Masa
Hereditaria
Masa Hereditaria Compuesta por el activo y pasivo
MASA
Resulta una vez deducidas las
deudas de la sociedad conyugal,
Masa Hereditaria Neta o los gananciales del cónyuge
Herencia propiamente dicha supérstite, las cargas de la
herencia y las deudas propias
del difunto.
¿Qué es la masa hereditaria?
La masa hereditaria está compuesta por el activo y pasivo, cuyo
titular era el difunto.
La masa hereditaria neta o herencia propiamente dicha.
Es aquélla que resulta una vez deducidas las deudas de la
sociedad conyugal, los gananciales del cónyuge supérstite, las
cargas de la herencia y las deudas propias del difunto.
El resultado estará representado únicamente por el activo
patrimonial, es decir, por el conjunto de bienes que son objeto
de transmisión.
ANTICIPO DE HERENCIA Figura jurídica que se aplica a los actos de donación
o liberalidad inter vivos realizados a los herederos
forzosos para efectos de la colación de bienes al
momento de abrirse la sucesión correspondiente.
Contrato de Donación interviene Donante y
Donatario.
- Acto de liberalidad por parte del anticipante a favor del
anticipado
- Contrato en el que deben intervenir dos partes, y cada una
Naturaleza Jurídica de ellas puede estar conformada por una o más personas.
- Acuerdo de voluntades de ambas partes.
- Contrato sui géneris pues es entre herederos forzosos.
El donante puede revocar la donación por las
mismas causas de indignidad para suceder y de
Revocación del Anticipo desheredación.
Plazo de Caducidad de 6 meses.
Sólo lo puede hacer el Donante.
¿Qué es el anticipo de herencia?
El anticipo de legítima es una figura jurídica que se aplica a los
actos de donación o liberalidad intervivos realizados a los
herederos forzosos para efectos de la colación de bienes al
momento de abrirse la sucesión correspondiente.
¿Qué es el anticipo de herencia?
Es la calificación al contrato de donación. Por tanto, es un acto
jurídico en el que intervienen el donante y donatario.
¿Cuál es la naturaleza jurídica del anticipo de
legítima?
Es un acto de liberalidad por parte del anticipante a favor del
anticipado, es decir, que este último recibe algo y no tiene que
dar o pagar a cambio de lo que recibe.
Es un contrato en el que deben intervenir dos partes, y cada una
de ellas puede estar conformada por una o más personas.
Debe existir acuerdo de voluntades de ambas partes.
Es un contrato sui géneris porque para su existencia y validez,
debe darse entre personas que tengan entre sí la calidad de
herederos forzosos.
¿Se puede revocar el anticipo de legítima?
Al considerar al anticipo de legítima equiparable a la donación, se
debe aplicar las normas civiles aplicables al contrato de donación.
Entonces, Sí es posible revocar la donación conforme al artículo
1637 del CC. El donante puede revocar la donación por las mismas
causas de indignidad para suceder y de desheredación.
Teniendo un plazo de caducidad, que es a los seis meses desde
que sobrevino algunas de las causales para ambas figuras.
La facultad de revocación que se otorga al donante, en vida, no
pasa como consecuencia de su fallecimiento a sus herederos.
Se presume que el que dispone gratuitamente
de bienes a favor de un heredero forzoso lo
hace como anticipo de lo que le
corresponderá en la herencia.
El legislador quiere que todos los herederos
forzosos tengan las mismas expectativas
sobre el patrimonio familiar
El Cómputo: Implica agregar a la masa los
bienes transferidos en vida por el causante a
sus herederos forzosos, o el valor de los
mismos.
La Imputación: Significa incluir en la cuota
hereditaria del heredero favorecido dichos
COLACIÓN bienes o su valor.
operación mediante la cual
un heredero, llamado a la
sucesión en concurrencia con La dispensa significa la declaración del
otros, restituye al caudal causante de que los bienes que dona no sean
partible los bienes o valores colacionados, y puede otorgarse dentro de la
recibidos del difunto a título cuota de libre disposición
gratuito.
Es la reconstitución de la
legítima REQUISITOS
Concurrencia de dos o más herederos forzosos.
Que alguno de ellos haya recibido en vida del
causante una liberalidad a título de anticipo de
legítima.- Que el favorecido no haya sido
dispensado de colación.
CARACTERÍSTICAS
La colación de los bienes se hace a elección de quien colaciona,
devolviendo el bien a la masa hereditaria o reintegrando a esta
su valor y ese valor devengará intereses legales y los frutos que
produzcan en dinero y demás bienes colacionables. - La
colación es solo a favor de los herederos y no aprovecha a los
legatarios ni a los acreedores de la sucesión y en los casos de
representación el heredero colacionará lo recibido por su
representado. - La renuncia de la legítima no exime al heredero
de devolver lo recibido, en cuanto exceda de la porción
¿Qué es la colación?
Es la operación mediante la cual un heredero, llamado a la
sucesión e concurrencia con otros, restituye al caudal partible
los bienes o valores recibidos del difunto a título gratuito.
Implica agregar a la herencia, todas las liberalidades otorgadas
por el causante en vida a sus herederos forzosos, a fin de
reestablecer la igualdad entre ellos.
Es la reconstitución de la legítima. Se da solamente cuando
concurren varios herederos.
¿Qué es la colación?
Las donaciones u otras liberalidades hechas en vida por el
causante a alguno o algunos de los que en el futuro serán sus
herederos forzosos se presumen juris tantum efectuadas en
concepto de anticipo de herencia que recibirán a su muerte;
por consiguiente, si su valor afectara a la postre la legítima de
los herederos forzosos que no fueron favorecidos con tales
actos, se procederá a la colación , es decir, los bienes dados en
anticipo de herencia serán devueltos a la masa hereditaria para
su partición en partes alícuotas entre los herederos
testamentarios o intestados, a fin de que mantenga la igualdad
entre éstos mediante respeto de la legítima.
¿Qué fundamento tiene la colación?
- Se presume que el causante que dispone gratuitamente
de bienes a favor de un heredero forzoso lo hace como
anticipo de lo que le corresponderá en la herencia.
- El legislador quiere que todos los herederos forzosos
tengan las mismas expectativas sobre el patrimonio
familiar. ¿Será justo cuando se aplica a los ascendientes?
¿Cuál es el fundamento para la colación?
Artículo 833.- La colación de los bienes se hace a elección de
quien colaciona, devolviendo el bien a la masa hereditaria o
reintegrando a ésta su valor. Si el bien hubiese sido enajenado o
hipotecado, la colación se hará también por su valor. En ambos
casos, el valor del bien es el que tenga en el momento de la
apertura de la sucesión.
¿Qué momentos tiene la colación?
- El Cómputo: Implica agregar a la masa los bienes
transferidos en vida por el causante a sus herederos
forzosos, o el valor de los mismos.
- La Imputación: Significa incluir en la cuota hereditaria
del heredero favorecido dichos bienes o su valor.
¿Qué es la dispensa?
La dispensa significa la declaración del causante de que los
bienes que dona no sean colacionados, y puede otorgarse
dentro de la cuota de libre disposición. Quiere decir que,
conferida dentro de estos términos, es necesario calcular hasta
dónde alcanza este beneficio para determinar si el valor de los
bienes donados está dentro de él.
La existencia de la dispensa hace variar según sea el caso la
naturaleza de la liberalidad. Si hay dispensa, será una simple
donación (dentro de la parte de libre disposición); si no, se
considerará un adelanto de herencia o anticipo de legítima.
¿Cuáles son los requisitos de la colación?
- Concurrencia de dos o más herederos forzosos.
- Que alguno de ellos haya recibido en vida del causante una
liberalidad a título de anticipo de legítima.
- Que el favorecido no haya sido dispensado de colación.
¿Qué características tiene la colación?
- La colación de los bienes se hace a elección de quien colaciona,
devolviendo el bien a la masa hereditaria o reintegrando a esta
su valor y ese valor devengará intereses legales y los frutos que
produzcan en dinero y demás bienes colacionables.
- La colación es solo a favor de los herederos y no aprovecha a
los legatarios ni a los acreedores de la sucesión y en los casos de
representación el heredero colacionará lo recibido por su
representado.
- La renuncia de la legítima no exime al heredero de devolver lo
recibido, en cuanto exceda de la porción disponible del
causante.
¿Cómo funciona la colación?
CAS. N° 4020-01-Lima: El anticipo de legítima sin dispensa
de colación entiende que la voluntad es que los bienes
anticipados retornen a la masa hereditaria al momento de
abrirse la sucesión, regla que no admite supuesto alguno
en contrario, por ser norma imperativa. Por ello, al existir
una nueva heredera forzosa y dado que el testador no
incluyó la dispensa de colación respecto a los bienes
anticipados, éstos deberán retornar a la masa hereditaria.
¿Qué es el título?
La dispensa debe ser expresa, siendo su título, el testamento o
instrumento público.
Conforme a la doctrina que informa a nuestro CC, la dispensa
podría hacerse en el acto en que se otorga la liberalidad sin
necesidad que se constituya instrumento público (como por ejm
el testamento ológrafo).
¿Qué formas de colacionar tenemos en Perú?
a) Colación en Especie: Implica que se devuelva el bien
recibido en el estado en que se encuentre cuando se abre
cuando se abre la sucesión. (aún cuando materialmente la
colación termina dándose en el momento de la partición).
b) Colación por Imputación: Reintegrando el valor del bien.
¿Qué clase de dispensa tenemos?
La dispensa puede ser Intervivos o de última voluntad.
Si el acto de liberalidad proviene del testamento, la dispensa es
última voluntad; si se trata de una donación, la dispensa es
intervivos.
¿Qué operaciones implica la colación?
1. Sumar a la masa hereditaria el valor de los bienes donados
a los herederos forzosos.
2. Repartir la masa en hipótesis.
3. Adjudicar en vacío al colacionante, imputándole en su parte
lo anticipado.
4. Repartir entre los demás herederos bienes equivalentes a
los colacionados.
5. Repartir los demás bienes existentes en la masa entre todos
los herederos, incluyendo al colacionante.
¿Qué bienes son sujetos a colación?
a) Los recibidos por los herederos forzosos sin
haber sido dispensados de ser colacionados.
b) La donación inoficiosa que resulte del exceso de
lo que una persona puede disponer sin afectar
a los herederos legitimarios.
c) Todos aquellos conceptos que por su monto o
circunstancias excedan a los bienes no
colacionables.
¿Cuáles son los conceptos no colacionables?
a) Los gastos incurridos en alimentación, o en la enseñanza de alguna
profesión, arte u oficio.
b) Los gastos hechos en favor del heredero que estén de acuerdo con la
condición de quien los hace y con la costumbre.
c) El importe del seguro de vida contratado en favor del heredero, ni las
primas pagadas al asegurador, si su monto está de acuerdo con la
condición de quien las paga y con la costumbre.
d) Las utilidades obtenidas por el heredero como consecuencia de contratos
celebrados con el causante, siempre que éstos, no afecten el derecho de
los demás herederos.
e) Los intereses legales y los frutos que produzcan el dinero y demás bienes
colacionables integran la masa hereditaria desde la apertura de la
sucesión.
¿Quiénes son los beneficiarios de la colación?
La colación es sólo en favor de los herederos y no
aprovecha a los legatarios ni a los acreedores de la
sucesión.
¿Qué sucede con la colación en caso de
representación sucesoria?
En los casos de representación el heredero
colacionará lo recibido por su representado.
Por lo que no debe perjudicar al representante,
pero tampoco debe beneficiarlo.
¿Qué sucede en caso de renuncia de la herencia?
La renuncia de la legítima no exime al heredero de
devolver lo recibido, en cuanto exceda de la
porción disponible del causante.
La herencia es diferente a la donación, se puede
aceptar una y renunciar a la otra o viceversa.
¿Qué es la Indivisión Sucesoria?
Cuando fallece el causante, quede un solo heredero y en tal
caso éste será dueño de todos los bienes, desde el instante del
fallecimiento, y cargará con todas las deudas, pero puede
ocurrir también que haya varios herederos, en cuyo supuesto
nos encontramos en un caso de indivisión, o sucesión indivisa o
comunidad hereditaria.
Cuando se da el estado de indivisión, los bienes no pertenecen a
ningún heredero en particular, sino a todos en común de
manera que no podrán alegar derecho a ningún bien
determinado, sino a partes o porciones ideales de ellos.
¿Qué clases de Indivisión existen?
FORZOSA.
Aquella que existe por mandato de la ley, es el caso
de los bienes comunes que constituyen la sociedad
de gananciales o los bienes en patrimonio familiar,
o por la naturaleza de las cosas que son indivisibles
como ocurre con los pasajes y servicios comunes a
dos o más inmuebles etc.
¿Qué clases de Indivisión existen?
VOLUNTARIA
Testador: El testador puede establecer la indivisión de cualquier
empresa comprendida en la herencia, hasta por un plazo de cuatro
años, sin perjuicio de que los herederos se distribuyan normalmente
las utilidades. Tratándose de explotaciones agrícolas y ganaderas se
estará a lo dispuesto por la ley de la materia. Lo cual puede ser
modificado, El juez puede ordenar, a petición de cualquiera de los
herederos, la partición total o parcial de los bienes hereditarios antes
del vencimientos del plazo de la indivisión, si sobrevienen
circunstancias graves que la justifiquen.
Herederos: Los herederos pueden pactar la indivisión total o parcial
de la herencia por el plazo de cuatro años.
¿Cuáles son los efectos la indivisión?
La indivisión surte efectos contra terceros, sólo desde que es
inscrita en el registro correspondiente.
En los casos de indivisión se pagará la porción de los herederos
que no la acepten.
Partición Inmediata: La partición
procede en cualquier momento,
salvo que el testador haya
establecido la indivisión, o lo
hayan convenido los herederos
o se trate de indivisión forzosa.
PARTICIÓN SUCESORIA Partición mediata: Cuando debe
acto jurídico mediante el cual se pone
esperarse el plazo fijado por el La partición que comprende los
fin a la copropiedad de la herencia, testador o los herederos y no derechos de un heredero
Momentos de la Partición sobrevengan circunstancias concebido, será suspendida
adjudicándosele a cada sucesor lo que
le corresponde. graves, o cuando se trate de hasta su nacimiento
Momentos de la Parición Sucesoria indivisión forzosa.
La partición que se difiere o
suspende, respecto de todos los
bienes o de parte de ellos, por
Partición sujeta a suspensión:
acuerdo de todos los herederos
o por resolución judicial y por
un plazo no mayor de dos años
La partición se difiere o
suspende por acuerdo unánime.
¿Qué es la partición sucesoria?
Es el acto jurídico mediante el cual se pone fin a la copropiedad
de la herencia, adjudicándosele a cada sucesor lo que le
corresponde.
Implica necesariamente una permuta, por lo que es un acto
traslativo de dominio.
Artículo 983.- Por la partición permutan los copropietarios,
cediendo cada uno el derecho que tiene sobre los bienes que no
se le adjudiquen, a cambio del derecho que le ceden en los que
se le adjudican.
¿Qué momentos tiene la partición?
1. Partición Inmediata: La partición procede en cualquier
momento, salvo que el testador haya establecido la
indivisión, o lo hayan convenido los herederos o se trate de
indivisión forzosa. Sin embargo, en los dos primeros casos,
puede ordenarla el Juez, cuando sobrevienen circunstancias
graves que la justifiquen.
2. Partición mediata: Cuando debe esperarse el plazo fijado
por el testador o los herederos y no sobrevengan
circunstancias graves, o cuando se trate de indivisión
forzosa.
3. Partición sujeta a suspensión:
¿Qué momentos tiene partición?
3. Partición sujeta a suspensión:
a) La partición que comprende los derechos de un heredero
concebido, será suspendida hasta su nacimiento. En el intervalo la
madre disfruta de la correspondiente herencia en cuanto tenga
necesidad de alimentos. (art. 856).
b) La partición que se difiere o suspende, respecto de todos los bienes
o de parte de ellos, por acuerdo de todos los herederos o por
resolución judicial y por un plazo no mayor de dos años, cuando la
ejecución inmediata pueda ocasionar notable perjuicio al patrimonio
hereditario, o si es preciso para asegurar el pago de deudas o legados.
c) La partición se difiere o suspende por acuerdo unánime.
¿Qué son las cargas de la herencia?
Se denominan cargas de la herencia a los
gastos consecuentes del fallecimiento del
causante. Son pasivos que no consisten en
deudas del difunto, sino en cargas que
nacen a causa de la herencia, por primera
vez, como cargas originales, en la persona
del heredero.
¿Qué son las cargas de la masa hereditaria?
1. Los gastos del funeral y en su caso, los de la
incineración, que se pagan preferentemente.
2. Los gastos provenientes de la última enfermedad del
causante.
3. Los gastos de administración: retribución de
albaceas, honorarios de abogados y gastos
judiciales.
4. Los gastos de alimentación y vivienda de las personas que
recibieron estos beneficios del causante, durante tres meses,
si lo piden al albacea o los herederos.
¿Qué son las deudas de la herencia?
Son las obligaciones del causante al momento de su deceso.
Mientras la herencia permanece indivisa, la obligación de
pagar las deudas del causante gravita sobre la masa
hereditaria; pero hecha la partición, cada uno de los
herederos responde de esas deudas en proporción a su cuota
hereditaria.
Si los sucesores heredan una deuda solidaria,
ésta se dividirá entre ellos en proporción a sus
respectivas participaciones de la herencia.
(art. 1187).
¿Qué relación existe entre las deudas y la partición?
Al tener los acreedores un derecho preferencial a los
herederos, es natural que las deudas se paguen antes de la
partición de los bienes de la herencia. Por ello, la ley otorga
el derecho de solicitar la liquidación.
El heredero puede pedir que las deudas de la herencia,
debidamente acreditadas y que carezcan de garantía real,
sean pagadas o se asegure su pago antes de la partición. (art.
873).
El acreedor de la herencia puede oponerse a la partición y al
pago o entrega de los legados, mientras no se le satisfaga su
deuda o se le asegure el pago. A través de un proceso judicial.
¿Qué sucede con la deuda alimenticia?
La deuda con el hijo alimentista es una deuda hereditaria;
que grava en lo que fuere necesario la parte de libre
disposición de la herencia en favor del alimentista y se
pagará, según los casos:
1.- Asumiendo uno de los herederos la obligación alimentaria
por disposición del testador o por acuerdo entre ellos. Puede
asegurarse su pago mediante hipoteca u otra garantía.
2.- Calculando el monto de la pensión alimenticia durante el
tiempo que falta para su extinción, y entregando al
alimentista o a su representante legal, el capital
representativo de la renta.
¿Qué sucede con las deudas y el legatario?
Los legatarios participan de la herencia neta una vez que
se ha cumplido con las obligaciones del causante. Es más
pueden pedir al albacea o a los herederos la entrega de los
legados. No están por ello obligados a pagar las deudas.
El cumplimiento de pagar las cargas y las
deudas puede afectar a los legatarios, pues
puede verse sujeto a reducción como
consecuencia de la disminución del haber
hereditario.
¿Qué sucede con el sucesor acreedor?
El que además de acreedor del causante
resulte sucesor tiene una doble condición
jurídica frente a la herencia.
El heredero o legatario acreedor del heredado tiene un
derecho preferencial sobre la masa hereditaria total, en
su calidad de acreedor. Ésta debe tenerse en cuenta al
deducir las deudas del causante para determinar la
herencia en sentido estricto. Después de ello, se definirá
su participación como heredero o legatario.
