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L A
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S D
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G O A
S I S
IE ST E
R E R
G MP INTEGRANTES
E
RICARDO SEVILLA
KEVIN ANDRADE
LEONEL ALVAREZ
MARLON PAREDES
INTRODUCCION
En la presente investigacin se dar a conocer el
riesgo en si, sus impactos y probabilidades,
mtodos de evaluacin as como tambin quienes
los asumen, sus principales riesgos y problemas, el
ambiente donde se desarrolla como por ejemplo el
empresarial y es ah donde se concentrar esta
parte del capitulo "Riesgos que afectan a las
empresas".
ANTECEDENTES HISTORICOS
La aproximacin del riesgo se produce en los emporios comerciales y
navegantes de Italia a fines del siglo XVI, son por tanto, estos mercaderes o
comerciantes quienes crean el concepto moderno del riesgo y su importancia
financiera basada en el seguro.
En el proceso de desarrollo del capitalismo industrial, que es a partir del
siglo XIX, es cuando aparecen mayores riesgos como consecuencia de los
inventos y su puesta en prctica: Ferrocarriles, actividades fabriles, trabajos
pblicos, automovilismo, etc., que revolucionan la vida cotidiana. Por lo que
ante el aumento de accidentes de trabajo y la consiguiente presin de los
sindicatos obreros, surge la necesidad de implantar medidas de prevencin.
Finalmente, desde el punto de vista de los costos financieros de las
empresas, el crecimiento de las cantidades monetarias para reducir y
transferir el riesgo, o sea, las medidas de prevencin y seguros, han hecho
tomar conciencia de la influencia decisiva que tenan en el cumplimiento de
los objetivos empresariales
Beneficios de la Gestin de Riesgo.
La Gestin de Riesgos puede realizar una enorme contribucin ayudando a la
organizacin gestionar los riesgos para poder alcanzar sus objetivos.
Los beneficios incluyen:
Mayor posibilidad de alcanzar los objetivos;
Consolida reportes de riesgos distintos a nivel de la Organizacin;
Incrementa el entendimiento de riesgos claves y sus ms amplias implicaciones;
Identifica y comparte riesgos alrededor del negocio;
Crea mayor enfoque de la gerencia en asuntos que realmente importan;
Menos sorpresas y crisis;
Mayor enfoque interno en hacer lo correcto en la forma correcta;
Incrementa la posibilidad de que cambios en iniciativas puedan ser logrados;
Capacidad de tomar mayor riesgo por mayores recompensas;
Ms informacin sobre riesgos tomados y decisiones realizadas
IMPORTANCIA DE LA GESTION DE RIESGOS
Las empresas y compaas, en general, operan en ambientes cambiantes
y de alto nivel competitivo, caracterizados por factores tales como: mayor
ndice de globalizacin en los negocios, incremento del uso de tecnologa de
informacin, reestructuraciones organizativas y reingeniera de los
procesos, constantes cambios en los mercados y la competencia, crea un
nivel de riesgo e incertidumbre.
La Gestin de Riesgos, es un proceso a travs del cual, se pretende lograr
una reduccin de los niveles de riesgo existentes en la entidad y fomentar
procesos de construccin de nuevas oportunidades de produccin y
administracin desde su diseo, que garanticen condiciones de seguridad
para el futuro. Como proceso, la Gestin de Riesgos no puede existir como
una prctica, actividad o accin aislada. Ms bien, debe ser considerada
como un componente ntegro y funcional del proceso de gestin del
desarrollo global, sectorial, territorial, urbano, local, comunitario o familiar.
CUNDO NECESITAMOS LA GESTIN DE
RIESGOS?
La respuesta es obvia, "todo el tiempo". Todas las decisiones involucran
minimizar, reducir o eliminar el riesgo, ya sea decisiones que se toman en las
operaciones diarias o las decisiones acerca de polticas importantes, estrategias
o nuevos proyectos. Dentro de este contexto, muchas veces debemos de tomar
decisiones de forma muy rpida y a menudo basadas en la intuicin, pero es
muy importante pensar acerca de los riesgos que esto pudiese involucrar.
No debemos olvidar, que la Gestin de Riesgos debe ocurrir durante todo el
desarrollo e implementacin de una poltica, programa o proyecto.
Al hablar de Gestin de Riesgos, debemos tener en cuenta que es un tema
muy extenso y sobre el cual, se han dedicado varias convenciones slo para
llegar a un consenso y perfeccionarlo a la vez. Tambin debemos recordar, que
existen muchas entidades que ya han implementado y mejorado paulatinamente
su funcionamiento, gracias al desarrollo de la Gestin de Riesgos.
Con respecto a los trabajadores que operan dentro de una entidad, la Alta
Direccin debe trabajar en mentalizarlos para que ellos entiendan que este tipo
de gestin que va de la mano con el Control Interno es una herramienta que
debemos implementar para la consecucin de los objetivos.
POLITICA DE RIESGOS
La Poltica General de Riesgos expresa los niveles y tipos de riesgo
que la entidad est dispuesta a asumir para poder llevar a cabo su plan
estratgico sin desviaciones relevantes incluso en situaciones de
tensin. El objetivo de la organizacin no es eliminar todos los riesgos,
sino asumir un nivel prudente de riesgos que permita a la organizacin
generar rendimientos a la vez que mantener niveles aceptables de
capital y de fondeo y generar beneficios de forma recurrente.
La alta direccin es responsable de la aprobacin y revisin de la
Poltica General de Riesgos del Grupo, al menos una vez al ao, as
como la ejecucin y gestin del marco para garantizar que el perfil de
riesgo efectivo del Grupo camine alineado con la Poltica General de
Riesgos.
La poltica de riesgos est dirigida a lograr un perfil de riesgo
moderado, a travs de una gestin prudente; un modelo de negocio de
banco universal; diversificado por zonas geogrficas, tipos de activo,
carteras y clientes; con una elevada presencia internacional, tanto en
pases emergentes como desarrollados, manteniendo un perfil de
riesgo medio/bajo en cada uno de ellos; y buscando un crecimiento
sostenible en el tiempo, para lograr una calificacin crediticia externa
de , al menos, A- en circunstancias normales.
RIESGOS QUE AFECTAN A LA EMPRESA.
Entre la gama de factores de riesgo que produce el mercado, podemos encontrar
los que se producen por fluctuaciones de los precios, tambin los producidos por
las tasas de inters, la inflacin, el tipo de cambio y de liquidez del sistema como
en el caso de las empresas financieras.
Adems, existe una variedad de riesgos que afectan a la industria propiamente
tal, ya que estos son mltiples, o sea esta la posibilidad de sufrir prdidas o daos,
en el sistema competitivo que se encuentra inmersa la empresa, y dara la
alternativa de un futuro incierto. El conocimiento del riesgo es la base esencial o
el primer punto para ejercer una accin tendiente a su eliminacin o bien para su
reduccin.
Para realizar un anlisis exhaustivo se tomar el criterio de encasillar los riesgos
de acuerdo con dos parmetros diferentes como son: Los Riesgos Sistemticos y
los Riesgos Especficos. Adems se realizar un anlisis individual de los riesgos
asociados a la industria.
TIPOS DE RIESGOS EN LA GESTIN
DE UNA EMPRESA
Riesgo de crdito: Posibilidad de que la contraparte
incumpla sus obligaciones contractuales.
Riesgo de liquidez: Imposibilidad de poder deshacer una
posicin con la suficiente rapidez y a un precio de mercado
competitivo. O bien, imposibilidad de asumir un pago por
falta de liquidez. Es un riesgo difcilmente cuantificable
desde fuera de la propia empresa.
RIESGO OPERACIONAL
El riesgo operativo es la posibilidad de ocurrencia de
prdidas financieras, originadas por fallas o
insuficiencias de procesos, personas, sistemas internos,
tecnologa, y en la presencia de eventos externos
imprevistos. Esta definicin incluye el riesgo legal, pero
excluye los riesgos sistemticos y de reputacin, as
tambin no se toma en cuenta las prdidas ocasionadas
por cambios en el entorno poltico, econmico y social.
El riesgo operacional es inherente a todas las actividades,
productos, sistemas y procesos, y sus orgenes son muy
variados como fraudes internos y externos, prcticas
comerciales, desastres, proveedores)
COMO SE DA LOS RIESGOS
OPERACIONALES
Se mostrara los riesgos por recursos humanos, procesos internos,
tecnologas de informacin y eventos externos.
Recursos humanos
Prdidas financieras asociadas con negligencia, error humano, sabotaje,
fraude o robo.
Apropiacin indebida de informacin sensible.
Lavado de dinero.
Ambiente laboral desfavorable.
Errores o falta de las especificaciones necesarias en los trminos de
contratacin del personal, entre otros factores.
Inadecuada seleccin de personal por no identificar claramente el perfil
que necesita la empresa en cada momento o seleccin de personas con
competencias insuficientes o capacitacin inadecuada.
Formacin de personal errnea o insuficiente.
Procesos Internos
Diseo inapropiado de los procesos crticos de la organizacin.
Polticas y procedimientos inadecuados o inexistentes.
Desarrollo deficiente de las operaciones.
Fallos de infraestructura o logsticos o que lleva a la suspensin (temporal o
permanente) de la produccin o la ejecucin de servicios.
Riesgos asociados a fallos en los modelos utilizados.
Errores en las transacciones.
Evaluacin inadecuada de contratos.
Errores de contabilidad.
Fallos en los clculos de los recursos necesarios para determinadas
operaciones.
Incumplimiento de plazos.
Presupuestos mal calculados o diseados.
Deficiencias en los proceso de gestin de documentacin.
Tecnologa de Informacin
Ataques informticos que provoquen el robo de datos de la propia
empresa o de terceros.
Fallos de hardware o software.
Mal funcionamiento o seleccin incorrecta de las herramientas
informticas de al empresa.
Prdidas financieras derivadas del uso de inadecuados sistemas de
informacin y tecnologas.
Prdida de informacin o de material informtico (hardware y software)
por contingencias como: incendios, inundaciones o averas graves.
Riesgos derivados a fallas en la seguridad y continuidad operativa de los
sistemas informticos.
Problemas de calidad de informacin.
Inadecuada inversin en tecnologa.
Falla o interrupcin de los sistemas.
Eventos Externos
Dentro de este grupo se incluyen todos losposibles
eventos ajenos al control de la empresaque puedan
alterar, de alguna forma, al desarrollo de sus
actividades, como por ejemplo:
Contingencias legales.
Fallas en los servicios pblicos.
Desastres naturales, atentados y actos delictivos.
Cambios en las leyes y normativos.
Riesgo poltico del pas.
Riesgo legal
Proviene fundamentalmente de las carencias legislativas en relacin a la continua
innovacin financiera, pero tambin de la falta de rigor al analizar las posibles
limitaciones legales de actuacin de las distintas contrapartidas.
Posibilidad de ser sancionado, multado u obligado a pagar daos punitivos como
resultado de acciones supervisoras o de acuerdos privados entre las partes.
Ejemplos.
1. Sancin regulatoria (econmica).
2. Demandas en contra de la entidad.
3. Reclamaciones tributarias.
4. Reclamaciones laborales.
5. Fallas en la estructura legal de una operacin.
6. Incumplimiento contractual (proveedores o clientes)
Que no es el riesgo legal?
Aquellas acciones legales o regulatorias en contra de una
entidad que no impliquen el pago de una suma de dinero
o una prdida.
Ejemplos:
1. Amonestacin regulatoria.
2. Incumplimiento de clientes sin efecto econmico.
3. Honorarios a abogados bajo la modalidad retainer.
4. Prdidas por litigios relacionados con recuperacin de
cartera crediticia.
Riesgo estratgico
Un riesgo estratgico puede tomar la forma de un evento potencial
que pueda menoscabar la implementacin de una estrategia de
negocios o el logro de las metas estratgicas, puede surgir de
un riesgo operacional, financiero, de tecnologa, de seguridad,
legal, u otro que sea familiar y que escale hasta el punto en el
cual presente una amenaza para la implementacin de la
estrategia o el logro de una meta. O puede surgir de un evento
externos o eventos que nieguen los supuestos de la
administracin o menoscaben la estrategia o las metas
estratgicas
Los riesgos estratgicos pueden ser:
nicos para la organizacin porque la estrategia, la cultura, la
estructura de gobierno, y los modelos de negocio y operacin son
nicos para la organizacin.
Perjudiciales para toda la organizacin porque un riesgo que
involucra, digamos, la reputacin o la cadena de suministro en una
parte de la compaa puede afectar otras partes.
Fciles de pasar por alto porque a menudo parecen irrelevantes, no-
amenazadores, o altamente improbables y la administracin
puede considerar que estn siendo monitoreados y administrados
cuando en realidad no lo estn.
Difciles de abordar con los mtodos acostumbrados de la
administracin del riesgo.
Monitorear los riesgos estratgicos en todos los
niveles:
Si bien los riesgos estratgicos son propiedad de la alta
administracin y a nivel de la junta, las capacidades de
administracin del riesgo se necesitan en las lneas de
frente de la mayora de unidades y funciones de negocio.
Esas capacidades hacen que los riesgos sean ms visibles
y manejables en los negocios y funciones. Si bien el
monitoreo en tiempo real de los riesgos estratgicos ahora
es prctico, el impacto potencial tiene que ser calibrado y
las respuestas tambin deben ser calibradas de manera
que la administracin ni ignore los riesgos importantes ni
sobre reaccione ante los que no sean importantes.
Riesgo reputacional
Consecuencia de un hecho adverso para la entidad. Proviene
fundamentalmente de la prdida de confianza de los clientes.
Lo que puede sacar a una empresa del negocio.
Ahora bien, una empresa corre el riesgo de que, por causa de
algn evento negativo, sea ste interno o externo, el pblico
la castigue dejando de usar o comprar sus productos. Es claro
que tal castigo se traduce en menores ventas o en mayores
costos de remediacin, o en ambas cosas.
Por supuesto que el impacto financiero de un riesgo como el
anterior depende del giro del negocio, del ciclo de ventas, de
la competitividad en el mercado y de la fluidez de los clientes,
entre otros factores.
Algunas de las caractersticas a las que el pblico pone atencin en
la actualidad y generan buena reputacin son:
-Honestidad.
-Cumplimiento de la responsabilidad social.
-Atencin al efecto que produce sobre el medio ambiente.
-Medidas para el respeto de los derechos humanos, que eviten la explotacin
de los colaboradores, el trabajo infantil y que prohban la discriminacin
por razones de raza, gnero, creencias religiosas o diversidad sexual.
-Medidas que creen oportunidades de trabajo para discapacitados y
miembros de la tercera edad.
-Proteccin a los animales.
-Relaciones con los clientes y servicio posventa.
-Seguridad del producto.
-Salud e higiene en el trabajo.
-Cuidado y confidencialidad con la informacin de los clientes.
Riesgo de mercado
El riesgo de mercado es la posibilidad de que un inversor sufra
prdidas debido a los factores que afectan el rendimiento
global de los mercados financieros. El riesgo de mercado,
tambin llamadoriesgo sistemtico, no se puede eliminar
mediante la diversificacin, aunque puede ser cubierto con
opciones y futuros.
Tipos de riesgo de mercado
Dentro del riesgo de mercadodistinguimos tres tipos:
Riesgo de cambio
Est muy relacionado con loscambios en los precios de las monedas
extranjeras. En este tipo de operaciones, el riesgo cobra sentido en
esta operacin cuando la moneda en la que se basa una operacin
suba de valor y, por tanto, el coste de la operacin sea ms elevado.
Riesgo de tasas de inters
Hace referencia al riesgo de que lostipos de inters suban o bajenen
un momento no deseado.
Riesgo de mercado o de carteras
Es de los riesgos ms comunes y se trata del riesgo de que se
produzcanprdidas en una cartera como consecuencia de factores u
operaciones de los que depende la misma. Hay que tener en cuenta
que cada da se cierran muchas empresas y otras tienen xito y una
inversin equivocada puede suponer importantes y sbitas prdidas.
Formas de minimizar el riesgo
Evaluar la rentabilidad de la inversin
La primera forma para minimizar el riesgo es evaluando la rentabilidad
de la inversin, teniendo en cuenta que,a mayor informacin que se
tenga sobre lo que se quiere invertir, menor ser el riesgo.
Anticiparse el futuro
En este sentido, lacaptacin de informacin es un elemento importante,
puesto que un manejo correcto de dicha informacin nos posibilita
seguir una estrategia empresarial innovadora que nos permitir:
Acertar en las decisiones sobre nuestros productos y servicios.
Reaccionar ante nuestra competencia.
Anticiparse a los cambios que se estn produciendo en el mercado.
RESPONSABILIDAD SOCIAL
A pesar de que hoy en da se habla no solamente de riesgos financieros sino
tambin de riesgos ambientales y sociales, haciendo hincapi en que la
responsabilidad social (RS) puede ayudar a mitigarlos, la realidad es que pocas
empresas consideran estos temas como elementos clave en la gestin de riesgos.
Debido a que el objetivo esencial contina siendo la maximizacin de la
rentabilidad, los programas de responsabilidad corporativa cumplen ms una
funcin superficial que efectiva, pues las empresas se limitan a tratar de atender
las demandas sociales sin otorgarle un carcter estratgico a la RS en la
persecucin de sus objetivos econmicos.
Es decir que, aunque la responsabilidad social empresarial se incorpora a los
sistemas de gestin corporativa, en mltiples ocasiones se queda solamente en
un nivel operativo sin llegar a ser parte de la administracin de riesgos de la
empresa y, por ende, de la toma de decisiones de la misma.
Irnicamente, una mala gestin de la responsabilidad social puede potencializar
los riesgos de la empresa, generando un impacto econmico directo en costos,
ventas, marketing, reputacin, entre otros temas estratgicos.
Lo anterior sugiere que la administracin de los riesgos sociales y ambientales
debe ser atendida en igualdad de importancia que los riesgos econmicos. La RS
sirve justamente para proveer conocimiento de ello y ofrecer respuestas efectivas
para solucionarlos, pero sobre todo para anticiparse a una crisis.
MEDIR Y AFRONTAR LOS DISTINTOS
RIESGOS EMPRESARIALES
Hay diversas metodologas (todas correctas), pero, son recomendadas
las del Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway
Commission (COSO). Concretamente, en las Tcnicas de Aplicacin
en la Gestin de Riesgos Corporativos Marco Integrado, publicado
por el propio comit, en asociacin con PricewaterhouseCoopers LLP
en septiembre del 2004.
Esta metodologa sigue unos pasos muy concretos que veremos a
continuacin:
Lo primero que hace es establecer los objetivos de
la empresa, y en esos objetivos, determinar un
riesgo que la empresa estar dispuesta a aceptar, y
una tolerancia al mismo.
Seguidamente, y esto es muy importante, se identifican
los acontecimientos que produciran la ocurrencia de
estos riesgos. Despus, su probabilidad e impacto (de
cada riesgo), el riesgo inherente de estos (el impacto
del riesgo si la empresa no hace nada), y el riesgo
residual (el impacto del riesgo en el caso de que la
empresa haga algo). Recordemos que la empresa
puede asumir los riesgos, reducirlos o transferirlos.
Posteriormente, con todo lo anterior analizado, se
establecen las actividades de control y su
periodicidad, los sistemas de informacin y la
responsabilidad de la supervisin.
