CASO REFICAR
PRESENTADO POR: YURANNY FLOREZ Id. 685200
NORMA CALVO Id. 685305
DIANA MORALES Id.
MIREYA SANABRIA Id.
Hechos importantes del caso de la Refinería de
Cartagena
• Desde el año 1996 se planteó la necesidad de modernizar la
Refinería de Cartagena, para lo cual el Plan Nacional de Desarrollo
de 2003 (Ley 812 de 2003) definió este proyecto como de
“importancia estratégica” para el país. El tema se planteó en dos
documentos CONPES (3312 de 2004 y 3336 de 2005), donde se
establecieron políticas públicas dirigidas a conseguir un socio
estratégico que financiara el proyecto.
• El CONPES dispuso que el Plan se adelantara con la mayor
participación privada posible de recursos, con el objetivo de
asegurar que los riesgos asociados al proyecto recayeran
fundamentalmente en el inversionista privado y a su turno, se
mitigara el riesgo del Estado en la ejecución de la obra.
Complementariamente, el CONPES estableció que la ingeniería y la
construcción del proyecto se adelantaran bajo la modalidad
contractual “llave en mano”, a fin de eliminar el riesgo de posibles
sobrecostos en la construcción.
• Como desarrollo de esa política y tras una invitación pública
internacional, en el año 2006 se eligió a la compañía
Glencore International AG como el inversionista mayoritario
del proyecto.
Glencore International AG (51%) y Ecopetrol (49%)
constituyeron la sociedad “Refinería de Cartagena S.A.
REFICAR”, encargada de ejecutar el proyecto de
modernización.
• Posteriormente, en el año 2007, bajo la administración de
Glencore, REFICAR eligió a Chicago Bridge & Iron Company
(CB&I) para hacer la ingeniería, las compras y la
construcción de la Refinería a través de un contrato de EPC
(Enginering, Procurement and Construction).
• En el año 2009, sin haber financiado el proyecto y alegando un
evento imprevisto, imprevisible e irresistible, Glencore se retiró de la
sociedad REFICAR, y Ecopetrol adquirió el ciento por ciento (100%)
de la participación accionaria de la Refinería, asumiendo la totalidad
del capital de REFICAR, ejecutora del proyecto.
• En virtud de estos acuerdos, REFICAR incurrió en el pago de
facturas que habían sido previamente rechazadas por el supervisor
del contrato – Foster Wheeler & Process Consultant Inc. (FJPVC) –
o que no fueron validadas por este, según ha podido evidenciar la
Fiscalía General de la Nación, los pagos son cobros irrazonables,
desproporcionados y sin ninguna relación con el proyecto, se
presentaron, entre otras, en las siguientes modalidades:
• Pago de facturación por bienes o servicios no prestados al
proyecto;
• Pago por subcontrataciones no autorizados por REFICAR,
• Pago por gastos suntuosos y extravagantes, no relacionados
con el proyecto
• Pago duplicado de costos
• Pago por equipos que no prestaron servicio al proyecto.
• Peculado tasado en más de seiscientos diez mil millones
de pesos ($610.000´000.000)
• Por estos hechos, el ente acusador decidió vincular,
mediante formulación de imputación, a los primeros
presuntos responsables por delitos contra la administración
pública, la fe pública y el orden económico y social en la
ejecución del megaproyecto.
• Los llamados a imputación son dos presidentes, un
vicepresidente jurídico y un líder del grupo legal de
REFICAR, un vicepresidente ejecutivo del Downstream de
Ecopetrol, dos altos ejecutivos de la compañía CB&I, y el
revisor fiscal de REFICAR.
Personas involucradas
Nombre Cargo
1. Orlando José Cabrales PresidenteREFICAR
Martínez 2009-2012
2. Reyes Reinoso Yañez PresidenteREFICAR
2012-2016
3. Felipe Laverde Concha Vicepresidente Jurídico
REFICAR 2009-2017
4. Pedro Alfonso Rosales Vicepresidente ejecutivo
Navarro del
DownstreamECOPETR
OL 2008
5. Nicolás Isaksson Palacios Líder Grupo
LegalREFICAR 2013-
2017
6. Philip Kent Asherman Representante Legal
CB&I 2010
7. Massoud Deidehban Director Proyectos y
Representante
LegalCB&I 2009
8. Carlos Alberto Lloreda Silva Revisor FiscalREFICAR
2013-2015
• Las conductas tipificadas incluyen: interés indebido en la
celebración de contratos, peculado por apropiación,
enriquecimiento ilícito y falsedad en documentos.
• Los investigados por la Fiscalía General de la Nación
deberán responder por las irregularidades en el proyecto y
costos superiores a más de seiscientos diez mil millones de
pesos ($610.000’000.000).
• ¿Cuál es la responsabilidad social del
contador público en el caso de la
Refinería de Cartagena?
• la responsabilidad social del Contador Público en el caso
de Reficar, como lo mencionamos anteriormente fue
considerado como el “escándalo del siglo en Colombia”
ya que se evidenció la falta de ética, la corrupción y el mal
manejo de los recursos financieros, que se vio reflejado
en los sobrecostos de los proyectos que perjudicaron el
patrimonio del País.
El profesional del área contable jugo un papel muy
importante, puesto que este debió velar por que la
información que emitiera fuera la realidad financiera de
Reficar,
¿Qué pasó en el caso de la Refinería de Cartagena, cuáles son los
hechos importantes, partes implicadas y consecuencias que se
evidenciaron en la toma de decisiones?
¿Cuál es la importancia de la responsabilidad
social del contador público y qué aspectos no se
evidenciaron en el caso de Refinería de
Cartagena?
