CUENTA 1105 CA
NJE
GIANMARCOS CHOQUE AQUINO
DESCRIPCION
CONT Registra los cheques a cargo de otras
E NTS
empresas recibidos por las empresas
autorizadas y los cheques a su cargo
provenientes de aquéllas.
SUBCUENTAS Y CUENTAS ANALÍTICAS:
Su saldo estará conformado por la diferencia de los
cheques a cargo de empresas autorizadas de la plaza local,
1105.01 Local remitidos y recibidos de la Cámara de Compensación, así
1105.01.01 Obligaciones inmediatas como los cheques por enviarse a la Cámara de
1105.01.02 Depósitos de ahorro y plazo Compensación que han sido recibidos por operaciones
1105.01.03 Créditos y financiamientos realizadas fuera de horario y días calendario de
1105.01.09 Otros funcionamiento de la Cámara de Compensación, cuya
regularización se efectuará con cargo o abono en cuenta
corriente del Banco Central de Reserva del Perú, o de
acuerdo en otro mecanismo dispuesto, según sea saldo
favorable o desfavorable. No se registrarán los cheques
provenientes de operaciones interbancarias, los mismos
que deben registrarse en la cuenta 1105.04 Interbancarios.
SUBCUENTAS Y CUENTAS ANALÍTICAS:
1105.02 Provincias - Otros Bancos 1105.03 Provincias - Otras oficinas del banco
1105.02.01 Obligaciones inmediatas 1105.03.01 Obligaciones inmediatas
1105.02.02 Depósitos de ahorro y plazo 1105.03.02 Depósitos de ahorro y plazo
1105.02.03 Créditos y financiamientos 1105.03.03 Créditos y financiamientos
1105.02.09 Otros 1105.03.09 Otros
Su saldo estará representado por los cheques a cargo de empresas autorizadas con oficinas
fuera de la plaza local, ya sea que se hayan originado en la propia oficina o contra la
misma, recibidos por la empresa en el desarrollo de sus operaciones.
SUBCUENTAS Y CUENTAS ANALÍTICAS:
1105.04 Interbancarios
Su saldo estará representado por los cheques provenientes de operaciones interbancarias, que
son remitidos a la Cámara de Compensación y recibidos de la misma, cuya regularización se
efectuará con cargo o abono en cuenta corriente que la empresa mantiene en el Banco Central
de Reserva del Perú, según sea el caso.
La permanencia de los documentos no correspondidos en estas subcuentas no podrá ser mayor
a siete (7) días calendario.
DINAMICA
DEBITOS CREDITOS
Por los cheques enviados a la Cámara de Por los cheques a cargo del banco recibidos de
Compensación. la Cámara de Compensación.
Por los cheques rechazados. Por la nota de cargo de recepción de cheques
Por los cheques enviados a/o dentro de por parte de las oficinas.
Provincias. Por los cheques enviados a la Cámara de
Por los cheques enviados a la Cámara de Compensación, rechazados por no ser
Compensación provenientes de operaciones conformes.
interbancarias. Por los cheques recibidos de la Cámara de
Por el saldo en contra en la Cámara de Compensación provenientes de operaciones
Compensación. interbancarias.
Por el aumento en la actualización de los Por el saldo a favor en la Cámara de
saldos en moneda extranjera. Compensación.
Por la disminución en la actualización de los
saldos en moneda extranjera.
EJEMPLOS
En la Oficina Principal del Banco Progreso durante el día se han recibido cheques de
otros bancos de la localidad por un total S/. 20,000 según destino y procedencia
siguiente:
Recepción de cheques de banco Depósitos de los cheques
Perú 10,000 Cuentas Corrientes 10,000
Regional 4,000 Cuentas de Ahorros 4,000
Andino 6,000 Cuentas a Plaza 6,000
DEBE HABER
1105 CANJE 20,000
1105.01 Canje Local
(Cheques de otros bancos)
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA 10,000
2101.01 Depósitos en cuenta corriente
(Ctas. Ctes. de cliente )
2102 OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORRO 4,000
2102.01 Depósitos de Ahorro Activos
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZOS 6,000
2103.03 Cuentas a plazo
(Depósitos de Clientes)
EJEMPLOS
El Banco Progreso recepciona una nota de abono de cámara de compensación por saldo
a favor de S/.6,000, según detalle:
Cheques remitidos a cámara de compensación (cargo) S/. 20,000
Cheques recibidos de cámara de compensación (abono) (14,000)
Saldo a favor 6,000
DEBE HABER
1102 BANCO CENTRAL DEL PERÚ
1102.01Cuenta Ordinaria 6,000
(Nota d Abono de CC/BCRP)
1105 CANJE
1105.01Canje Local 6,000
(regularización del saldo)
GRASIAS
