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Guía de Paraísos Fiscales

Este documento define los paraísos fiscales como países, territorios o regiones que ofrecen un trato fiscal favorable para atraer inversiones y constituir sociedades. Describe las características de los paraísos fiscales como la confidencialidad bancaria, la falta de requisitos de actividad real y bajos o nulos impuestos. Además, distingue entre tres tipos de paraísos fiscales - aquellos que atraen personas naturales, jurídicas o ambas. Finalmente, explica brevemente lo que son las empresas offshore.

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Stiwarth Cuba Asillo
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Guía de Paraísos Fiscales

Este documento define los paraísos fiscales como países, territorios o regiones que ofrecen un trato fiscal favorable para atraer inversiones y constituir sociedades. Describe las características de los paraísos fiscales como la confidencialidad bancaria, la falta de requisitos de actividad real y bajos o nulos impuestos. Además, distingue entre tres tipos de paraísos fiscales - aquellos que atraen personas naturales, jurídicas o ambas. Finalmente, explica brevemente lo que son las empresas offshore.

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PARAISOS FISCALES

DEFINICIÓN DE PARAÍSOS
FISCALES
 Un “Paraíso Fiscal” puede ser un país, un
territorio, una determinada región o también una
actividad económica que se busca privilegiar
frente al resto, con la finalidad de captar fuertes
inversiones, constituir sociedades, acoger
personas físicas con grandes capitales, etc. Dicho
de otro modo, los paraísos fiscales son aquellos
sitios que atraen a los inversores extranjeros por
el trato fiscal favorable que reciben. Conforme se
puede apreciar, el término “paraíso fiscal” admite
múltiples posibilidades, por ello es recomendable
utilizar el término “países o zonas de baja
tributación”.
CARACTERISTICAS
La confidencialidad en que se desarrollan los
movimientos de las cuentas bancarias, y
transacciones de todo tipo.

La no exigencia de actividad real a personas físicas


o jurídicas, domiciliadas en su territorio.

Existencia de un régimen tributario particular


para no residentes.

Baja o nula tributación.

Existencia de una red de comunicaciones que


favorezca el movimiento de bienes y personas,
así como infraestructura jurídica y fiscal.
EFECTOS PERNICIOSOS QUE
GENERAN LOS PARAÍSOS FISCALES
TIPOS DE PARAÍSOS FISCALES
1.-Existen paraísos fiscales que dan preferencia a la presencia
de personas naturales siendo atraídas por:
Andorra
Campione
Mónaco
2.- Paraísos fiscales que acogen a las personas jurídicas:
Jersey
Liechtenstein
Nauru
3.- Paraísos fiscales denominados mixtos:
Bahamas

Islas Caimán
EMPRESAS OFFSHORE
 Normalmente, cuando realizamos una actividad
empresarial, constituimos nuestra empresa en
nuestro país. Es posible que nuestra empresa
crezca y queramos realizar actividades en el
exterior. Sin embargo, no todos los países ofrecen
los mismos niveles de seguridad, estabilidad
política o tratamiento a las operaciones
financieras y tributarias. Entonces, si queremos
hacer una actividad empresarial en otro país,
para muchas empresas es más conveniente
hacerlo mediante una filial en un paraíso fiscal.
Una empresa offshore es aquella que se forma en
un lugar donde no desarrollará sus actividades,
sino en otro país o territorio.

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