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Interés Simple y Flujo de Caja Explicado

Este documento explica los conceptos de interés simple y flujo de caja. Define el interés simple como el rendimiento de un capital invertido durante un periodo determinado calculado sobre el capital inicial. Presenta la fórmula de interés simple y cómo calcular el valor final de un capital inicial a una tasa de interés determinada. Explica que el flujo de caja se refiere a las entradas y salidas de dinero de una empresa y que es una herramienta útil para medir su liquidez y situación financiera. Distingue entre flujos de caja de operaciones, invers

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Yosel Vilchez
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Interés Simple y Flujo de Caja Explicado

Este documento explica los conceptos de interés simple y flujo de caja. Define el interés simple como el rendimiento de un capital invertido durante un periodo determinado calculado sobre el capital inicial. Presenta la fórmula de interés simple y cómo calcular el valor final de un capital inicial a una tasa de interés determinada. Explica que el flujo de caja se refiere a las entradas y salidas de dinero de una empresa y que es una herramienta útil para medir su liquidez y situación financiera. Distingue entre flujos de caja de operaciones, invers

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INTERÉS SIMPLE

FLUJO DE CAJA
INTERÉS

• Rendimiento de un activo financiero o de un monto


de capital invertido durante un periodo
determinando.
INTERÉS SIMPLE

Cuando el interés generado en cada periodo se


calcula sobre el capital inicial que permanece
invariable.
INTERÉS SIMPLE

• La fórmula de interés simple es:


I = C0 ∗ n ∗ r
• Donde:
• I = Interés
• C0 = Capital inicial
•n = Tiempo
• r = Tasa de interés
INTERÉS SIMPLE

• Por lo tanto, la fórmula para el monto de interés simple de un


capital inicial C0 que devenga intereses a la tasa r durante n
períodos es:
Cn = (1 + 𝑛𝑟)C0
• Donde:
• Cn = Es el valor del capital después de n períodos.
•r = Es la tasa de interés
• C0 = El capital inicial.
INTERÉS SIMPLE

• ¿cómo procedemos para hallar el valor final de un capital


inicial de 1000 soles a una tasa de interés simple de 15%
después de seis períodos?, Tenemos:

• C0 = 1000 Cn = 1 + 6 ∗ 0.15 1000


•n =6 Cn = 1900 El monto de interés simple es
•r = 0.15 de 900 soles.
FLUJO DE CAJA

• Hace referencia a las salidas y entradas netas de


dinero que tiene una empresa o proyecto en un
período determinado.
FLUJO DE CAJA

• Facilitan información acerca de la capacidad de la


empresa para pagar sus deudas. Por ello, resulta una
información indispensable para conocer el estado
de la empresa.
• Es una buena herramienta para medir el nivel de
liquidez de una empresa.
FLUJO DE CAJA

• Los flujos de caja son cruciales para la supervivencia


de una entidad, aportan información muy importante
de la empresa, pues indica si ésta se encuentra en
una situación sana económicamente.
FLUJO DE CAJA NETO

• Al resultado de restar a los ingresos que tiene la


empresa, los gastos a los que tiene que hacer lo
llamamos ‘flujo de caja neto’
TIPOS DE FLUJO DE CAJA

Flujos de caja de Flujos de caja de Flujo de caja


operaciones (FCO) inversión (FCI) financiero (FCF)
Dinero ingresado o Dinero ingresado o Dinero ingresado o gastado
gastado por actividades gastado resultado de como resultado de
directamente relacionadas haber dedicado un dinero operaciones directamente
con la de la empresa. a un producto que nos relacionadas con el dinero,
beneficiará en el futuro, como compra de una parte
por ejemplo, maquinaria. de una empresa, pago de
préstamos, intereses.
FLUJO DE CAJA

• Los flujos de caja son muy utilizados para analizar la


viabilidad de proyectos. Son la base para el cálculo
de los ratios Valor actual Neto (VAN) y la Tasa interna
de retono (TIR).

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