIONEO de credito directo 94669 196953
soles que disminuyo, ya que en el año 2019 tuvo
margen financiero neto 202709 163209 3,119 667 nuevos soles en activos esto quiere decir
ingreso por servicios financieros 9979 9775
margen financiero neto de ingresos y gastos por servicios f 212688 177984 que tuvo perdida esta identidad financiera, mientras
resultado de operación financiera 3747 4628
margen de operación 216435 177612
que sus pasivos en el año 2020 en el año 2019
gastos de administrsacion 199192 212116 registro como pasivo 3119 687 soles comparando con
depresiacion y amortizaciones 15255 12260
margen operacional neto 1988 46764 el año 2020 que da un total de 2 933 981 deduciendo
evaluacon de activos y provisionales que en dicho año con la coyuntura de la pandemia
provisiones para creditos contigentes 608 130
p. para creditos incobrabilidad de cuentas por cobrar+ 745 412 estabilizo la caída del pasivo (obligaciones y
deterioro de inversiones 659
provisiones para bienes realizables recibido en pagos deudas) disminuyen su valor, se hace más
recueprando y adjudicados y otros 11079 8282 negativo y por tanto la obligación o deuda se
otras provisiones 1220 354
resultados de operación 11107 55682 incrementa, mediante anotaciones en él debe
otros ingresos 9289 7144
resultados de ejercicios antes de impuestos a la renta 18118 48538 (parte izquierda), e incrementan su valor.
impuesto a la renta 2.957 3.025
utilidad (perdida)neta 1139 45513
utilidad perdida por accion soles 0.004 0.2
promedio ponderado del numero de acciones 300835 229402
Endeudamiento:
Año 2020
Pasivo/patrimonio =2631643/2933=8.074
Año 2019
Pasivo/patrimonio =2849357/279330=10.168
El ratio de endeudamiento de esta empresa es alto en el 2019 y en 2020 es bajo ya que debido a la
pandemia la empresa tuvo que dar ciertos criterios que no a todos los clientes podían darles sus servicio
(prestamos) ya que se endeudarían más , como vemos en el año 2019 la empresa tuvo su deuda más
grande , ya que muchas personas no pagan sus cuotas a la empresa .
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMÁTICA
Dado estas estadísticas:
Año 2020
Pasivo/patrimonio =2631643/2933=8.074
Año 2019
Pasivo/patrimonio =2849357/279330=10.168
La solución del problema se basa en poder seguir dando los servicios a clientes que son puntuales y responsables , tomando medidas extrema ,
para así poder tener un flujo de ingresos con la finalidad de poder sustentar los gastos de la empresa , gestionando los recursos recordado que
los activos se desvaloriza a diario , sin embargo debido a esta crisis económicas por pandemia miles de personas dejaron sus créditos al aire , por
ende los bancos y cajas financieras se obligaron a tener pérdidas constantemente , el PBI de nuestro país bajo a un 11,2 % en el 2020 . cual es la
situación actual desde el punto de vista financiero, si se está generando la suficiente rentabilidad para que siga en marcha, que tipo de gastos es
el que está absorbiendo las utilidades de la empresa, tiene solvencia financiera la empresa, que rotación tienen los inventarios, las cuentas por
cobrar, los activos fijos, los activos totales, las cuentas por pagar, entre otras cosas, por lo que se puede observar la necesidad de la elaboración
de los análisis financieros, además de conocer por cuenta propia como se realiza estos análisis a una empresa real.

Consecuencias del problema: Mala toma de decisiones por parte de los supervisores , ya que no tendrán una base razonable y creíble
(Información Financiera), por ejemplo orientar a recursos a actividades que no le generaran suficiente rentabilidad o invertir en bienes que
aunque sean explotados no le garantizan una permanencia y estabilidad a la empresa a un largo plazo.
 PROPUESTA DE ESTRATEGIAS PARA MEJORAR LA ADMINISTRACIÓN EN
LA EDUCACIÓN.
 La gestión de planes y programas educativos
 La gestión del cuerpo docente y el resto del personal del centro
 La gestión de la información y su comunicación
 El control del proceso de enseñanza
 Gestión financiera y contable
 Tareas de logística
 Gestión de todos los servicios escolares: rutas, comedores, actividades
extraescolares, etc.
 Tareas comerciales Etc.
 Estos elementos son de suma importancia en estos momentos, ya que con ellas
podemos realizar una mejor administración, en el ámbito educativo, asimismo las
estrategias mencionadas van a poder implantar un chip desde la educación
académica en los jóvenes como, por ejemplo, gestión financiera y contable, este
factor va hacer que los jóvenes aprendan a cómo gestionar dichos activos, estados
de resultados, y balance, de esta forma van a poder sobresalir y emprender un
negocio con una mejor visión.
PLAN DE ACCIÓN PARA MEJOR LA ADMINISTRACIÓN EN EDUCACIÓN
Poner el aprendizaje en el centro de las metas del sector
educativo y financiar las prioridades implica abordar diferentes
prioridades relacionadas entre sí en cada fase del procedimiento
decisorio, desde el análisis a la valoración, mediante la
formulación de políticas, la elaboración de programas, el
planeamiento de acciones y el presupuestario de los costos.

Los temas relacionados con el acceso a la educación (por

ejemplo, la construcción de escuelas, la elaboración de
materiales y la oferta de personal docente) tienen objetivos,
estrategias y costes fáciles de medir.
 CONCLUSION

Finalmente podemos concluir con la idea que las ESTRATEGIAS PARA

MEJORAR LA ADMINISTRACIÓN EN LA EDUCACIÓN son vitales, tanto en la
formación académica como en la formación laboral, estos conocimiento van
hacer que los jóvenes puedan adquirir o realizar gestiones financieras sin
ningún problema, sin embargo la mala administración podría causar un daño
terrible en los jóvenes, ya que la mala administración crea conflicto y desorden
en todos los ámbitos, lo favorable es que podamos entender y comprender
que los elementos de gestión financiera son simplemente temas que se
puedan manejar.
 REFERENCIAS
• Catacora, F. (2012). Contabilidad. Venezuela: Red Contable Publicaciones.
• Romer, A. (2002). “Principios de Contabilidad” . Mc Graw Hill. 2da Edición. México 2002.
Pág 198
• Gonzales et al. (2012). Niif pymes para la elaboración, presentación y revelación de estados
financieros de las empresas comercializadoras de productos farmacéuticos, en el municipio
de san salvador. Tesis de licenciatura. Universidad de el Salvador, El Salvador

ENLACES
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