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ANTECEDENTES
ANTES DE LA AHORA CON LA
MODIFICACIÓN MODIFICACIÓN
A NIVEL DE Es necesaria la Se elimina la condición
PENALIDAD condición objetiva de objetiva de punibilidad;
punibilidad solo se requiere el
injusto y la culpabilidad
A NIVEL DE Es necesaria la No es necesaria la
TIPICIDAD vinculación entre o sus vinculación entre o sus
accionistas y los accionistas y los
beneficiarios de las beneficiarios de las
facilidades crediticias facilidades crediticias
TIPICIDAD
SUBJETIVA
Culpa + voluntad del sujeto
DELITO DOLOSO activo
Parece que solo aceptase el
“ A SABIENDAS” dolo directo
NO ACEPTA LA COMISIÓN CULPOSA O POR
NEGLIGENCIA
La conducta prohibida consiste en aprobar (verbo rector) créditos,
descuentos u otros financiamientos por encima de los límites
operativos establecidos en la ley de la materia
El legislador ha adelantado la protección del bien jurídico, al
establecer, a nuestro criterio un tipo penal de peligro.
No se exige que el otorgamiento de las facilidades crediticias
haya sido en favor de personas vinculadas a accionistas de la
propia empresa
“Ley penal en blanco”: Los límites se fijan en función del patrimonio
efectivo de cada empresa.
BIEN JURÍDICO
TUTELADO
EL SISTEMA FINANCIERO
Conformado por el conjunto de
instituciones bancarias, financieras y
demás empresas e instituciones de
derecho público o derecho privado,
debidamente autorizadas que operan en
la intermediación financiera.
• Director:
Aquella persona capaz de
prever, organizar, mandar,
• Miembro del Consejo de
coordinar y controlar las
Administración:
actividades de la
organización. El órgano consultivo,
ejecutivo y colegiado,
• Gerente: compuesto por el mínimo y
el máximo que señalen los
Un gerente bancario es estatutos.
responsable de todos los
aspectos que tenga una entidad • Miembro del Comité de
bancaria. Credito:
Conformado por personas
• Administrador: que manejan recursos, la
Aquella persona que gestiona y dirección de negocios, la
se encarga del manejo de los administración de riesgos,
tesorería y asesoría jurídica.
SUJETO
recursos y servicios que ofrecen
las instituciones bancarias.
• Funcionario de de una
• Representante legal: institución bancaria,
Aquella persona que actúa en
nombre de la entidad para
realizar diversos trámites.
ACTIVO financiera u otra que
opere con fondos del
público:
SUJETO PASIVO
PEÑA CABRERA
FREYRE:
La sociedad
Todos los El Estado
interesados en
las operaciones
de crédito
Debido a los serios
inconvenientes que la mala
praxis en este sector pudiese
generar para el desarrollo
del país.
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EN RAZÓN
EN RAZÓN
DEL
DEL
BENEFICIAR
RESULTADO
IO
No basta la sola
la Ley señala, que dicha aprobación del
situación configurará un financiamiento, sino que
supuesto de agravación que se requiere además la
merece mayor quantum de pena constatación de la
privativa de libertad decisión de la SBS de
- Directores de la empresa intervenir o liquidar la
- Trabajadores de la empresa empresa
- Personas vinculadas a accionistas
No menor de 6 ni mayor de 10 No menor de 8 ni mayor de
años de pena privativa de libertad 12 años de pena privativa
de libertad
Una vez que se verifica que en la conducta analizada
concurren los elementos objetivos y subjetivos del delito de
contabilidad paralela, corresponderá al operador jurídico
verificar si en aquella concurre alguna causa de justificación
que haga permisiva la conducta del agente.
Luego que el operador jurídico ha verificado que en la conducta
típica no concurre alguna causa de justificación y, por tanto, es
antijuridica, corresponderá determinar si concurre los subelementos
de la culpabilidad:
Si el agente es imputable
Si conocía que su conducta era contraria al Ordenamiento Jurídico
El legislador a establecido como conducta
prohibida la mera aprobación de facilidades
crediticias trasgrediendo los límites
legalmente establecidos, y no exigir ni la
causación de un resultado, a nivel de la
tipicidad, ni la concurrencia de una condición
objetiva de punibilidad, a nivel de la
penalidad, el delito de concentración
crediticia se consuma con la sola aprobación,
sin necesidad de que tal aprobación haya
desencadenado el desembolso del crédito
correspondiente.
RECURSO DE NULIDAD
SALA PENAL PERMANENTE R.N.
N° 1752-2010 APURIMAC
MATERIA: FECHA DE
DELITOS CONTRA EL ORDEN RESOLUCIÓN : 6 DE
FINANCIERO Y MONETARIO JULIO DE 2011
SUJETOS PROCESALES PRETENSIÓN
La parte civil
Funcionarios y directivos de Se declare nula y sin efecto en el
la comunidad holandesa extremo absolutorio, la sentencia del
28/01/2010 expedida por el colegiado
superior la cual declaro fundada la
H.T.C (presidente) absolución de la acusación fiscal así
Interpone recurso de
A.P.O (director de economía) como responsabilidad penal de los
nulidad
M.D.G (Director de finanzas) acusados absueltos
J.S.G.B (tesorero)
Imputados por los
delitos de
concertación crediticia malversación de fondos
obtención fraudulenta de crédito peculado doloso
ACUSACIÓN FISCAL
Establece que
La "Asociación Financiera Multicomunal los
Chankas" funcionó el mes de febrero de 2002
con
Fondos transferidos por FONCODES y la
Sin la exigencia de la documentación sustentatoria
Comunidad Holandeza donde laboran los
correspondiente.
encausados
que según
La tesis incriminatoria los encausados ya para Beneficiar indebidamente a Directivos y ex
mencionados dispusieron de los fondos de la trabajadores con préstamos de dinero en montos
entidad agraviada superiores a los permitidos por el Estatuto
ALEGACIONES DE LA DEFENSA DE LOS
ALEGACIONES DE LA PARTE CIVIL
IMPUTADOS
Menciona que Menciona que
El Convenio celebrado entre FONCODES y el Núcleo Pese al citado informe contable se colige que los acusados
no tenían facultades para efectuar prestamos, sino que dicha
Ejecutor Central del RED Rural Chankas tuvo como
función dependía de otro funcionario
objetivo que esta institución otorgue créditos a los
pobladores de la localidad con el objeto de financiar Aunando a ello
proyectos dirigidos a mejorar las condiciones de vida
El acusado D.G. presentó observaciones al manejo económico
de la población ( cabe precisar que el monto
de la entidad agraviada; con lo que se acredita que los
financiado ascendió a un S/. 1 448 886.06 ) mencionados acusados no se apropiaron o permitieron que
terceros se apropien de los fondos de la entidad agraviada
asimismo
tampoco
la pericia contable concluye que la morosidad en el
Se acreditó que hayan dado una aplicación definitiva
retorno de los créditos concedidos, alcanzó el orden
diferente al mencionado dinero, si tenemos en cuenta que
de S/. 76 091. 74
dicho dinero estaba destinado para financiar proyectos, lo
que en efecto se realizó.
No se configura el delito de concertación crediticia y
obtención fraudulenta de crédito, porque el articulo 244° y
247° del C.P. Pues se exige que el dinero provenga del
público
DECISIÓN
A falta de consistencia en los medios de prueba inculpatorios, es de estimar como
no probados los cargos atribuidos a los encausados, no habiéndose por tanto
enervado la presunción de inocencia, prevista en el segundo artículo, inciso
veinticuatro, literal "e" de la Constitución Política del estado, que crea en toda
persona el derecho de ser considerado inocente mientras no se pruebe
fehacientemente lo contrario.
Por estos fundamentos se declara NO HABER NULIDAD en la sentencia del 28/01/ 2010,
en el extremo que absuelve a todos los encausados de la acusaci ón fiscal formula
en su contra por delito contra el Orden Financiero y Monetario -concertaci ón
crediticia y obtención fraudulenta de crédito en agravio de la Asociación Civil Los
Chankas o M.W. del distrito de Huancarama, el Fondo de Compensación y
Desarrollo Social (FONCODES) y el Estado.
