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CARTAS DE
CRDITO
VCTOR LPEZ LINO
VILOLI
Qu son y cuales
son los medios de
pago utilizados en el
comercio
internacional?
VILOLI
Definicin
La carta de crdito, es un convenio
mediante el cual un banco (BANCO
EMISOR), a solicitud y de conformidad con
las
instrucciones
de
un
cliente
(ORDENANTE), se compromete por medio
de un Banco Corresponsal (CONFIRMADOR)
a pagar a un BENEFICIARIO hasta una suma
determinada
de
dinero,
contra
la
presentacin
de
los
documentos
estipulados y de conformidad con los
trminos y condiciones establecidos.
VILOLI
PARTICIPANTES EN LA
CARTA DE CRDITO
El Ordenante: El Comprador o el Importador.
El Banco Emisor: Es el banco que establece el crdito.
El Banco Corresponsal: Es el banco en el exterior con el que se
realiza la operacin de una carta de crdito, ya sea avisada o
confirmada.
El Beneficiario del crdito: El Vendedor o el Exportador
VILOLI
Cartas de crdito / Crditos Documentarios
Proceso / flujo
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3
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Exportador
8
9
Importador
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1.- Solicitud de Apertura de L/C
4.- Despacho de Mercancas
8.- Pago de la Exportacin
5.- Presentacin de Documentos 9.- Entrega de documentos
2.- Apertura de L/C
6.- Pago al Exportador
10.- Reembolso
3.- Aviso y Confirmacin de L/C
7.- Remisin de documentos
Documentos
Mercanca
Pagos
L/C
VILOLI
Caractersticas del
Contrato de Crdito:
Nombre y direccin del ordenante y
beneficiario
Monto de la carta de crdito
Documentos a exigir , dentro de estos
podemos citar:
Conocimiento de embarque martimo
Gua area
Factura Comercial
Lista de empaque
Certificado de origen
Lista de precios
Certificado de anlisis
Certificado de Seguro
VILOLI
Caractersticas del
Contrato de Crdito:
Puntos de Salida y destino
Fecha de vencimiento de la carta de crdito.
Descripcin de la mercanca
Tipo de carta de crdito (Irrevocable, Confirmada,
etc).
Tipos de embarques (Parciales (permitidos o no
permitidos)
Cobertura de Seguros.
Formas de pago
Instrucciones especiales
VILOLI
Tipos de carta de
crdito
a) Revocable
Puede ser modificado por el banco emisor o por el
ordenante sin necesidad de avisar al beneficiario.
b)
Irrevocable
El banco emisor pagar el crdito siempre que el
beneficiario presente la documentos requeridos,
no puede modificarse sin acuerdo entre el
ordenante
y
el
beneficiario.
- Confirmado, el banco confirmador se compromete
a pagar el crdito en caso de que el banco emisor
no
lo
hiciera.
- No confirmado, no existe un banco confirmador
deVILOLI
la operacin.
Modalidades
a) Transferible
- El beneficiario puede dar instrucciones a su banco para que el
crdito pueda ser utilizado total o parcialmente por uno o ms
beneficiarios.
- Debe figurar la clusula de transferible.
- Se utiliza cuando el exportador no posee la mercanca a
exportar, suponiendo una garanta de cobro para sus
proveedores.
b) Revolving o Rotativo
- El crdito se renueva automticamente en los mismos trminos
y condiciones tantas veces como se especifique.
- Se utiliza cuando el suministro de la mercanca se realiza
VILOLI
parcialmente,
por lo que cada crdito est ajustado a cada uno
de los distintos suministros.
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Modalidades
c) Con clusula roja
el exportador puede beneficiarse de un anticipo total o parcial
del crdito.
d) Con clusula verde
Es similar al anterior, pero el exportador debe justificar la
posesin de la mercanca o que esta se encuentra en fase de
fabricacin.
e) Back to Back
Se establece cuando el banco abre un crdito respaldado por
otro crdito ms importante a favor del ordenante.
- Se utiliza cuando el exportador tiene que aperturar otro crdito
para importar la mercanca o materias primas que va a exportar.
f) Carta de crdito
AutorizaVILOLI
al beneficiario a efectuar giros contra el banco emisor
hasta un importe determinado.
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Disposicin
Una vez que se han cumplido los trminos especificados
en el crdito el banco emisor proceder a su pago.
a) Pagaderos a la vista, el banco pagador efecta el
pago una vez que ha recibido los documentos del
exportador y que ha comprobado que coinciden con los
exigidos en el crdito.
b) Pagaderos a plazo fijo, el banco pagador pagar al
exportador con posterioridad a la presentacin por este
de los documentos:
- En un determinado vencimiento.
- A partir de la fecha de embarque de la mercanca.
VILOLI
- Fecha de entrega de los documentos al banco
intermediario.
Beneficios para el comprador:
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Seguridad de que el pago se efectuar hasta que el
vendedor haya cumplido con trminos del crdito.
Respaldo de un banco para efectuar los pagos.
Disminucin en los costos financieros, ya que el
pago se realiza hasta la recepcin de los
documentos.
Asesora profesional y experta, en este tipo de
transacciones.
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Beneficios para el
vendedor:
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Certeza de que recibir el pago, una vez cumpla con el envo
de las mercancas en la forma y plazo convenidos
Mejora la liquidez del negocio, pues recibir el pago dentro
del perodo acordado
Una carta de crdito irrevocable, protege al vendedor del
riesgo de impago, causado por insolvencia del comprador
An en el caso de que el exportador haya otorgado crdito al
comprador, podr obtener liquidez, al descontar letras de
cambio asociadas a la operacin, si es el caso .
VILOLI
Desventajas
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a) Importador
- Ms lento que otras modalidades de
pago.
b) Exportador
- Mayor coste.
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Ejemplo de carta de crdito
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DESTINATION: BSCHARBA
ORIGINATOR: BEXTVECAAXXX BANCO EXTERIOR, CARACAS
27/ Sequence of Total:
1/1
40A/ Form of Documentary Credit:
IRREVOCABLE
20/ Documentary Credit Number 603999
31C/ Date of issue
07/04/12
31D/ Date and Place of Expiry 07/07/12
FECHAS
50/ Applicant
Distribuidora Azul SRL- Mercado Mayor Edificio II Sector
Plaza del Carmen Caracas Venezuela
59/Beneficiary
Exportadora SR S.A.
Mitre 480 Buenos Aires - Argentina
Telfono: 4341-2442
32B/ Currency Code Amount
USD 50.000,00
39A/ Percentage Credit Amt Tolerance: 0/0
41A/ Available with / by Swift Add Any Bank in Argentina -By acceptance
42C/ Drafts at
30 das fecha B/L
42A/ Drawee Argentine Bank
DISPONIBILIDAD
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43P/ Partial Shipments Prohibidos
FECHAS
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43T/ Transshipments
Prohibidos
44A/ On Board / Disp/ Taking charge
Buenos Aires - Argentina 07/06/12
44B/ For Transportation to
La Guaira, Venezuela
45A/ Descp of Goods and/or Services Equipos de GNC
FOB Buenos Aires /Puerto de embarque
46A/ Documents Required:
Factura Comercial firmada en original y 3 copias
3/3 Conocimiento de embarque multimodal limpio a bordo, consignado a Banco Exterior,
Caracas. Marcado flete por cobrar
Certificado de origen: Original
Certificado de inspeccin: Original
Lista de empaque: Original
Copia de fax enviado a Brokers de Seguros S.A. Fax Nro: 5730486 antes de embarcar la
mercanca a fin de asegurarla a favor de Banco Exterior.
Certificacin emitida por el beneficiario haciendo constar el envo de copia de la factura
comercial, copia del certificado de origen, Copia del Certificado sanitario y Copia de la lista
de Empaque directamente al ordenante por courier (TNT) u otro servicio courier.
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71B/ Charges Todos los gastos fuera de Venezuela son por cuenta del beneficiario
49/ Confirmation instructions: Confirm
53D/ Reimbursing Bank Convenio de pagos recprocos Argentina-Venezuela Cdigo
Nro. 59541900002351000
78/ Instrucs to Pay / Accpt / Negot Bank:
Los dbitos con cargo a este crdito debern ser notificados a nosotros con 5 das de
anticipacin.
Todos los documentos deben ser enviados a nosotros va courier.
Este crdito est sujeto a las reglas y usos uniformes Revisin 1993 de la Cmara
de Comercio Internacional Publicacin 500. Reembolso Sujeto a la ICC URR 525.
Este swift es el instrumento operativo.
57D/ Advise through Bank
Banco Santander Rio S.A.
72/ Sender to Receiver Information Favor avisar al beneficiario urgentemente. Favor
acusar recibo.
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Medidas para cumplir sin equivocaciones
Revisar los documentos antes de presentarlos:
Controlar en particular las fechas del certificado de inspeccin y
documento de seguro y las firmas del documento de transporte
Asegurarse que la documentacin sea original, tenga copias y
sea coherente con lo solicitado en la carta de crdito
Presentar oportunamente los documentos:
Ajustarse al plazo, lugar y horario bancario para presentar los
documentos
Ejercer controles peridicos
Pedir al importador el adelanto de una copia por fax o mail.
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Errores ms frecuentes en la confeccin de documentos
1) No se cumple el calendario convenido (se retrasan los envos o la
presentacin de los documentos)
2) Los documentos indicados en la carta de crdito (en especial, la factura
comercial, el documento de transporte) no se extienden segn lo contemplado
en la carta de crdito
3) Los certificados (en especial los de origen y el de inspeccin) no estn
firmados en original por los entes emisores
4) La descripcin de la mercadera en la factura comercial no coincide con la
descripcin que figura en el crdito documentario
5) Los documentos que deben ser emitidos a la orden NO estn debidamente
endosados (Conocimiento de embarque, Pliza de seguro)
6) Las letras de cambio (cuando estn contempladas en la carta de crdito)
NO se han presentado o no estn correctamente giradas/libradas
7) El tipo y el nmero de documentos y sus copias NO coinciden con los
estipulados en el crdito documentario
8) Los documentos NO son coherentes entre s (difiere descripcin de
mercadera, fecha de embarque, condicin de venta)
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