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Spread Bancario y Tasa Efectiva Anual

El documento describe el concepto de spread bancario y cómo se calcula como la diferencia entre las tasas de interés activas y pasivas aplicadas por los bancos. Luego explica cómo calcular la tasa de costo efectivo anual (TCEA) para un préstamo, la cual incluye no solo la tasa de interés sino también comisiones y otros cargos. Finalmente, presenta una fórmula y un caso práctico para calcular las cuotas mensuales de un préstamo.

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Spread Bancario y Tasa Efectiva Anual

El documento describe el concepto de spread bancario y cómo se calcula como la diferencia entre las tasas de interés activas y pasivas aplicadas por los bancos. Luego explica cómo calcular la tasa de costo efectivo anual (TCEA) para un préstamo, la cual incluye no solo la tasa de interés sino también comisiones y otros cargos. Finalmente, presenta una fórmula y un caso práctico para calcular las cuotas mensuales de un préstamo.

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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

CURSO: CONTABILIDAD DE EMPRESAS FINANCIERAS

El Spread Bancario

Docente: CPCC Luis E. Romero Dueñez

CALLAO-PERÚ
2019
1.- El Spread Bancario
El spread o margen bancario es el diferencial entre las tasas de interés
activas y pasivas que aplican los bancos en sus operaciones rutinarias.
La tasa activa es la que cobran por los créditos que otorgan y la pasiva
la que pagan por los depósitos que reciben.
Por ejemplo, la siguiente información del Instituto Nacional de Estadística
e Informática (INEI) del Perú nos dice que en los primeros veintitrés días
de octubre del año 2018 la tasa activa promedio en el sistema
financiero peruano para las operaciones en moneda nacional fue de
14.18% . Mientras tanto, la tasa pasiva promedio fue de 2.31%.
Eso significa que el spread o margen para estas operaciones fue de 14.18 - 2.31 = 11.87 puntos
porcentuales, tal como se aprecia en el gráfico siguiente:
La tasa de costo efectivo anual (TCEA)

Cargos cobrados por cuenta de


Gastos terceros (ej. Seguros desgravamen).

Cargos por servicios brindados por la


Comisiones entidad y asumidos por el cliente (ej.
Estados de cuenta).
TCEA
TEA Tasa de interés compensatorio
efectiva anual.

La Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA) es la tasa que incluye todo lo


que se paga por un crédito.

5
Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA)
• Préstamo de S/. 1,000 a un año
• Si la tasa efectiva anual (TEA) es de
25%, la cuota resultante es de S/. 93.85. 25%
Si hay una comisión mensual S/. 10

• La “TEA calculada” a partir de una cuota


de S/. 103.85 se convierte en 52%.

• Ese 52% es el verdadero costo (TCEA)


y no el 25% (TEA) que inicialmente nos
52%
informaron.
TASA DE COSTO
EFECTIVO ANUAL 6
La tasa de rendimiento efectivo anual (TREA)

Cargos
adicionales Cobros realizados por la IFI.

TEA
TREA Tasa de Rendimiento Efectivo Anual.

La tasa de rendimiento efectivo anual (TREA) es la tasa efectiva anual


(TEA) menos los cargos adicionales que realiza la IFI.

7
FORMULAS FINANCIERAS
• Caso Práctico:
La Sra. Margarita Pérez, solicita un crédito para pagar en forma mensual
(cada 30 días), durante 10 meses (n), por la suma de S/. 2,000 (MP); La
entidad financiera Perú, ofrece este producto a una tasa efectiva anual
de 41.75% (TEA). Determinar las cuotas a pagar mensuales.

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