1204 FIDEICOMISO, COMISIONES DE
CONFIANZA Y OTRAS MODALIDADES
Agrupa la subcuenta que representa los recursos del patrimonio fideicomitido, comisiones de
confianza y otras modalidades.
• Transferencia de bienes (muebles o
1204.01 inmuebles) y recursos para la constitución
FIDEICOMISO de un patrimonio fideicometido
1204.02 • Comisiones de Confianza recibidas en sus
diversas modalidades, en calidad de
COMISIONES DE comisionista
CONFIANZA
• Otras modalidades
1204.03 OTRAS
MODALIDADES
DINAMICA
ES DEBITADA POR: ES ACREDITADA POR:
• El valor de las transferencias de los • La utilización del fideicomiso y
bienes y/o fondos a cargo del otros.
Fideicomitente y otros. • La entrega de recursos por la
• La rentabilidad de los fondos utilización del fideicomiso y otros.
fideicometidos y otros. • Los pagos por comisiones y otros
conceptos.
• Las alícuotas aplicadas como
cargas del ejercicio en curso.
• La liquidación de los desembolsos
efectuados.
1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE
COBRANZA DUDOSA (CR)
Agrupa las subcuentas que acumulan las estimaciones de dudosa recuperación para cubrir, en
su caso, el deterioro de las acreencias incobrables y las reclamaciones impositivas.
1209.01 Cuentas Por Cobrar
• Corresponde a la estimación de cobranza dudosa de las cuentas por cobrar
1209.02 Cuentas Por Cobrar Diversas
• Corresponde a la estimación de cobranza dudosa de las cuentas por cobrar diversas
1209.03 Reclamaciones Impositivas
• Corresponde a la estimación de cobranza dudosa de las reclamaciones impositivas.
1209.04 Préstamos
• Corresponde a la estimación de cobranza dudosa de los préstamos.
DINAMICA
ES DEBITADA POR: ES ACREDITADA POR:
• La reversión de las
estimaciones que resulten • El valor de las estimaciones
excesivas y/o indebidas en el correspondientes al ejercicio
ejercicio o ejercicios o ejercicios anteriores.
anteriores.
• El castigo de las cuentas de
cobranza dudosa que
devienen en incobrables,
jurídicamente demostradas.
1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL
Agrupa las subcuentas que representan los bienes adquiridos para ser
distribuidos en forma gratuita, tales como apoyo alimentario, escolar,
asistencia médica, entre otros.
1303.01 Bienes de
Asistencia Social
• Bienes adquiridos y que van a ser
destinados para Asistencia Social
DINAMICA
ES DEBITADA POR: ES ACREDITADA POR:
• El valor de los bienes • El costo de los bienes
adquiridos para ser destinados para el apoyo
destinados al apoyo social. social.
• El valor de los bienes que • El valor de los bienes
ingresan por concepto de entregados a entidades
donaciones y transferencias privadas o a personas
y son destinados a asistencia naturales, por concepto de
social. asistencia social.
1308 PRODUCTOS TERMINADOS
Agrupa las subcuentas que representan los bienes fabricados o elaborados por la
entidad.
1308.01 Productos • Productos obtenidos para la salud que se
De Salud encontraban en productos en proceso
1308.02 Productos • Productos obtenidos para la industria que se
Industriales encontraban en proceso de manufactura
1308.03 Productos • Productos de origen agrario que han sufrido
Agrarios algún cambio en el proceso de producción
1308.04 Productos • Productos de origen pecuario que han sufrido
Pecuarios algún cambio en el proceso de producción
1308.05 Productos • Productos de origen pesquero que han sufrido algún
Pesqueros cambio en proceso de producción.
1308.06 Productos • Productos de origen minero que se encontraban en
Mineros proceso de transformación.
1308.98 Productos
• Corresponde al costo total de los productos terminados
Terminados que comparados con el precio demercado es inferior.
Desvalorizados
1308.99 Otros productos • Otros productos terminados diferentes a las sub
Terminados cuentas anteriores
DINAMICA
ES DEBITADA POR: ES ACREDITADA POR:
• El costo de los productos terminados o • El costo de los productos terminados,
elaborados por la entidad y destinados transferidos a bienes para la venta o a
para la venta o al consumo. bienes y suministros de
• El costo de los sobrantes o alta de funcionamiento.
bienes. • El costo de los productos terminados
• La recuperación de pérdidas por transferidos a entidades del sector
desvalorización reconocidas público.
anteriormente. • El costo de los faltantes.
• Los costos de financiación, cuando la • El costo de las mermas.
existencia corresponde a un activo • La desvalorización de productos
calificado. terminados.
