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Caso 1

El documento detalla las transacciones financieras de una empresa, incluyendo compras y ventas de refrescos, así como movimientos en cuentas bancarias y de clientes. Se presenta un estado de resultados que muestra una utilidad neta de $973,500.00 y un balance general con un total de activo de $1,526,000.00 al 30 de septiembre de 20XX.

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Caso 1

El documento detalla las transacciones financieras de una empresa, incluyendo compras y ventas de refrescos, así como movimientos en cuentas bancarias y de clientes. Se presenta un estado de resultados que muestra una utilidad neta de $973,500.00 y un balance general con un total de activo de $1,526,000.00 al 30 de septiembre de 20XX.

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EMPRESA

POLIZA DE DIARIO
CTA. SUBCTA NOMBRE
Bancos MXN
Bancos DLS
Bancos Complementarias
Equipo de Refigeración

1
Almacen

Se compro al proveedor a credito 10,000 refrescos


a 3$ c/u con una T.C DE $24

2
Clientes USD
Clientes Complementarias

2a
Costo de Ventas

Se venden 8,000 refrescosa crédito a un precio de venta de $8USD C/U


A una T.C DE $23.5
3
Bancos USD
Bancos Complementarias

El cliente nos abona mediante transferencia $36,000 USD


de su deuda T.C. $24.5
4
Proveedores USD
Proveedores Complementarias

5
Perdida cambiaria

Clientes Complementarias
SUMAS IGUALES =

EMPRESA
POLIZA DE DIARIO
CTA. SUBCTA NOMBRE
SUMAS IGUALES =

EMPRESA
POLIZA DE DIARIO
CTA. SUBCTA NOMBRE
SUMAS IGUALES =
EMPRESA
COSTO PROMEDIO IVA aplicado= $ 0.16
NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
$ 50,000.00
$ 3,000.00
$ 66,000.00
$ 81,000.00
Capital Social $ 200,000.00

1
$ 720,000.00
Proveedores USD $ 30,000.00
Proveedores Complementarias $ 690,000.00
dor a credito 10,000 refrescos

2
$ 64,000.00
$ 1,440,000.00
Ventas $ 1,504,000.00
2a
$ 564,000.00
Almacen $ 564,000.00
rescosa crédito a un precio de venta de $8USD C/U

3
$ 36,000.00
$ 846,000.00
Clientes USD $ 36,000.00
Clientes Complementarias $ 846,000.00
mediante transferencia $36,000 USD

4
$ 15,000.00
$ 352,500.00
Bancos USD $ 15,000.00
Bancos Complementarias $ 352,500.00
5
$ 13,500.00
Bancos Complementarias $ 13,500.00
$ 47,000.00
Utilidad Cambiaria $ 47,000.00
SUMAS IGUALES = $ 4,298,000.00 $ 4,298,000.00

Elaborado por:

EMPRESA
COSTO PROMEDIO IVA aplicado= $ 0.16
NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
SUMAS IGUALES = $ - $ -

Elaborado por:

EMPRESA
COSTO PROMEDIO IVA aplicado= $ 0.16
NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
SUMAS IGUALES = $ - $ -

Elaborado por:
LIBRO MAYOR

Bancos MXN
SI 50,000.00 SI
3

- - 50,000.00 -
- - 50,000.00

Equipo de Refigeración
SI 81,000.00

- - 81,000.00 -
- - 81,000.00

Proveedores USD
4 15,000.00 30,000.00 1 4
- - 15,000.00 30,000.00
- - 15,000.00

Clientes Complementarias
2 1,440,000.00 846,000.00 3
5 47,000.00

- - 1,487,000.00 846,000.00
- - 641,000.00

Perdida cambiaria Utilidad Cambiaria


5 13,500.00 47,000.00 5

13,500.00 - - 47,000.00
13,500.00 - 47,000.00 47,000.00
- - - -
- - - -

- - - -
- - - -

CUENTAS DE CAPITAL

- - - -
- - - -
- - - -
- - - -

- - - -
- - - -

CUENTAS DE RESULTADO

- - - -
- - - -
- - - -
- - - -

CUENTAS TRANSITORIAS

- - - -
- - - -

- - - -
- - - -
IBRO MAYOR

Bancos DLS Bancos Complementarias


3,000.00 15,000.00 4 SI 66,000.00 352,500.00 4
36,000.00 3 846,000.00 13,500.00 5 *
=
-
=

39,000.00 15,000.00 912,000.00 366,000.00 *


24,000.00 546,000.00 =
-
=
-
Capital Social Almacen =
200,000.00 SI 1 720,000.00 564,000.00 2a

- 200,000.00 720,000.00 564,000.00


200,000.00 156,000.00

Proveedores Complementarias Clientes USD


352,500.00 690,000.00 1 2 64,000.00 36,000.00 3
352,500.00 690,000.00 64,000.00 36,000.00
337,500.00 28,000.00

Ventas Costo de Ventas


1,504,000.00 2 2a 564,000.00

- 1,504,000.00 564,000.00 -
- 1,504,000.00 1,504,000.00 564,000.00 -564,000.00

- - - -
- - - -
- - - -
- - - -

- - - -
- - - -

NTAS DE CAPITAL

- - - -
- - - -
- - - -
- - - -

- - - -
- - - -

DE RESULTADO

- - - -
- - - -
- - - -
- - - -

TRANSITORIAS

- - - -
- - - -

- - - -
- - - -
OPERACIONES
TRANSACCION USD
TIPO DE CAMBIO
TRANSACCION EN PESOS $ -
TRANSACCION USD $ -
CUENTA COMPLEMENTARIA $ -

AJUSTE DE CIERRE

SALDO CUENTA USD $ 28,000.00


TIPO DE CAMBIO $ 23.75
SALDO EN PESOS $ 665,000.00
SALDO EN CUENTA USD $ 24,000.00
SALDO CTA COMPL CIERRE $ 641,000.00
SALDO CTA COMPL ANTES CI $ 594,000.00
DIFERENCIA $ 47,000.00
ESCOBAS
TARJETA AUXILIAR DEL ALMACÉN
NÚMERO UNIDADES COSTOS
FECHA CONCEPTO
ASIENTO ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS UNITARIO
1 1-Sep COMPRAS 10,000 10,000 $3 USD
2 5-Sep VENTA 8,000 2,000 $3 USD
S
ALMACÉN
COSTOS VALORES
SALDO
T.C DEBE HABER
$24 MNX $720,000.00 $720,000.00
$23.5 MNX $ 564,000.00 $156,000.00
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS $ 1,504,000.00
COSTOS $ 564,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 940,000.00
GASTOS 0
UTILIDAD $ 940,000.00
UTILIDAD CAMBIARIA $ 47,000.00
PERDIDA CAMBIARA $ 13,500.00
UTILIDAD NETA $ 973,500.00
BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEBRE 20XX
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CORTO PLAZO
Bancos DLS $ 24,000.00 Proveedores DLS 15,000.00
Bancos Complemetarias $ 546,000.00 Proveedores Complemetarias 337,500.00
Bancos MNX 50,000.00
Almacen $ 156,000.00 CAPITAL CONTABLE
Clientes USD $ 28,000.00 CAPITAL SOCIAL $ 200,000.00
Clientes Complementarias $ 641,000.00 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 973,500.00

ACTIVO CIRCULANTE
Equipo de Refigeración 81,000.00

TOTAL ACTIVO $ 1,526,000.00 TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONT $ 1,526,000.00

TIPO DE CAMBIO $ 23.75

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