¿QUÉ ES EL BALANCED SCORECARD

• Es una metodología derivada de la gestión estratégica de empresas y

presupone una elección de indicadores que no debe ser restringidos al
área económico – financiera. Los resultados financieros serán fruto de la
sumatoria de acciones generadas por personas a través del uso de las
mejores tecnologías, vinculación a las mejores prácticas y los procesos
internos de la organización, todo esto en armonía con la Propuesta de
Valor ofrecida al cliente.
Beneficios
• El Balanced Scorecard induce una serie de resultados que favorecen la
administración de la compañía, pero para lograrlo es necesario
implementar la metodología y la aplicación para monitorear, y
analizar los indicadores obtenidos del análisis.
Ventajas
• Alineación de los empleados hacia la visión de la empresa.
• Comunicación hacia todo el personal de los objetivos y su cumplimiento.
• Redefinición de la estrategia en base a resultados.
• Traducción de la visión y estrategias en acción.
• Favorece en el presente la creación de valor futuro.
• Integración de información de diversas áreas de negocio.
• Capacidad de análisis.
• Mejoría en los indicadores financieros.
• Desarrollo laboral de los promotores del proyecto.
Orígenes del Balanced Scorecard (BSC).
• El antecedente más reconocido del Balanced Scorecard es el Tableau
de Bord surgido en Francia, el cual presentaba indicadores financieros
y no financieros para controlar los diferentes procesos de negocios.
• La idea siempre giraba en torno a seleccionar un conjunto de
indicadores que pudieran ser construidos para apoyar la gestión, sólo
que normalmente las áreas de negocio eran definidas y fijas. De
hecho, los acercamientos eran de compañías muy específicas, no
como parte de una cultura general que comenzara a extenderse.
Orígenes del Balanced Scorecard (BSC).
• General Electric y Citibank son de las empresas que fueron pioneras en la
construcción de modelos de seguimiento y control de objetivos basados en
indicadores.
• La diferencia importante del Tableau de Bord con respecto al BSC es que,
antes, se generaban una serie de indicadores financieros y no financieros, y
éstos se dejaban a cada directivo para que pudiera, en base a su
experiencia, seleccionar aquellos que consideraban más importantes para
su trabajo.
• El BSC disminuye la posibilidad de error de una persona, ya que los
indicadores son definidos por un conjunto multidisciplinario de sujetos que
no da opción a seleccionar o no seleccionar algunos de ellos
CARACTERISTICAS
• Relaciona la estrategia con su ejecución definiendo objetivos en el
corto, medio y largo plazo.
• Permite reducir el riesgo en la toma de decisiones.
• Comunica la estrategia a todos los niveles de la organización.
• Tener una clara visión de la relaciones causa-efecto de la estrategia.
PERSPECTIVAS DEL BSC

• Perspectiva Financiera

• Perspectiva Clientes

• Perspectiva Interna

• Perspectiva Aprendizaje y Conocimiento

INTEGRACION DE LAS 4 PERSPECTIVAS
Perspectiva Financiera
• Históricamente los indicadores financieros han sido los más
utilizados, pues son el reflejo de lo que está ocurriendo con las
inversiones y el valor añadido económico, de hecho, todas las
medidas que forman parte de la relación causa-efecto, culminan en la
mejor actuación financiera.
¿Cómo creamos valor financiero?
PERSPECTIVA DEL CLIENTE
• La perspectiva del cliente es un reflejo del mercado en el cual se está
compitiendo. Brinda información importante para generar, adquirir,
retener y satisfacer a los clientes, obtener cuota de mercado,
rentabilidad, etc.
• "La perspectiva del cliente permite a los directivos de unidades de
negocio articular la estrategia de cliente basada en el mercado, que
proporcionará unos rendimientos financieros futuros de categoría
superior." (Kaplan & Norton).
¿Cómo fidelizamos a nuestros clientes?
PERSPECTIVA PROCESOS INTERNOS
• Para alcanzar los objetivos de clientes y financieros es necesario
realizar con excelencia ciertos procesos que dan vida a la empresa.
Esos procesos en los que se debe ser excelente son los que identifican
los directivos y ponen especial atención para que se lleven a cabo de
una forma perfecta,
¿En que procesos debemos mejorar?
PERSPECTIVA DE FORMACION Y
CRECIMIENTO
• Aquí se identifica la infraestructura necesaria para crear valor a largo
plazo. Hay que lograr formación y crecimiento en 3 áreas: personas,
sistemas y clima organizacional.
• Normalmente son intangibles, pues son identificadores relacionados
con capacitación a personas, software o desarrollos, máquinas e
instalaciones, tecnología y todo lo que hay que potenciar para
alcanzar los objetivos de las perspectivas anteriores.
¿ Cómo y qué se debe aprender y mejorar
continuamente para lograr los objetivos ?
MAPA ESTRATEGICO
¿Cómo se usa?

• Todo lo que pasa en cualquier empresa es un conjunto de hipótesis

sobre la causa y efecto entre indicadores.
• Cualquier acción que se ejecute, tendrá un impacto directo sobre otra
variable, es por eso que la perspectiva de Formación y Crecimiento es
la base que permite crear la infraestructura necesaria para crecer en
las otras perspectivas.
• Lo importante es saber que ninguna perspectiva funciona en forma
independiente, sino que puede iniciarse una acción con alguna de
ellas y repercutirá sobre todas las demás.
Definición de Visión y Estrategias.

• El punto inicial para poder diseñar un modelo de BSC es la definición

de la visión y estrategias, no es sencillo, sin embargo, normalmente la
gente llega a acuerdos en este sentido, pues son muy genéricos los
objetivos de crecimientos que se persiguen.
Definición de Indicadores.

• Entendida la visión y estrategias de la empresa es posible determinar

los objetivos que hay que cumplir para lograr la estrategia y
aterrizarlos en indicadores.
• los indicadores deben reflejar los resultados muy puntuales de los
objetivos, pero también deberán informar sobre el avance para
alcanzar esos objetivos.
• la mezcla balanceada entre indicadores de resultados e indicadores
de actuación es lo que permitirá comunicar la forma de conseguir los
resultados y, al mismo tiempo, el camino para lograrlo.
Definición de Indicadores.
• el número de indicadores que deberán formar parte del escenario
principal o maestro. Según Kaplan y Norton, un número adecuado
para esta labor es de 7 indicadores por perspectiva y si son menos,
mejor.
Tipos de implementación de un BSC
• Una vez definido el modelo de negocio y los indicadores de acción y
resultados, es posible implementar el BSC de dos formas:

• Modelo de control y seguimiento

• Modelo de aprendizaje organizativo y comunicación

Tipos de implementación de un BSC
Modelo de control y seguimiento
• El BSC puede implementarse como un tradicional modelo de análisis
por excepción.
• Se da un seguimiento puntual sobre los avances en el logro de las
estrategias con respecto a lo planteado y el BSC libera una cantidad
de trabajo importante al directivo, al realizar análisis por excepción de
aquellos procesos conocidos que, eventualmente, requieren de más
tiempo para su análisis; un análisis que sólo se da cuando no
corresponden los datos con el objetivo.
Tipos de implementación de un BSC
Modelo de aprendizaje organizativo y comunicación
• Se aplica en empresas donde no existe un acuerdo unánime, que
están en crecimiento o se quiere aprovechar el potencial de los
empleados sin perder el control de la empresa.
• Los valores de los indicadores pueden aprovecharse para adecuar la
estrategia planteada originalmente y, por extensión, los rumbos de la
empresa. A diferencia del modelo de control, el estratega necesita
constantemente analizar los indicadores y tomar decisiones que
reorienten los esfuerzos para obtener máximos beneficios.
Objetivos típicos de un BSC.
• Obtener claridad y consenso alrededor de la estrategia (FMC Corporation).
• Alcanzar enfoque (Chemical Bank).
• Desarrollar liderazgo (Mobil).
• Intervención estratégica (Sears Roebuck).
• Educar a la organización (Cigna P&C).
• Fijar metas estratégicas (Rockwater).
• Alinear programas e inversiones (United way).
• Para enlazarlo al sistema de incentivos (EPM).
• Mejorar el sistema de indicadores actuales (Transporte-Ecopetrol).
• Mantenernos enfocados estratégicamente y evaluar la gestión
estratégica(Penta D.O.)
Feedback y aprendizaje estratégico
• BSC no termina en el análisis de los indicadores. Es un proceso
permanente en el que puede haber feedback de un ciclo, que
consiste en corregir las desviaciones para alcanzar los objetivos fijos
definidos y feedback de doble ciclo, donde los estrategas cuestionan y
reflexionan sobre la vigencia y actualidad de la teoría planteada en un
inicio, y su posible adecuación.
Feedback y aprendizaje estratégico
• El feedback sugiere aprendizaje estratégico, que es la capacidad de
formación de la organización a nivel ejecutivo, es el poder "aprender
la forma de utilizar el Balanced Scorecard como un sistema de gestión
estratégica."
Que es un Software BSC?
• Es una herramienta de automatización que permite aplicar de forma
óptima la metodología Balanced Scorecard en su organización.
• Un Software de Balanced Scorecard genera aportes importantes en
términos de aplicación práctica y medición para su organización.
• Implementar este tipo de herramienta, principalmente, ayuda a que
la estrategia sea el fundamento de cada acción de modo que todos
los esfuerzos estén bien direccionados hacia el cumplimiento de las
metas.
Que es un Software BSC?
• Provee una representación visual de la estrategia de una organización
por medio de mapas estratégicos.
• Ofrece la posibilidad de examinar de mejor manera el
comportamiento de cada uno de los objetivos que buscan asegurar l
éxito de su organización.
Software para el Cuadro de Mando Integral -
CMI
• 1. Suite Visión Empresarial - Pensemos
• desarrollada por Pensemos es un software modular que permite integrar
varias herramientas de gestión que se adaptan a las necesidades de cualquier
tipo de organización. Ofrece herramientas de gestión de indicadores,
integridad operativa, gestión MECI, mejora continua, gestión de riesgos, toma
de decisiones, seguimiento de planes y proyectos, auditorías, entre otras.
Software para el Cuadro de Mando Integral -
CMI
• 2. ISO Software
• El software que ofrece ISOTools es una herramienta que permite gestionar la
estrategia de organizaciones de muchos sectores. Cuenta con Sistemas de
Gestión Normalizados, modelos de excelencia, gestión de riesgos, gestión de
proyectos entre otros.
SOFTWARE Y TECNOLOGIAS DE
INFORMACION DEL BSC
• Se utilizan para obtención de indicadores de desempeño:

• Sistema transaccional corporativo:

ERP, CRM, BPM.

• Sistema de gestión de evidencias

estandarizadas: BPC.
Sistema transaccional corporativo:
ERP, CRM, BPM.
• Este método requiere generalmente de un sistema Business
Intelligence que concentre la información de los distintos sistemas
transaccionales en una gran base denominada DataWareHouse para
su posterior análisis. Los indicadores deberán haber sido
programados y controlados desde un sistema transaccional como un
ERP, CRM, BPM o sistema hecho en casa.
Sistema de gestión de evidencias
estandarizadas: BPC
• Este método se utiliza para obtener indicadores de todas las demás
fuentes de información que los sistemas transaccionales no pudieron
cubrir por temas de costo, tiempo y/o complejidad. Se definen
claramente los requisitos a cumplir para cada control interno o flujo
de trabajo, y el sistema mide el nivel de cumplimiento basado en
recopilación de evidencias.
¿Cómo implementar un software BSC?
• 1.- Elija convenciones para los componentes del BSC: Elegir
convenciones para nombrar los objetivos del Balanced Scorecard es
una buena idea para organizar y entender las relaciones causa-efecto
de la metodología.
¿Cómo implementar un software BSC?
• 2.- Cree un glosario de términos: Como hemos discutido en otras
oportunidades, la optimización de la comunicación organizacional es
uno de los beneficios más importantes que aporta, tanto la
metodología BSC, como un Software de Balanced Scorecard. La
configuración de un glosario de términos ayudará a que
efectivamente este beneficio se materialice.
¿Cómo implementar un software BSC?
• 3.- Prográmese: Las reuniones de análisis estratégico son muy
importantes para la evaluación constante de la estrategia.
• Lo operacional suele hacer que se pierda de vista el análisis de la
estrategia de la organización.
• Será fundamental que usted planifique sus RAE de forma estricta,
teniendo en cuenta todos los obstáculos logísticos que puedan
presentarse.