Estudiantes: Profesora:
Ana Alaín Tomasa González
Conciliación Radameth De León
Bancaria Amall Stanziola
¿Qué es?
Se trata de un proceso que permite comparar los valores que la empresa
tiene registrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente con los valores
que el banco le suministra por medio del extracto bancario, que suele
recibirse cada mes.
Importancia
El proceso de conciliación bancaria no es obligatorio, pero si se realiza
correcta y periódicamente, puede conllevar beneficios para la empresa,
como tener la contabilidad al día, mejorar el control de los recursos
económicos, tener mayor seguridad frente a una inspección o disponer
de información de calidad para la toma de decisiones.
¿Cómo realizar la
conciliación bancaria?
Para que la conciliación se cumpla debemos tener
registros en el libro auxiliar de banco, estos
registros lo hacemos de manera diaria o mensual,
siempre respetando la fecha de la transacción,
esta fecha es la fecha que da el banco en la
transacción que hiciste, siempre y cuando el mes
no se haya conciliado o no se haya cerrado.
Circunstancias por las cuales el saldo de la cuenta
de bancos no coincide con el extracto bancario, ¿Qué pasa si no
como ejemplos: coinciden los datos?
-Depósitos correctamente reflejados en el saldo El saldo final del banco
bancario y que no se han abonado a otra cuenta. casi nunca coincide con
-Depósito contabilizado que no llegó al banco por
el saldo que muestran
algún motivo.
-Depósitos a la cuenta que no están contabilizados. los libros contables de la
- girados que no se han cobrado. empresa debido al
-Cheque girado y cobrado, pero no contabilizado. tiempo en el que se
-Errores en los montos, en sus propios libros
contables o en la cuenta bancaria registran las partidas.
-Que haya depósitos en tránsito
Para su realización se pueden utilizar los
siguientes métodos:
Conciliación Conciliación
Saldoaritmética
según nuestros libros. Saldo según el corresponsal. contable
Después de realizar la
Más:
Más: conciliación aritmética se
•Nuestros abonos no correspondidos. •Nuestros cargos no correspondidos. procede a realizar la
•Sus abonos no correspondidos. •Sus cargos no correspondidos. conciliación contable.
Menos: Menos:
•Nuestros cargos no correspondidos. •Nuestros abonos no correspondidos.
•Sus cargos no correspondidos. •Sus abonos no correspondidos.
Saldo del corresponsal. Saldo según nuestros libros.
Los bancos envían a sus
depositantes, al término de
cada mes, un estado de
cuentas en el cual hacen
constar:
El estado anterior de la cuenta.
Los abonos por depósitos y cobros por
su cuenta.
Los cargos por cheques pagados y
notas de débitos y créditos.
El saldo que a favor del depositante
aparece en los libros del Banco.
Elementos en una
conciliación bancaria.
Cheque
Cheque en tránsito
Depósito
Depósitos en tránsito
Notas de Crédito
Notas de débito
Ejemplo de una
conciliación
bancaria
Avances tecnológicos
Son clave en la mejora de la
eficiencia de la conciliación
bancaria, ya que cada vez son
menos las empresas que hacen la
contabilidad de forma manual.
Además, también se puede
disponer de la información
bancaria en formato digital.
Conclusiones
Radameth De León Ana Alaín
La conciliación bancaria, como otras herramientas, brindan un La conciliación bancaria es un elemento
gran aporte en el desarrollo de una empresa, favorecen la toma de imprescindible para mostrar la imagen fiel
decisiones, ya que nos proporciona datos que podemos tener en de la compañía en lo que a manejo de los
cuenta a la hora de tomar una decisión eficiente, es decir; evitar fondos o tesorería se refiere, que le ayuda
errores, entre otros beneficios que nos proporciona la misma. No a tener mayor transparencia en sus
obstante, su efectividad depende del ambiente de control interno negocios el cual resulta muy atractivo a
de toda la entidad. los clientes.
El efectivo disponible es el recurso más sensible y de mayor Cabe destacar que es muy importante
riesgo de la organización, por lo tanto, la administración debe mantener todas las cuentas al día y tener
implementar el más adecuado control interno para protegerlo registradas todas las operaciones
(muy importante). contables para que te sirvan de respaldo
Esta herramienta nos ayuda a identificar que esos movimientos ante cualquier situación y que puedas
realizados en tu cuenta bancaria sean los mismos que tienes actuar en el mejor tiempo posible para
afectados en tu contabilidad. prevenir en cualquier circunstancia que se
Su elaboración no es obligatoria, sin embargo, si fuera por mí es presente.
obvio que la realizaría; debido a que me permitiría llevar un
mejor control de actividades u operaciones de la empresa e influir
de manera positiva en ella.
Esperemos haber podido cumplir con cada punto en este trabajo, y
lograr que sea de satisfacción y utilidad.
Amall Stanziola
Cabe destacar que la conciliación bancaria se debe hacer
mensualmente. En caso de que se requiera información con
anterioridad, se debe pedir un corte al banco con una fecha
determinada.
Conciliar significa hacer compatibles dos o más cosas, en
este caso la conciliación bancaria es super sencilla y simple
Conclusiones de verificar si está bien o mal hecha ya que se debe analizar
el saldo al final de X día, es decir el saldo del extracto
bancario (digital, papel, impreso, etc) y compararlo con el
saldo de la cuenta mayor del Banco en cuestión. Si ambos
saldos son iguales, podemos decir que el Banco esta
Conciliado.
Agrego que es muy importante e indispensable, tanto en
empresas grandes, medianas o pequeñas, para evitar errores
o sorpresas poco gratas, comprobar transacciones y sobre
todo proyectar los próximos días en el banco.
«Muchas gracias»
