EL TESORO PÚBLICO
SEGÚN LA LEY 28112
GENERALIDADES DEL TESORO
PÚBLICO
Definición. Funciones generales: funciones
originarias o tradicionales y nuevas funciones.
Recursos de Tesorería: empréstito, emisión de
dinero, funciones modernas: Bonos del Tesoro,
Letras de Tesorería. Bonos Soberanos del Estado.
Marco Legal.
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TESORO PUBLICO
ES EL CAJERO DEL
ESTADO, Y ESTÁ FORMADO
POR EL CONJUNTO DE LOS
RECURSOS FINANCIEROS
DE LA ADMINISTRACIÓN
DEL ESTADO, YA SEAN
DINERO, VALORES O
CRÉDITOS OBTENIDOS
TANTO EN OPERACIONES
PRESUPUESTARIAS COMO
EXTRAPRESUPUESTARIAS.
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Recursos financieros
administra el estado
Tesoro Público
dinero valores créditos
Obtenidos tanto en operaciones presupuestarias como extrapresupuestarias.
El Tesoro Público es el cajero del estado
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TESORO PÚBLICO
FUNCIONES
ENTIDADES
ADMINISTRACIÓN DE LOS FONDOS
ORGANISMOS
CENTRALIZA LA DISPONIBILIDAD DE LOS
FONDOS
AUTORIZA Y EJECUTA TODO TIPO DE
OPERACIONES BANCARIAS QUE
ADMINISTRA Y REGISTRA
ELABORAN EL PRESUPUESTO DE CAJA DEL
GOBIERNO NACIONAL
CUSTODIA VALORES DEL TESORO PÚBLICO
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-INGRESOS DE
ADMINISTRA Y RECAUDACIÓN
TESORO REGISTRA LOS
FONDOS TRIBUTARIO
PÚBLICO
PÚBLICOS -INGRESOS NO
TRIBUTARIOS
SE DESPLIEGA MEDIANTE EL ESTABLECIMIENTO
DE:
1.-PRESUPUESTO DE 2.-EJECUCIÓN
3.-EJECUCIÓN
CAJA DEL GOBIERNO FINANCIERA DEL
FINANCIERA DEL GASTO
NACIONAL INGRESO
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1.-PRESUPUESTO DE CAJA DEL GOBIERNO
NACIONAL
CONTIENE EL NIVEL DE
LIQUIDEZ DISPONIBLE SOBRE
LA ESTIMACIÓN DE LOS
FONDOS PÚBLICOS
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2.-EJECUCIÓN FINANCIERA
DEL INGRESO
COMPRENDIDA EN:
PERCEPCIÓN Y PROCEDIMIENTO
DETERMINACIÓN DEL PARA LA PLAZO PARA EL
RECAUDACIÓN DE
INGRESO PERCEPCIÓN O DEPOSITO
FONDOS
RECAUDACIÓN
EVIDENCIA DE HABER AQUEL DE 24 HORAS PARA
SUJETO A LEY PROCEDIMIENTO LA RECAUDACIÓN O
RECIBIDO INGRESOS
PARA SU DEPÓSITO Y PERCEPCIÓN
REGISTRO EN LAS
CUENTAS
CORRESPONDIENTES
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3.-EJECUCIÓN
FINANCIERA DEL GASTO
COMPRENDIDA EN:
FORMALIZACIÓN AUTORIZACIÓN
REGISTRO DEL
DEL DEL
DEVENGADO
DEVENGADO DEVENGADO
CUMPLIMIENTO EN LE COMPETE AL
EN UN DETERMINADO
TÉRMINOS LEGALES DIRECTOR GENERAL
PERIODO
DE LOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
(UNIDAD EJECUTIVA)
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CAJA ÚNICA, CUENTA PRINCIPAL Y POSICIÓN DE CAJA DE LA DIRECCIÓN
NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO
CALA ÚNICA DE LA CUENTA PRINCIPAL DE LA DNTP.
DNTP NO FORMA PARTE ESSALUD Y OTRAS ENTIDADES.
OPERACIONES EN
CUENTAS INGRESOS Y GASTOS.
BANCARIAS
FONDOS QUE ADMINISTRA Y REGISTRA.
CUENTA PRINCIPAL SUB CUENTAS BANCARIAS.
DE LA DNTP COMISIÓN CORRESPONDIENTE AL BANCO DE LA NACIÓN.
SUBCUENTAS
BANCARIAS DE REGISTRA LA RECAUDACIÓN.
INGRESOS
SUBCUENTAS
BANCARIAS DE OPERACIONES DE PAGADURÍA.
GASTOS CORRESPONDIENTES UNIDADES EJECUTORAS O ENTIDADES.
OTRAS CUENTAS DEPÓSITO DE FONDOS.
BANCARIAS
POSICIÓN DE CAJA MONTO RESULTANTE.
DE LA DNTP AGREGACIÓN DE LOS SALDOS.
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CAJA ÚNICA, CUENTA PRINCIPAL Y POSICIÓN DE CAJA DE LA DIRECCIÓN NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO
OPTIMIZAR FONDOS
PÚBLICOS
MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA
POSICIÓN DE CAJA
DNTP
POSICIÓN DE CAJA MONTO RESULTANTE SALDOS FONDOS PÚBLICOS
NIVELES DE MINIMIZAR EL COSTO
FINANCIAMIENTO FINANCIERO
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CUENTA PRINCIPAL
CUENTAS CUENTAS SUBCUENTAS
BANCARIAS ORDINARIAS BANCARIAS
BANCARIAS
OPERACIONES
NECESARIAS
BANCO DE LA
NACIÓN
INGRESOS GASTOS
REGISTRA
FONDOS QUE
UNIDADES
ADMINISTRAN Y
EJECUTORAS INGRESO
REGISTRAN GASTOS
S
FONDOS
PÚBLICOS REGISTRA REGISTRA
PERCEPCIÓN OPERACIONES
O DE
FUENTE DE RECAUDACIÓN PAGADURÍA
FINANCIAMIENTO
BASE DE SU BASE DE
NORMAS Y ACREDITACIÓ AUTORIZACIO
PROCEDIMIENTOS N EN CUENTA NES
PRINCIPAL APROBADAS
POR DNTS
ENTIDADES LEY
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OTRAS CUENTAS BANCARIAS SUBCUENTAS BANCARIAS
DEPÓSITO CANALIZACIÓN FONDOS
FONDOS QUE PREVISTOS FUENTES DE
ADMINISTRA FINANCIAMIENTO
RECURSOS
TRANSFERENCIA
DNTP
LEY
MONEDA NACIONAL MONEDA
EXTRANJERA
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.
LETRAS TESORO PÚBLICO
RECONOCIMIENTO
CAJA
BONOS
SOBERANOS
OTROS
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CARACTERÍSTICAS:
ESTÁN REPRESENTADOS POR ANOTACIONES EN CUENTA Y SON EMITIDOS A DESCUENTO.
LAS LTP SERÁN DENOMINADAS EXCLUSIVAMENTE EN NUEVOS SOLES.
LAS LTP SERÁN EMITIDAS A PLAZOS MENORES O IGUALES A UN AÑO.
LA COLOCACIÓN DE LAS LTP SE EFECTÚA MEDIANTE EL MECANISMO DE SUBASTA.
EL MONTO A EMITIR DE LAS LTP LO DETERMINA LA DNTP. TIENEN VALORES NOMINALES MÍNIMOS DE SI. 100000,00
CADA UNA Y SON EMITIDAS EN MÚLTIPLOS DE SI. 100000.00.
LA PROPIEDAD Y CUALQUIER OTRO DERECHO SOBRE LAS LTP CONSTA EN EL REGISTRO QUE ADMINISTRA LA
DIRECCIÓN NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO, PUDIENDO DELEGAR EN TODO O EN PARTE DICHA OBLIGACIÓN A
OTRA ENTIDAD ESPECIALIZADA DE RECONOCIDO PRESTIGIO.
LAS LTP SON LIBREMENTE NEGOCIABLES POR SUS TITULARES QUIENES DEBEN INFORMAR AL ADMINISTRADOR
DEL REGISTRO DE CUALQUIER TRANSACCIÓN, PARA SU CORRESPONDIENTE ANOTACIÓN EN CUENTA, SEGÚN EL
PROCEDIMIENTO DESCRITO EN EL REGLAMENTO DE ADQUISICIÓN Y NEGOCIACIÓN DE LETRAS DEL TESORO
PÚBLICO.
LA NEGOCIACIÓN DE LOS TÍTULOS PUEDE REALIZARSE UNA VEZ EMITIDOS Y HASTA UN DÍA HÁBIL ANTES DE LA
FECHA DE SU VENCIMIENTO.
EL ADMINISTRADOR DEL REGISTRO DE LTP EMITIRÁ UN REPORTE DIARIO SOBRE EL ESTADO DE LAS TENENCIAS
DE LTP DE LAS ENTIDADES PARTICIPANTES POR CUENTA PROPIA O DE TERCEROS.
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Décimo cuarta semana
EL TESORO PÚBLICO
EL TESORO PÚBLICO EN EL PERÚ
El Sistema Nacional del Tesoro Público: principios,
objeto, ámbito de aplicación, definición,
conformación, responsables, atribuciones, fondos
públicos, caja, cuenta principal, procesos y relación
intersistémica.
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SNTP
Ley N° 28693
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DEFINICIÓN
EL SISTEMA NACIONAL DE
CONJUNTO DE ÓRGANOS, NORMAS, TESORERÍA, ES EL CONJUNTO
PROCEDIMIENTOS, TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE ÓRGANOS,
NORMAS, PROCEDIMIENTOS,
TÉCNICAS E INSTRUMENTOS
ORIENTADOS A LA
DIRIGIDOS A LA ADMINISTRACIÓN DE LOS FONDOS ADMINISTRACIÓN DE LOS
PÚBLICOS FONDOS
PÚBLICOS, EN LAS ENTIDADES
Y ORGANISMOS DEL SECTOR
PÚBLICO, CUALQUIERA QUE
SEA LA FUENTE DE
EN ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL SECTOR
PÚBLICO
FINANCIAMIENTO Y USO DE LOS
MISMOS
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PRINCIPIOS
ADMINISTRACIÓN CENTRALIZADA DE LOS FONDOS PÚBLICOS EN
UNIDAD DE CAJA
CADA ENTIDAD U ÓRGANO
ECONOMICIDAD MANEJO Y DISPOSICIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS
VERACIDAD SE REALIZAN PRESUMIENDO QUE LA INFORMACIÓN REGISTRADA POR LA
ENTIDAD SE SUSTENTA DOCUMENTADAMENTE
PERCEPCIÓN Y ACREDITACIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS EN
OPORTUNIDAD
LOS PLAZOS SEÑALADOS
OBTENCIÓN, ORGANIZACIÓN Y PRESENTACIÓN DEL ESTADO Y
PROGRAMACIÓN
FLUJOS DE LOS INGRESOS Y GASTOS PÚBLICOS
PREVENCIÓN DE RIESGOS O CONTINGENCIAS EN EL MANEJO Y REGISTRO
SEGURIDAD DE LAS OPERACIONES CON FONDOS PÚBLICOS
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NACIONAL
GOBIERNO REGIONAL
LOCAL
ENTIDADES Y
ORGANISMOS
PUBLICAS
EMPRESAS PRIVADA
ECONOMIA
MIXTA
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INTEGRANTES
DNTP NIVEL CENTRAL
CENTRALIZAR LA DISPONIBILIDAD DE FONDOS PÚBLICOS
EJECUTAR TODO TIPO DE OPERACIONES BANCARIAS Y DE TESORERÍA
ELABORA EL PRESUPUESTO DE CAJA DEL GOBIERNO
ELABORAR Y DIFUNDIR INFORMACIÓN ESTADÍSTICA SOBRE LA EJECUCIÓN
DEL INGRESO Y EGRESO DE LOS FONDOS PÚBLICOS
AUTORIZAR A TRAVÉS DEL SIAF LAS OPERACIONES DE PAGADURÍA
DICTA NORMAS Y LOS PROCEDIMIENTOS DEL SNTP EN CONCORDANCIA CON
LA LEY N° 28112 LMAF-SP
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DIRECCIÓN NACIONAL DE TESORERÍA
PÚBLICA
FUNCIONES
CENTRALIZA LA DISPONIBILIDAD DE LOS FONDOS PÚBLICOS
PROGRAMAR, AUTORIZAR LOS PAGOS Y MOVIMIENTOS DE LOS
FONDOS
CUSTODIAR LOS VALORES DE LA TESORERÍA PÚBLICA
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INTEGRANTES NIVEL
UE
DESCENTRALIZADO
CENTRALIZAR Y ADMINISTRAR EL MANEJO DE TODOS LOS FONDOS
PERCIBIDOS
COORDINAR E INTEGRAR LA ADMINISTRACIÓN DE TESORERÍA
DICTAR NORMAL Y PROCEDIMIENTOS INTERNOS PARA ASEGURAR EL
ADECUADO APOYO ECONÓMICO FINANCIERO A LA GESTIÓN INSTITUCIONAL.
REGISTRO Y ACCESO A LA INFORMACIÓN Y OPERATIVIDAD DE LA DNTP EN LA
SIAF-SP
DISPONER LA REALIZACIÓN DE MEDIDAS Y USO DE RECURSOS FINANCIEROS
Art 8º (ley 28693)
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FONDOS PÚBLICOS
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CAJA ÚNICA DE LA DIRECCIÓN
NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO
LA CAJA ÚNICA DE LA DIRECCIÓN
NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO ESTÁ
CONSTITUIDA POR LA
CUENTA PRINCIPAL DE LA DIRECCIÓN
NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO Y LAS
OTRAS CUENTAS BANCARIAS DE
LAS CUALES ES TITULAR. ASIMISMO
FORMAN PARTE DE LA CAJA ÚNICA LAS
CUENTAS BANCARIAS DONDE SE
MANEJAN FONDOS PÚBLICOS,
CUALQUIERA QUE SEA SU FUENTE DE
FINANCIAMIENTO, FINALIDAD O
ENTIDAD
TITULAR DE LAS MISMAS.
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CAJA PRINCIPAL DE LA DIRECCIÓN
NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO
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PROCESO
PROGRAMACIÓN Y
ELAB ORACIÓN DEL EVALUACIÓN
PRESUPUESTO DE FINANCIERA
CAJA
EJECUCIÓN EJECUCIÓN
FINANCIERA DEL FINANCIERA DEL
INGRESO GASTO
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