El Bodegón, S. A.
Operaciones del mes de noviembre de 2025
1. Inicio de operaciones con $500,000 en efectivo que aportan los socios.
2. Se abre cuenta bancaria por $250,000
3. Se compra en efectivo mobiliario por $50,000 y Equipo de cómputo por $32,000, se espera una
vida útil de 10 y 5 años respectivamente.
4. Se paga con cheque renta por un año por $12,000 corresponde el 40% a oficinas y el60% local de
ventas . (el contrato considera la renta a partir del mes de noviembre)
5. Se compra mercancía por $25,000 pagando con cheque el 60% y el otro 40% restante queda
pendiente de pago.
6. Se realizan adaptaciones a las instalaciones por $8,000 esperando una vida útil de 5 años el
importe queda pendiente de pago.
7. Se compran diversos artículos promocionales para seis meses por $4,000.
8. Se vende mercancía por $50,000 el 50% a crédito y por el otro 50% se recibe deposito bancario.
9. El costo de ventas corresponde al 30% de la compra anterior.
10. Se pagan diversos consumos del área comercial (internet, servicio de telefonía etc.) por $2,000.
11. Se paga con cheque 50% del adeudo de los proveedores.
12. Se realiza un préstamo a un colaborador por $5,000 en efectivo.
13. Se retira un socio y se devuelve su participación con cheque por $30,000
14. Se paga con cheque sueldos del mes por $5,000
15. Se paga con cheque publicidad del mes por $3,000
16. El banco reporta intereses a favor por $2,000 los cuales ya aparecen en cuenta de cheques.
Ajustes
17. Se registran las depreciaciones y amortizaciones del mes.
18. Se aplica la renta del mes.
19. Se reporta un consumo del 15% de los artículos promocionales.
20. Se realiza recuento físico de mercancía y se reporta un importe de $12,500.
Se solicita:
a) Registro en Diario y Mayor
b) Elaboración de Balanza
c) Registro de ajustes
d) Cierre del Ejercicio
e) Elaboración de Estados Financieros
Libro Diario y Mayor "El Bodegon."
Datos Mes Noviembre 2025
Garcia Abundis Jose Emilio
Expresado en MXN
FECHA CLAVE CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1 Noviembre Efectivo (Caja) 500,000
Capital social 500,000
Aportación inicial en efectivo.
FECHA CLAVE CUENTA PARCIAL DEBE HABER
2 Noviembre Bancos 250,000
Efectivo 250,000
Deposito a cuenta bancaria.
FECHA CLAVE CUENTA PARCIAL DEBE HABER
3 Noviembre Mobiliario y equipo 50,000
Equipo de cómputo 32,000
Efectivo (Caja) 82,000
Compra de activos
FECHA CLAVE CUENTA PARCIAL DEBE HABER
4 Noviembre Renta pagada por anticipado 12,000
Banco 12,000
Renta anual pagada
FECHA CLAVE CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5 Noviembre Inventario 25,000
Bancos 15,000
Proveedores 10,000
Compra parcial a crédito.
FECHA CLAVE CUENTA PARCIAL DEBE HABER
6 Noviembre Mejoras 8,000
Proveedores 8,000
Trabajos realizados a pagar después.
FECHA CLAVE CUENTA PARCIAL DEBE HABER
7 Noviembre Artículos de promoción 4,000
Efectivo (Caja) 4,000
Material promocional
FECHA CLAVE CUENTA PARCIAL DEBE HABER
8 Noviembre Banco 25,000
Clinetes 25,000
Ventas 50,000
Venta mitad en banco ymitad crédito.
FECHA CLAVE CUENTA PARCIAL DEBE HABER
9 Noviembre CTO VTA 15,000
Inventario 15,000
Al costo de ventas
FECHA CLAVE CUENTA PARCIAL DEBE HABER
10 Noviembre Proveedores 2,000
Bancos 2,000
cheque 50% adeudo de proveedores
FECHA CLAVE CUENTA PARCIAL DEBE HABER
11 Noviembre Gasto Admi (Drepeciacion) 9,000
Depreciación acumulada de mobiliario 9,000
Depreciación mensual del mobiliario.
FECHA CLAVE CUENTA PARCIAL DEBE HABER
12 Noviembre Gasto Admi (Drepeciacion) 5,000
Depreciación acumulada de mobiliario 5,000
Préstamo a colaborador $5,000
FECHA CLAVE CUENTA PARCIAL DEBE HABER
13 Noviembre Capital Social 30,000
Bancos 30,000
Retiro Socio
FECHA CLAVE CUENTA PARCIAL DEBE HABER
14 Noviembre Gasto Sueldos 5,000
Bancos 5,000
Pago con cheque sueldos
FECHA CLAVE CUENTA PARCIAL DEBE HABER
15 Noviembre Gasto Publicidad 3,000
Bancos 3,000
Pago con cheque publicidad
FECHA CLAVE CUENTA PARCIAL DEBE HABER
16 Noviembre Bancos 2,000
Ingreso financiero 2,000
Intereses a favor $2,000
FECHA CLAVE CUENTA PARCIAL DEBE HABER
17 Noviembre Gastos por depreciación Mobiliario 416.67
Gastos por depreciación Eq cómputo 533.33
Gastos por depreciación Instalaciones 133.33
Depreciación acumulada Mobiliario 416.67
Depreciación acumulada Eq computo 533.33
Depreciación acumulada Instalaciones 133.33
Depreciaciones y amortizaciones
del mes
FECHA CLAVE CUENTA PARCIAL DEBE HABER
18 Noviembre Gasto renta adm 400
Gasto renta vta 600
Renta pagada por anticipado 1,000
Aplicación de la renta del mes
FECHA CLAVE CUENTA PARCIAL DEBE HABER
19 Noviembre GTO VTA 600
Artículos de promoción 600
Consumo del 15% artículos promo
FECHA CLAVE CUENTA PARCIAL DEBE HABER
20 Noviembre Inventario 2,500
CTO VTA 2,500
Ajuste recuento físico de mercancía
Balanza "El Bodegon."
Datos Mes Noviembre 2025
Garcia Abundis Jose Emilio
Expresado en MXN
Debe/Cargo Haber/ Abono
Efectivo Bancos Mobiliario y equipo
1) 500,000 250,000 (2 2) 250,000 12,000 (4 3) 50,000
82,000 (3 8) 25,000 15,000 (5
4,000 (7 16) 2,000 9,000 (11
2,000 (10 30,000 (13
5,000 (12 5,000 (14
3,000 (15
500,000 343,000 277,000 74,000 50,000 0.00
157,000 203,000 50,000
Equipo de Computo Mejoras Depre Acumulada Mobiliario
3) 32,000 3) 8,000 416.67 (17
32,000 0.00 8,000 0.00 0 416.67
32,000 8,000 416.67
Depre Acumulada Equipo Depre Acumulada Instalacion Renta pagada por anticipado
533.33 (17 133.33 (17 4) 1,000 12,000.00 (18
0 533.33 0 133.33 1,000 12,000.00
533.33 133.33 11,000
Inventario CTO VTA Articulos Promocion
5) 25000 15000 (9 9) 15,000 2,500 (20 7) 4,000 600 (19
20) 2500
27500 15000 15,000 2,500 4,000 600
12500 12,500 3,400
Clientes Ventas Proveedores
8) 25,000 50,000 (8 11) 9,000 10,000 (5
8,000 (6
25,000 0 0 50,000 9,000 18,000
25,000 50,000 9,000
GTO COMERCIAL GTO SUELOS gto publicidad
10) 2,000 14) 5,000 15) 3,000
2,000 0 5,000 0 3,000 0
2,000 5,000 3,000
Prestamo colaboradores Intereses Capital Social
12) 5,000 2,000 (16 13) 30,000 500,000 (1
5,000 0 0 2,000 30,000 500,000
5,000 2,000 470,000
Cierre del Ejercicio "El Bodegon."
Datos Mes de Noviembre 2025
Garcia Abundis Jose Emilio
Expresado en MXN
Descripción Cuenta Debe Debe Cuenta Haber Haber
Cierre de Ingresos
Cierre de ventas Ventas 50000 Utilidad del ejercicio 50000
Cierre ingresos financieros Ingresos financieros 2000 Utilidad del ejercicio 2000
Cierre de Costos y Gastos
Cierre costo de ventas Utilidad del ejercicio 12500 Costo de ventas 12500
Cierre gasto comercial Utilidad del ejercicio 2000 Gastos comerciales 2000
Cierre sueldos Utilidad del ejercicio 5000 Gastos sueldos 5000
Cierre publicidad Utilidad del ejercicio 3000 Gastos publicidad 3000
Cierre promoción Utilidad del ejercicio 600 Gasto promoción 600
Cierre renta admin Utilidad del ejercicio 400 Gasto renta admin 400
Cierre renta ventas Utilidad del ejercicio 600 Gasto renta ventas 600
Cierre dep mobiliario Utilidad del ejercicio 416.67 Gasto dep mobiliario 416.67
Cierre dep equipo Utilidad del ejercicio 533.33 Gasto dep equipo 533.33
Cierre dep instalaciones Utilidad del ejercicio 133.33 Gasto dep instalaciones 133.33
Determinación de la Utilidad del Ejercicio
Traspaso ut del ejercicio Utilidad del ejercicio 26816.67 Capital 26816.67
Estado de Resultados "El Bodegon."
Datos Mes Noviembre 2025
Garcia Abundis Jose Emilio
Expresado en MXN
VENTAS NETAS 50,000
+ Ingresos financieros 2,000
INGRESOS TOTALES 52,000
Costo de ventas -12,500
UTILIDAD BRUTA 39,500
Gastos comerciales -2,000
Gastos sueldos -5,000
Gastos publicidad -3,000
Gastos de promoción -600
Gasto renta ventas -600
Gasto renta administración -400
Depreciación mobiliaria -416.67
Depreciación equipo -533.33
Depreciación instalaciones -133.33
Total, Gastos Operativos -13,683.33
UTILIDAD OPERATIVA 25,816.67
+ Ingresos financieros 1,000
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 26,816.67
Balance General "El Bodegon."
Datos Mes de Noviembre 2025
Garcia Abundis Jose Emilio
Expresado en MXN
ACTIVO
Concepto Importe
Activo circulante
Efectivo (Caja) 157,000
Bancos 203,000
Inventario 12,500
Clientes 25,000
Artículos promocionales 3,400
Renta pagada por anticipado 11,000
Préstamos a empleados 5,000
Total Activo Circulante 416,900
Activo No Circulante
Mobiliario 50,000
Depreciación acumulada mobiliario - 417
Equipo Computo 32,000
Depreciación acumulada equipo - 533
Instalacione 8,000
Depreciación acumulada instalaciones - 133
Total Activo No Circulante 88,916.67
TOTAL ACTIVO 505,816.67
PASIVO
Pasivo Corto Plazo
Proveedores 9,000
PASIVO TOTAL 9,000
CAPITAL
Capital social neto 470,000
Utilidad del ejercicio 26,816.67
TOTAL CAPITAL CONTABLE 496,816.67
