MISK´I CAFE

INTEGRANTES
 Carhuallanqui Palian, Sarai
 Inchi Cahuana, Rosely
 Gutierrez Muñoz, Marycruz
 Mamani Castañeda, Deris Giovana LIMA - 2019
 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN Y
FINANCIAMIENTO
INVERSIÓN Monto S/.
FINANCIAMIENTO Monto S/. Porcentaje
Activos Fijos 29,210
Capital Social 35,000 41.02%
Gastos Preoperativos 14,130
Préstamo Bancario 50,317 58.98%
Capital de Trabajo 41,977
Total Inversión 85,317 100.00%
Total Inversión 85,317

Calculo del COK

Capital social % Monto tasa costo tasa neta

Propio 41.02% 35,000 25% 25% 10%

Bancos 58.98% 50,317 10.55% 7.44% 4%

Total 100.00% 85,317 15%

Costo de oportunidad del capital del inversionista 25%

Costo de financiamiento de terceros 7.44% 10.55%*(1-29.5%)

COK 15% COK=cok(%partic)+neto(%particip)

COK=25%*41.60%+7.44%*58.40%
 PRESUPUESTO DE VENTAS
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 627,026 639,583 652,413 665,515 678,618
Precio del café 388,101 395,873 403,814 411,924 420,035
Precio del chocolate 72,769 74,226 75,715 77,236 78,756
Precio promedio de los complementos 163,730 167,009 170,359 173,781 177,202
Impresiones 2,426 2,474 2,524 2,575 2,625
Cobranza 627,026 639,583 652,413 665,515 678,618
Cuentas x Cobrar 0 0 0 0 0
Ventas sin IGV 531,378 542,019 552,892 563,996 575,100

*Las ventas se cobran el 100% al contado.

PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES

VALOR DE
PRODUCTO 2019 2020 2021 2022 2023
VENTA

Precio del café 8.00 48,513 49,484 50,477 51,491 52,504

Precio del chocolate 6.00 12,128 12,371 12,619 12,873 13,126
Precio promedio de los complementos 4.50 36,384 37,113 37,858 38,618 39,378
Impresiones 0.10 26,951 27,491 28,043 28,606 29,169
 COSTOS FIJOS
SERVICIOS (LUZ, AGUA, TELEF.) UND MONTO MENSUAL MONTO ANUAL
LUZ 250.00 3000.00
AGUA 100.00 1200.00
INTERNET + TELEFONO 1 200.00 600.00
Publicidad y Marketing 1 250.00 3000.00
utiles de oficina 180.90 2171
utiles de limpieza 200.00 2400
CELULAR 1 50.00 600.00
TOTAL 1230.90 12970.80

ALQUILER MONTO MENSUAL MONTO ANUAL

LOCAL 4000.00 48000.00
TOTAL 4000.00 48000.00

SUELDOS CANTIDAD MONTO MENSUAL MONTO ANUAL

ADMINISTRADOR 1 2500.00 30000.00
OUTSORSING CONTABLE 1 500.00 6000.00
PERSONAL DE VENTAS 4 3720.00 44640.00
TOTAL 6720.00 80640.00
 COSTOS VARIABLES
UNIDAD COSTO MENSUAL 2019 2020 2021 2022 2023
Bolsitas biodegradables 0.53 S/.1,591.82 S/.19,101.85 S/.20,458.61 S/.21,912.45 S/.23,470.16 S/.25,128.86
Vasos reutilizables y biodegradable 10 onzas 0.5 S/.2,653.04 S/.31,836.42 S/.34,097.68 S/.36,520.75 S/.39,116.94 S/.41,881.43
Utencilios 25.00 S/.50.00 S/.600.00 S/.650.00 S/.700.00 S/.750.00 S/.800.00
Tercerizacion de empanada y sandwich 2.75 S/.8,755.02 S/.105,060.19 S/.112,522.34 S/.120,518.49 S/.129,085.89 S/.138,208.73
Comision visa 5% S/.2,214.07 S/.26,568.89 S/.27,100.96 S/.27,644.60 S/.28,199.81 S/.28,755.01
Leche 1.58 S/.1,591.82 S/.19,101.85 S/.20,458.61 S/.21,912.45 S/.23,470.16 S/.25,128.86
Azucar 0.11 S/.557.14 S/.6,685.65 S/.7,160.51 S/.7,669.36 S/.8,214.56 S/.8,795.10
Cacao 0.74 S/.742.85 S/.8,914.20 S/.9,547.35 S/.10,225.81 S/.10,952.74 S/.11,726.80
Grano de cafe chanchamayo 0.95 S/.3,820.37 S/.45,844.44 S/.49,100.66 S/.52,589.89 S/.56,328.39 S/.60,309.27
TOTAL S/.21,976.12 S/.183,167.35 S/.194,829.59 S/.207,296.30 S/.220,622.79 S/.234,774.04
CAFE PRECIO UM CANTIDAD
GRANOS DE CAFE 45 GRAMOS 1000 0.045
AZUCAR 35 SOBRE 1000 0.035
VASO DESCARTABLE 500 UNIDADA 1000 0.5
AGUA 0.25 ML 300 0.00083333333

CHOCOLATE PRECIO UM CANTIDAD

CHOCOLATE 35 GRAMOS 1000 0.035
AZUCAR 35 SOBRE 1000 0.035
VASO DESCARTABLE 500 UNIDADA 1000 0.5
LECHE 5 ML 1000 0.00500000000

COMPLEMENTOS PRECIO UM CANTIDAD

EMPANADA/SANDWICH 2.75 UNIDAD 1 2.75
BOLSAS BIODEGRADABLES 50 MIL 100 0.5

COMPLEMENTOS PRECIO UM CANTIDAD

HOJAS BOND 9.5 UNIDADES 500 0.019
TONER 50 MILIGRAMOS 1000 0.05
CANT. X TASA 2019 2020 2021 2022 2023
20 0.9 0.95 0.99 1.04 1.09 1.15
3 0.105 0.11 0.12 0.12 0.13 0.13
1 0.5 0.53 0.55 0.58 0.61 0.64
300 0.25 0.26 0.28 0.29 0.30 0.32
Costo Variable Unitario 1.755 1.84 1.93 2.03 2.13 2.24
CANT. X TASA
20 0.7 0.74 0.77 0.81 0.85 0.89
3 0.105 0.11 0.12 0.12 0.13 0.13
1 0.5 0.53 0.55 0.58 0.61 0.64
300 1.5 1.58 1.65 1.74 1.82 1.91
Costo Variable Unitario 2.805 2.95 3.09 3.25 3.41 3.58
CANT. REQUERIDA
1 2.75 2.89 3.03 3.18 3.34 3.51
1 0.5 0.53 0.55 0.58 0.61 0.64
Costo Variable Unitario 3.25 3.41 3.58 3.76 3.95 4.15
CANT. REQUERIDA
1 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02
0.625 0.03 0.03 0.03 0.04 0.04 0.04
Costo Variable Unitario 0.05 0.05 0.06 0.06 0.06 0.06
 GASTOS ADMINISTRATIVOS
Presupuesto de Sueldos Administrativos
Descripcion 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldos Brutos por año 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000
Gratificaciones 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Total Sueldos al año 26,000 26,000 26,000 26,000 26,000
ESSALUD 2,340 2,340 2,340 2,340 2,340
CTS 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083
Honorarios 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
TOTAL GASTO SUELDOS ADMIN 35,423 35,423 35,423 35,423 35,423

Desembolso en el año 35,243 35,243 35,243 35,243 35,243

CTS por pagar Adm 181 361 542 722 903

Flujo de Caja mensual de sueldos administrativos

Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Desembolso Costo Por pagar
Sueldo mensual S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.24,000.00 S/.24,000.00 S/.0.00
Gratificación S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.0.00
Total Sueldos al mes S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.3,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.3,000.00 S/.26,000.00 S/.26,000.00 S/.0.00
ESSALUD S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.270.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.180.00 S/.270.00 S/.2,340.00 S/.2,340.00 S/.0.00
CTS S/.361.11 S/.541.67 S/.902.78 S/.1,083.33 S/.180.56
TERCERIZACION S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.0.00
TOTAL 2,680 2,680 2,680 2,680 3,041 2,680 3,770 2,680 2,680 2,680 3,222 3,770 35,243 35,423 181
Presupuesto de Gastos de Administración
2019 2020 2021 2022 2023
Telefonía Fija + internet 508 508 508 508 508
Suministros Y INSUMOS 1,840 1,840 1,840 1,840 1,840
Luz 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542
Agua 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017
Alquiler de Local 40,678 40,678 40,678 40,678 40,678
Amortización 958 958 958 958 958
Depreciación 1,255 1,255 1,255 1,255 1,255
Total Gastos Administración sin IGV 48,798 48,798 48,798 48,798 48,798

Presupuesto de Desembolsos de Gastos de Administración

2019 2020 2021 2022 2023

Telefonía Fija + internet 600 600 600 600 600
Suministros Y INSUMOS 2,171 2,171 2,171 2,171 2,171
Luz 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Agua 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Alquiler de Local 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000
Total Compras inc IGV 54,971 54,971 54,971 54,971 54,971

Desembolso del año 50,390 54,971 54,971 54,971 54,971

Cuentas por pagar a 30 días 4,581 4,581 4,581 4,581 4,581
DETALLE DE SUMINISTROS DE ADMINISTRACION

Material /Insumo Cantidad Precio UnitarioPrecio Total

Labores Administrativas
Calculadora 2 S/.20.00 S/.40.00
Caja de Lapiceros x12 1 S/.8.20 S/.8.20
toner 1 litro color y negro 1 S/.50.00 S/.50.00
Paquete de hojas x500 2 S/.10.40 S/.20.80
Caja de Clips x100 2 S/.0.80 S/.1.60
Perforador 1 S/.6.50 S/.6.50
Engrapador 1 S/.7.50 S/.7.50
Sobres Manila 1 S/.3.30 S/.3.30
Marcadores 1 S/.3.00 S/.3.00
S/.140.90

Suministros/Otros
Bidon de Agua 2 S/.20.00 S/.40.00
S/.40.00
SUMA TOTAL MES S/.180.90
SUMA TOTAL AÑO S/.2,170.80