UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

Trabajo de titulación en la modalidad de proyectos de

investigación previa a la obtención del Título de
Licenciada en Administración de Empresas

TEMA: “Diseño de cuadros de mando apoyado en

inteligencia de negocios en una cooperativa de ahorro y
crédito en la ciudad de Ambato”

AUTORA: Génesis Betzabé Paucar Hilaño

TUTOR: Ing. Mg. Ricardo Patricio Medina Chicaiza

AMBATO – ECUADOR
Marzo 2022
 APROBACIÓN DEL TUTOR

Ing. Mg. Ricardo Patricio Medina Chicaiza

CERTIFICA:

En mi calidad de Tutor del trabajo de titulación “Diseño de cuadros de mando apoyado

en inteligencia de negocios en una cooperativa de ahorro y crédito en la ciudad de
Ambato” presentado por la señorita Génesis Betzabé Paucar Hilaño para optar por el
título de Licenciada en Administración de Empresas, CERTIFICO, que dicho proyecto
ha sido prolijamente revisado y considero que responde a las normas establecidas en el
Reglamento de Títulos y Grados de la Facultad suficientes para ser sometido a la
presentación pública y evaluación por parte del tribunal examinador que se designe.

Ambato, 24 de febrero del 2022

Firmado electrónicamente por:

RICARDO
PATRICIO MEDINA
CHICAIZA

Ing. Mg. Ricardo Patricio Medina Chicaiza

C.I.: 1802333276

ii
 DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD

Yo, Génesis Betzabé Paucar Hilaño, declaro que los contenidos y los resultados
obtenidos en el presente proyecto, como requerimiento previo para la obtención del Título
de Licenciada en Administración de Empresas, son absolutamente originales, auténticos
y personales a excepción de las citas bibliográficas.

Atentamente,

Génesis Betzabé Paucar Hilaño

C.I.: 1850973361

iii
 APROBACIÓN DE LOS MIEMBROS DE TRIBUNAL DE GRADO

Los suscritos profesores calificadores, aprueban el presente trabajo de titulación, el

mismo que ha sido elaborado de conformidad con las disposiciones emitidas por la
Facultad de Ciencias Administrativas de la Universidad Técnica de Ambato.

Firmado electrónicamente por:

MAYRA FERNANDA
SANCHEZ ACOSTA

Ing. Mg. Mayra Fernanda Sánchez Acosta

C.I.: 1803251204

Firmado electrónicamente por:

CESAR MAXIMILIANO
CALVACHE VARGAS

Ing. Mg. César Maximiliano Calvache Vargas

C.I.: 1802862498

Ambato, 24 de febrero del 2022

iv
 DERECHOS DE AUTOR

Autorizo a la Universidad Técnica de Ambato, para que haga de este trabajo de titulación
o parte de él, un documento disponible para su lectura consulta y procesos de
investigación, según las normas de la Institución.

Cedo los derechos en línea patrimoniales de mi proyecto de investigación, con fines de

difusión pública, además apruebo la reproducción de este proyecto de investigación,
dentro de las regulaciones de la Universidad, siempre y cuando esta reproducción no
suponga una ganancia económica y se realice respetando mis derechos de autora.

Génesis Betzabé Paucar Hilaño

C.I.: 1850973361

v
DEDICATORIA

Este trabajo lo dedico con todo afecto y cariño

a mis padres, David Paucar Jaque y Gloria
Filomena Hilaño Cocha. Quienes a lo largo de
estos años me han brindado palabras de
aliento, protección, amor, cuidado y sobre
todo han sabido reprenderme cuando ha sido
necesario y en el momento exacto en todo mi
proceso de educación y formación continua.
Ya que, gracias a su esfuerzo diario, tanto en
la vida del campo como en cada una de sus
profesiones han podio brindarme su sostén y
llegar a obtener mi título universitario.

A mis hermanas y sobrinos, porque son el

impulso que necesito para no desmayar en
todo este proceso, quienes me inspiran a
superarme y no estancarme. Mi familia, que
demostraron que no importa ser pequeño para
poder actuar y ser responsable, y que aun
siendo adulto puedo disfrutar como los niños
de los buenos lugares, la compañía y los
juegos sin evadir todo lo que conlleva una
responsabilidad.

Génesis Betzabé Paucar Hilaño

vi
AGRADECIMIENTO

Agradezco a mis padres y a mi familia por

brindarme su apoyo incondicional desde mis
primeros pasos.

Doy las gracias a la Universidad Técnica de

Ambato y a todo el personal docente y
administrativo que contribuyó con mi
formación académica dentro de estos cuatro
años de la carrera.

Un especial reconocimiento a la
Cooperativa de Ahorro y Crédito Ltda.,
quienes trabajan como un equipo fuerte y
colaborador, los cuales abrieron de la mejor
manera las puertas de la institución para la
realización de este proyecto.

Al Ing. Mg. Patricio Medina Chicaiza, por la

guía, la predisposición, la paciencia y el
apoyo en este proyecto de grado como tutor
de tesis.

Génesis Betzabé Paucar Hilaño

vii
 ÍNDICE GENERAL DE CONTENIDOS

APROBACIÓN DEL TUTOR .......................................................................................II

DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD.................................................................... III
APROBACIÓN DE LOS MIEMBROS DE TRIBUNAL DE GRADO ................... IV
DERECHOS DE AUTOR .............................................................................................. V
DEDICATORIA ............................................................................................................ VI
AGRADECIMIENTO ................................................................................................. VII
ÍNDICE GENERAL DE CONTENIDOS ................................................................ VIII
ÍNDICE DE FIGURAS .............................................................................................. XIII
ÍNDICE DE TABLAS ................................................................................................ XIV
RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................... XV
ABSTRACT ................................................................................................................ XVI
CAPÍTULO I .................................................................................................................... 1
1. MARCO TEÓRICO ................................................................................................ 1
1.1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................... 1
1.1.1. Tema ............................................................................................................... 1
1.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ....................................................................... 1
1.2.1. Definición ....................................................................................................... 1
1.2.2. Contextualización........................................................................................... 5
1.2.3. Delimitación ................................................................................................... 6
1.3. OBJETIVOS .......................................................................................................... 6
1.3.1. Objetivo General ............................................................................................ 6
1.3.2. Objetivos Específicos ..................................................................................... 6
1.4. JUSTIFICACIÓN .................................................................................................... 6
1.4.1. Justificación Teórica ...................................................................................... 6
1.4.2. Justificación Metodológica ............................................................................ 7
1.4.3. Justificación Práctica..................................................................................... 7
1.5. FORMULACIÓN .................................................................................................... 8
1.6. SISTEMATIZACIÓN ............................................................................................... 8
1.7. ANTECEDENTES INVESTIGATIVOS ....................................................................... 9

viii
 1.7.1. Revisión de Trabajos Internacionales ............................................................ 9
1.7.2. Revisión de Trabajos Nacionales ................................................................. 11
1.7.3. Revisión de Trabajos a Nivel Local ............................................................. 13
1.8. FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA ................................................................... 14
1.8.1. INTELIGENCIA DE NEGOCIOS ............................................................................. 14
Origen, Definición y Evolución................................................................................ 14
Arquitectura de una Solución de Inteligencia de Negocios ..................................... 16
Beneficios de implantación de BI ............................................................................. 17
Fases del proceso de Inteligencia de Negocios ....................................................... 18
Herramientas Tecnológicas ..................................................................................... 19
Productos Principales que Emplea la Inteligencia de Negocios ............................. 23
1.8.2. CUADRO DE MANDO (CM)................................................................................ 24
Origen ...................................................................................................................... 24
Definición ................................................................................................................. 25
Características ......................................................................................................... 25
Perspectivas CM ...................................................................................................... 26
Estructura de CM ..................................................................................................... 27
Sistemas de Soporte a la Decisión (DSS) ................................................................. 28
Características DSS ................................................................................................. 28
Sistemas de Información Ejecutiva (EIS) ................................................................. 29
Sistema para la toma de decisiones de grupo (GDSS) ............................................ 30
Sistemas expertos de soporte para la toma de decisiones (EDSS) .......................... 30
Sistemas de Información Gerencial (MIS) ............................................................... 30
Datos Operacionales de la Empresa........................................................................ 31
Proceso de Extracción, Transformación y Carga (ETL) ......................................... 33
OLAP Server ............................................................................................................ 33
Técnicas de Modelado.............................................................................................. 35
1.8.3. COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO ........................................................... 38
Entidad Controladora de las Cooperativas de Ahorro y Créditos .......................... 38
Leyes que Regulan las Cooperativas de Ahorro y Crédito (COAC): ...................... 38
Normas Aplicables ................................................................................................... 40
ix
 Regularización e Intervención ................................................................................. 41
Cooperativa de Ahorro y Crédito en Ecuador ......................................................... 41
Clasificación del Cooperativismo ............................................................................ 41
Principios del Cooperativismo ................................................................................. 42
Compendios buscados por las cooperativas ............................................................ 43
Estados Financieros ................................................................................................. 43
Organigramas .......................................................................................................... 45
Organigrama Posicional.......................................................................................... 48
Modelo de gestión de administración ...................................................................... 49
CAPÍTULO II ................................................................................................................ 50
2. METODOLOGÍA ...................................................................................................... 50
2.1. ENFOQUE DE INVESTIGACIÓN ................................................................................. 50
2.1.1. Enfoque Cuantitativo ..................................................................................... 50
2.2. TIPO DE INVESTIGACIÓN ......................................................................................... 51
2.2.1. No Experimental-Transversal ........................................................................ 51
2.2.2. Exploratorio ................................................................................................... 51
2.2.3. Descriptiva ..................................................................................................... 52
2.3. MÉTODOS TEÓRICOS ............................................................................................... 53
2.3.1. Histórico-Lógico ............................................................................................ 53
2.3.2. Inductivo - Deductivo ..................................................................................... 53
2.3.3. Análisis – Síntesis........................................................................................... 54
2.3.4. Modelado ....................................................................................................... 54
2.4. MODALIDAD ........................................................................................................... 54
2.4.1. Bibliográfica .................................................................................................. 54
2.4.2. Campo y Documental ..................................................................................... 55
2.5. POBLACIÓN Y MUESTRA......................................................................................... 55
2.6. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS ................................................................................... 56
2.6.1. Observación ................................................................................................... 57
2.6.2. Entrevista Estructurada ................................................................................. 57
2.6.3. Análisis documental ....................................................................................... 58
2.6.4. Guía de entrevista .......................................................................................... 58
x
 2.6.5. Computadora y sus unidades de almacenaje ................................................. 59
2.6.6. Herramienta de análisis web ......................................................................... 59
2.7. RESULTADOS ENTREVISTAS ................................................................................... 59
2.7.1. Resultados Relevantes .................................................................................... 66
2.7.2. Conclusiones Parciales .................................................................................. 70
CAPÍTULO III ............................................................................................................... 73
3. DISEÑOS DE TABLEROS DE CONTROL ....................................................... 73
3.1. ANÁLISIS DE REQUERIMIENTOS......................................................................... 73
3.2. DISEÑO DE UNA ARQUITECTURA DE SOLUCIÓN DE INTELIGENCIA DE NEGOCIOS
74
3.3. DISEÑO DE LA BASE DE DATOS ......................................................................... 75
3.4. EXTRAER, TRANSFORMAR Y CARGAR (ETL) .................................................... 77
3.5. DISEÑO DASHBOARDS ........................................................................................ 78
3.6. CASOS ............................................................................................................. 80
1. La institución cooperativista necesita saber ¿Cuáles son los años en los cuales
se obtiene los picos más altos y bajos en ahorros? ................................................. 80
2. La COAC desea identificar su posición a nivel país para de manera posterior
y con los recursos necesarios implementar proyectos de expansión ¿Dónde estamos
posicionados como institución y en qué provincias más podemos entrar? ............. 83
3. El sistema financiero popular y solidario investigado quiere mantenerse al
tanto sobre ¿Qué estado civil e instrucción tiene mayor promedio de ahorros por
agencias? ................................................................................................................. 86
4. Desde la creación de la cooperativa los consumidores han ido creciendo, es
por ellos que es preciso identificar ¿Desde qué año la institución empieza a tener
mayores ahorros por parte de los socios y clientes y cuál fue su efecto en la
pandemia? ................................................................................................................ 89
5. Independientemente del tipo de socio, los clientes mantienen cuentas de
ahorros y estos a su vez realizan créditos por lo mismo se pide obtener la
información de ¿Cuántos socios ahorristas tienen créditos? .................................. 94
6. ¿En qué rango de edad tenemos y mayor número de socios ahorristas con
tarjeta de débito y cuántos han apertura do el app en línea? ................................. 97
xi
CAPÍTULO IV ............................................................................................................... 99
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................................... 99
4.1 CONCLUSIONES ....................................................................................................... 99
4.2 RECOMENDACIONES .............................................................................................. 101
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ....................................................................... 103
ANEXOS ....................................................................................................................... 110
ANEXO A. CUADRO DE CATEGORÍAS .......................................................................... 110
ANEXO B. GUÍA DE ENTREVISTA ................................................................................ 111
ANEXO C. DATOS ENTREVISTAS ................................................................................ 114
ANEXO D. ENTREVISTAS ........................................................................................... 1166
ANEXO E. CARTA DE COMPROMISO .......................................................................... 1177

xii
 ÍNDICE DE FIGURAS

FIGURA 1. Árbol de problemas ....................................................................................... 4

FIGURA 2. Diagrama de conocimiento y su relación .................................................... 17
FIGURA 3. Fases del proceso de implementación de bi ................................................ 18
FIGURA 4. Elementos y funciones ................................................................................ 21
FIGURA 5. Productos de business intelligence .............................................................. 24
FIGURA 6. Estructura de cmi......................................................................................... 27
FIGURA 7. Cubo multidimensional ............................................................................... 29
FIGURA 8. Procesos de sistemas de información gerencial .......................................... 31
FIGURA 9. Estructuración de datos corporativos .......................................................... 32
FIGURA 10. Cuadro de valor de conocimiento .............................................................. 37
FIGURA 11. Pirámide de decisiones ............................................................................. 37
FIGURA 12. Clasificación del sector cooperativo en el Ecuador................................... 42
FIGURA 13. Organigrama estructural ............................................................................ 46
FIGURA 14. Organigrama funcional .............................................................................. 47
FIGURA 15. Organigrama posicional ............................................................................ 48
FIGURA 16. Componentes de modelo de gestión de administración ............................ 49
FIGURA 17. Nube de etiquetas ...................................................................................... 71
FIGURA 18. Flujo de trabajo .......................................................................................... 75
FIGURA 19. Diseño dimensional ahorros ...................................................................... 75
FIGURA 20. Relaciones ................................................................................................. 76
FIGURA 21. Implementación etl en power query .......................................................... 78
FIGURA 22. Lienzo inicial ............................................................................................. 79
FIGURA 23. Tablero de control evolución saldo ahorros 2004-2021 ............................ 82
FIGURA 24. Análisis geográfico .................................................................................... 85
FIGURA 25. Top 10 saldo promedio ahorros ................................................................. 88
FIGURA 26. Evolución y efecto en la pandemia por cxovid 19 .................................... 93
FIGURA 27. Créditos por socios ahorristas.................................................................... 96
FIGURA 28. Uso de canales electrónicos por rangos de edad. ...................................... 98

xiii
 ÍNDICE DE TABLAS

TABLA 1. Versiones disponibles .................................................................................... 22

TABLA 2. Estados financieros ........................................................................................ 44
TABLA 3. Estados financieros (a continuación) ............................................................. 44
TABLA 4. Población ....................................................................................................... 56
TABLA 5. Matriz de tabulación de entrevistas ............................................................... 60
TABLA 6. Palabras clave entrevistas .............................................................................. 70

xiv
 RESUMEN EJECUTIVO

El diseño de cuadros de mando respaldado en inteligencia de negocios en instituciones

financieras es una cuestión que incita especial atención de las Ciencias Sociales a fin de
generar una gestión administrativa óptima.

Por tanto, el propósito que persigue la investigación es proponer cuadros de mando

apoyado en inteligencia de negocios en una Cooperativa de Ahorro y Crédito en la ciudad
de Ambato. La problemática detectada corresponde al limitado uso de herramientas de
inteligencia de negocios en los procesos administrativos-financieros para la toma de
decisiones.

Por esta situación, el marco metódico del presente trabajo investigativo persiguió un
enfoque cuantitativo, tipo de investigación no experimental con corte transversal,
exploratorio y descriptiva, lo que incide en la revisión de la literatura, antecedentes y el
contexto de la investigación. Los métodos teóricos como: histórico-lógico, inductivo-
deductivo, análisis síntesis y modelado; la modalidad en cuanto a la investigación
bibliográfica y de campo. Las técnicas e instrumentos que fueron utilizadas son:
entrevista estructurada, observación en el planteamiento del problema y análisis
documental de la data de información. Además, se trabajó con una población finita de 9
personas que toman decisiones.

Finalmente, se determinó el resultado principal del proyecto, la propuesta del diseño de

cuadros de mando para el área de negocios como una alternativa en la elaboración de
informes gráficos, consolidados, sobre todo dinámicos, que apoya a los actores en la toma
de decisiones en cuanto a los depósitos de las cuentas de ahorro y el posicionamiento de
la institución cooperativista a nivel país.

PALABRAS CLAVE: INVESTIGACIÓN, ADMINISTRACIÓN, ANÁLISIS DE

DATOS, PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN, INTELIGENCIA DE
NEGOCIOS.

XV
 ABSTRACT

The dashboards design supported by business intelligence in financial institutions is an

issue that demands special attention from the Social Sciences in order to generate optimal
administrative management.

The purpose of this research is to propose dashboards supported by business intelligence

in a Savings and Credit Cooperative in Ambato city. The problem detected is considered,
the limited use of business intelligence tools in the administrative-financial processes for
decision making.

Due to this fact, the methodical framework of this research work pursues a quantitative
approach, the types of non-experimental research with a cross-sectional, exploratory, and
descriptive nature, which affects the literature review, background, and the research
context. Theoretical methods such as historical-logical, inductive-deductive, analysis,
synthesis, and modeling; the modality in terms of bibliographic, field research. The
techniques and instruments were made use of structured interview, observation in the
problem statement, documentary analysis of the information data. In addition, I worked
with a finite population of 9 people who made decisions.

Finally, the main result of the project was determined, it is constituted by the proposal of
the dashboard designs for the business area as an alternative in the graphics, consolidated
and especially in dynamic reports, that supports the actors in decision making regarding
the deposits of savings accounts and the positioning of the cooperative institution at the
country level.

KEYWORDS: ADMINISTRATION, DATA ANALYSIS, INFORMATION

PROCESSING, BUSINESS INTELLIGENCE.

XVI
 CAPÍTULO I

El presente capítulo, comprende el planteamiento del problema, los antecedentes

investigativos los cuales incluyen estudios anteriores realizados del tema. Además, se
detalla el objetivo general y tres objetivos específicos presentes en el proyecto. Se
puntualiza la fundamentación teórica que engloba los términos cuadros de mando e
inteligencia de negocios (ver Anexo A) los cuales se apoyan en la categorización de
variables y cooperativa de ahorro y crédito como contexto.

1. MARCO TEÓRICO

1.1. Introducción

1.1.1. Tema

“Diseño de cuadros de mando apoyado en inteligencia de negocios en una cooperativa de

ahorro y crédito de la ciudad de Ambato”.

1.2.Planteamiento del Problema

Limitado uso de herramientas de Inteligencia de Negocios en los procesos para la toma de

decisiones en una Cooperativa de Ahorro y Crédito en la Ciudad de Ambato.

1.2.1. Definición

En toda institución del sector financiero popular y solidario se generan datos diariamente
correspondientes a información de socios y clientes. Los registros de las transacciones
sirven como información para las distintas áreas que forman la Cooperativa de Ahorro y
Crédito (COAC), dichas áreas se dividen en niveles: estratégico, táctico y operativo. La
toma de decisiones es responsabilidad de los altos mandos y medios, para los cuales la
información que se obtiene debe ser concreta, dinámica, de fácil comprensión, al instante
y ser presentada mediante informes.

La investigación se la ejecuta en una COAC del segmento 1, al respecto conviene

mencionar que la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS, 2021) en el

1
catastro publicado en su página web manifiestan que en el segmento 1 (activos superiores
a USD 80 M) alrededor del 60% de las cooperativas se encuentran en la provincia de
Tungurahua, es decir, para el segmento 2 (activos mayores a USD 20 M), Tungurahua
mantiene el 5% y en el segmento 3 (activos mayores a USD 5 M hasta 20 M), el 14% de
las cooperativas a nivel nacional.

La información detallada en el párrafo anterior se la menciona puesto que el sector

cooperativista tiene presencia en la provincia de Tungurahua, lo que conlleva a que varias
de las decisiones de los mandos superiores son de suma importancia para mantenerse en
el mercado y brindar seguridad y confianza a los socios. Los administrativos de las COAC
son quienes elaboran los informes en los cuales se basan el nivel estratégico, para lo cual
utilizan Excel en la creación de tablas, gráficos de barras, histogramas, gráficos de anillo,
gráficos de línea y gráficos de jerarquía, para posteriormente pasarlos a Word y presentar
los informes gerenciales. Este proceso no permite una interconectividad entre
departamentos, ya que para elaborar el informe consolidado se debe esperar que todas las
áreas entreguen sus reportes y de cada área copiar y pegar la parte pertinente.

El mínimo conocimiento sobre las herramientas de análisis empresarial, así como, la

tardanza en la generación de informes gráficos y la inseguridad en la determinación para
ejecutar una acción son factores determinantes que se han producido por el limitado uso
de herramientas de inteligencia de negocios (IN) en los procesos para la toma de
decisiones en una COAC en la ciudad de Ambato, puesto que los escasos programas de
capacitación sobre herramientas de IN orientado al ámbito administrativo así como el
desarrollo acelerado de los volúmenes de datos y la limitada información para la toma de
decisiones han hecho que se genere dificultades en el desarrollo empresarial de la COAC
en cuestión, debido a lo anteriormente mencionado se origina el problema de estudio.

Sin embargo, si la situación se mantiene, la generación de informes gráficos y

consolidados, se volverá un proceso engorroso y tardío debido a la extensa cantidad de
datos que se forman por lo tanto se estancará el proceso de toma de decisiones por parte
de los mandos medios y altos, consecuentemente disminuye su nivel de competitividad en
el mercado por el limitado uso de herramientas de análisis empresarial de modo que se

2
genera una debilidad, por tanto la inaccesibilidad a la información de calidad reduce las
posibilidades de toma de decisiones basadas en análisis de datos, aumenta la inseguridad
en la toma de acción y maximiza los riesgos de ejecución.

Por lo antes expuesto es necesario proponer nuevas herramientas de gestión empresarial

basados en IN para optimizar recursos y tiempo, generar competitividad en el mercado y
satisfacer las necesidades de los colaboradores tanto internos como externos, además es
importante diseñar cuadros de mando que aprovechen el análisis de la información
ajustada de business intelligence (BI) y generar reportes interactivos y seguros que
permitan la gestión del movimiento de la COAC.

3
Figura 1.
Árbol de Problemas

4
1.2.2. Contextualización

La invasión de la COVID-19 como pandemia, en sus primeros meses originó un severo

impacto en los distintos sectores socioeconómicos a nivel mundial, incluso dos años
después la población sigue recuperándose de las medidas tomadas por los gobernantes de
cada país, se priorizó a los sectores estratégicos como fuentes de sustentación. El impacto
económico al sistema financiero es evidente puesto que los diferenciales de créditos
fueron al alza y la liquidez en el mercado enfrentó un deterioro.

En Ecuador, el sector cooperativista se vio afectado por el confinamiento obligatorio

dictado por el gobierno. De esta manera las COAC se vieron en la obligación de ayudar a
sus socios a refinanciar los créditos adquiridos, ya que por la situación en la que nos
hallamos, los distintos sectores productivos resolvieron despedir a sus trabajadores lo que
provocó que haya un desequilibrio en el pago y cobro de las cuotas crediticias, así como
una disminución en sus ahorros.

Los colaboradores internos se hallaron limitados en la ejecución de sus actividades. Dado

que, el material de trabajo necesario fue obstaculizado para cumplir a cabalidad las
funciones y tareas de desempeño en la modalidad de teletrabajo. Los colaboradores
externos estaban obligados a adaptarse a este nuevo sistema que generó confusión en
algunos niveles de la comunidad, ya que no se encontraban familiarizados con los cambios
que se aproximaban.

La toma de decisiones en los mandos medios y altos se vio afectada, en vista que se
disponía de información limitada por las causas anteriormente mencionadas. El sistema
de la Economía Popular y Solidaria tanto a nivel nacional como en la ciudad de Ambato,
de forma propia las COAC Ltda. utilizan y desarrollan softwares de uso complejo y
específico para las áreas de seguridad e informática, así como de data analytics, sin
embargo, para el área administrativa que rige a la organización se utiliza las herramientas
de Microsoft Office, WPS Office, LibreOffice y Open Office, las cuales ayudan a la
organización en su desarrollo, pero, son limitantes para un trabajo conjunto y continuo.

5
1.2.3. Delimitación

Campo: Administración
Área: Ciencias Sociales y Educación Comercial
Aspecto: Inteligencia de negocios y cuadros de mando
Línea de investigación: Productividad y Competitividad Empresarial
Periodo: Octubre 2021-Marzo 2022
Espacial: Cooperativa de Ahorro y Crédito de la ciudad de Ambato.

1.3.Objetivos

1.3.1. Objetivo General

Proponer cuadros de mando apoyado en inteligencia de negocios en una Cooperativa de

Ahorro y Crédito en la ciudad de Ambato.

1.3.2. Objetivos Específicos

• Elaborar un marco teórico sobre inteligencia de negocios y bases de datos en el
sector financiero como base de la investigación.

• Determinar la situación actual del uso de inteligencia de negocios de una

Cooperativa de Ahorro y Crédito de la ciudad de Ambato como línea base de los
datos que maneja la institución.

• Diagnosticar informes consolidados para su posible migración a cuadros de

mando basados en inteligencia de negocios.

1.4.Justificación

1.4.1. Justificación Teórica

Los gerentes son quienes instauran las estrategias de las empresas ya sea esta para
aumentar ingresos, ser competitivos, entre algunas otras más. Para establecer una
estrategia es necesario tomar decisiones, basado en información real que se obtiene por
medio de soluciones tecnológicas en la cual se almacenan los datos en una única fuente y

6
esta a su vez se nutre de fuentes de datos particulares (Halevi, 2001). Es por ello que
instituciones financieras y económicas a nivel mundial están avanzando con la
implementación de IE aplicando en distintos niveles de la organización y áreas de trabajo,
en la búsqueda de competitividad empresarial para no estancarse en lo más obsoleto de
las Tecnologías de Información y Comunicación (TIC).

El progreso tecnológico del último siglo muestra las inexactitudes de los sistemas de
gestión financieros debido a la volatilidad del mercado y su complejidad. Los CM se
enfocan en las estrategias y su desarrollo en las distintas áreas por medio de indicadores
y generan una interrelación perspectiva-meta (Martínez Fernández, 2021).

En conclusión, los cuadros de mando son herramientas de IE que permite plasmar los
datos transformados en información entendible, sintetizada, dinámica, además que
permite el control de los índices clave de desempeño ya que se busca el progreso continuo
de los procesos.

1.4.2. Justificación Metodológica

El estudio tiene un enfoque cuantitativo ya que se pretende obtener la data histórica

establecida en la comparación de procesos en distintas fechas, la investigación descriptiva
para referir los gráficos que se elaboran en el cuadro de mando y exploratorio en cuanto a
la preparación de los informes. El método de investigación es inductivo porque el objeto
de la investigación es hacer uso de herramientas tecnológicas apoyadas en IN que puede
ser aprovechadas a nivel general administrativo, el deductivo por el uso del razonamiento
en cuanto a la selección de una herramienta de BI que se acople a las necesidades de la
Cooperativa y a las de la investigación. Histórico lógico, en el desarrollo del marco
teórico. Método de modelado, entiéndase por el diseño de los CM. La entrevista como
técnica de investigación, se detalla una población se la determina con un total de 9
personas que corresponden a los niveles estratégicos y tácticos de la institución.

1.4.3. Justificación Práctica

7
La investigación se aplica en la una Cooperativa de Ahorro y Crédito Ltda. del segmento
1 en la ciudad de Ambato, el resultado de la investigación se ajustará a las necesidades de
la institución. El análisis y posicionamiento de los clientes o socios a través de su
información financiera, identificar los puntos críticos, tratar y corregir el o los problemas
permiten generar una eficaz atención al cliente ya que aumenta la rapidez del servicio y
por ende la lealtad de los socios, clientes y colaboradores. Fortalece su competitividad en
el mercado financiero a nivel local y nacional en la implementación de (TIC) enfocadas a
inteligencia de negocios.

Analizar los informes consolidados que se obtiene de la cooperativa en los cuales se

presenta la información como un todo, de igual manera su registro histórico y migrarlos a
cuadros de mando para su visualización holística que permiten marcar un antes y un
después en el desarrollo de la gestión administrativa.

Los beneficiarios directos de este proyecto son: la cooperativa de ahorro y crédito donde
se va a efectuar la investigación, el personal administrativo que realiza la generación de
informes para mandos medios y gerenciales. Los beneficiarios indirectos serán los socios
porque el servicio que brinda la cooperativa será más rápido gracias a los reportes
interactivos que se prevé generar, los estudiantes, porque la investigación puede servir
como sustento para próximas investigaciones en inteligencia de negocios y en el
cooperativismo, así como a profesionales externos que estén relacionados al mundo del
cooperativismo o en la economía popular y solidaria.

1.5.Formulación

¿Cómo contribuye el uso de inteligencia de negocios en el diseño de cuadros de mando

interactivos en una Cooperativa de Ahorro y Crédito?

1.6.Sistematización

¿Cuáles son los referentes teóricos en el campo administrativo?

¿Cuál es el estado actual del uso de inteligencia de negocios en una cooperativa de ahorro
y crédito de la ciudad de Ambato?

8
¿Qué cuadros de mando interactivos son los más idóneos en una cooperativa de ahorro y
crédito de la ciudad de Ambato?

1.7.Antecedentes Investigativos

La aplicación de herramientas de IE en distintos sectores económicos y productivos se

detalla a continuación con la finalidad de contar con una perspectiva más amplia de la
temática propuesta y que se enmarcan al proyecto, estos son:

1.7.1. Revisión de Trabajos Internacionales

En el segundo continente más pequeño del mundo Europa, España realizó investigaciones
sobre Inteligencia de Negocios y Cuadros de Mando. Existen varios estudios de autores
de distintos países del mundo que servirán de sustento para encaminar esta investigación.

La tesis de fin de grado de Bernal (2019) de la Universidad de Sevilla, España, cuyo título
es “Aplicación de la Inteligencia de Negocio en un estudio del trabajo en la Cooperativa
Nuestra Señora de las Virtudes”, tiene como propósito general efectuar un proyecto en
que se usó como herramienta principal Microsoft Excel para la recolección de
información, generación de informes y la ejecución de cálculos de forma automática.
Dicho estudio maneja una metodología práctica para el desarrollo del trabajo final. El uso
de hojas de cálculo como herramienta principal y la herramienta Power BI como solución
práctica, eficaz y rápida para toma de decisiones y creación de paneles dinámicos. Se llegó
a la conclusión que el uso de Excel online es fundamental para optimizar la herramienta y
tener acceso simultaneo en varios departamentos. La herramienta de Power Query permite
que la gran cantidad de datos se los pueda registrar en una misma tabla y ejecutar un
análisis exhaustivo en pocos segundos. Los resultados se los plasmó en gráficas de la
información en las herramientas antes mencionadas, con lo cual se generó confianza y se
expiden reportes de acuerdo con las necesidades de la empresa y de las personas quienes
están a cargo de las herramientas.

El aporte a esta investigación es que se instruye el uso de hojas de cálculo de forma online
para una interconectividad y el aprovechamiento de la herramienta Power BI y Power

9
Query, para impulsar el desarrollo de la “Cooperativa Nuestra Señora de las Virtudes”
entorno a la unificación de los procedimientos de cada trabajador en las distintas áreas.

Como plantea López Fernández (2021) en su trabajo fin de grado depositado en la Escuela
Técnica Superior de Ingenieros Informáticos de la Universidad Politécnica de Madrid con
el tema “Diseño de un Cuadro de Mandos Power BI sobre Datos Clínicos
Actualizados”. Tuvo como objetivo cumplir un estudio del estado del arte de todas las
herramientas tecnológicas que tienen relación con la visualización de datos
(almacenamiento, visualización y los diferentes formatos de adopción). Hicieron uso de
la metodología de práctica, ya que se propuso y ejecutó el plan en las herramientas
tecnológicas descritas con anterioridad. Se generó cuadros de mando integral en el cual se
plasma la información más importante y relevante sobre los diferentes contornos de la
pandemia por COVID-19. Dicha información resulta interesante y de fácil comprensión
para la población y la interacción con los usuarios es más clara. Se cumplió los objetivos
de la investigación. La creación de las dos páginas de exposición y el filtro de datos para
cada uno de ellos.

La obra de López Fernández sirve de referencia para la presente investigación como

ejemplificación mediante la exposición de los distintos diseños de cuadros de mando, su
finalidad y para entender las necesidades del cliente. El uso de la herramienta digital que
se ajusta al entorno y facilita la comprensión del panel de visualización en el que se
encuentra la gran cantidad de datos transformados en información de valor.

En Latinoamérica, en el artículo de la Revista Redes de Ingeniería. 7(2), con el tema

“Research inteligencia de negocios: estudio de caso sector tecnológico colombiano”
como lo hacen notar los autores Gutiérrez et al. (2016), existen casos exitosos de
implementación de inteligencia empresarial en el Ministerio de Interior, Alpina,
Colsubsidio, Nestlé (…), que trajeron consigo la información detallada de clientes,
oportunidades de posibles negocios y campañas en el menor tiempo habitual. El artículo
mantuvo la finalidad de el análisis en cuanto a cómo la cultura del país que limita al norte
del Ecuador afecta su adaptación en la implementación de inteligencia de negocios en el
desarrollo competitivo empresarial y en la toma de decisiones. El apartado cuenta con

10
cinco secciones, la sección dos establece la definición de business intelligence (B.I), sus
características, elementos y retos, la siguiente sección explica los modelos de BI más
transcendentales y utilizados. En la sección 4, investigaciones internacionales de BI, en
EE. UU., América Latina y la cultura asiática. Como sección final de la metodología se
centra en Colombia y su estado actual en cuanto a BI en 90 empresas encuestadas. Las
encuestas arrojaron que es de suma importancia que las organizaciones deben identificar
el tipo de aplicativo que hacen uso o está en proceso, para optar por la mejor herramienta
BI que se acople a las necesidades. En consecuencia, el 17,8% de las empresas
colombianas encuestadas eligieron hacer uso de un software libre, el 31,1% se inclinó por
aplicativos comerciales y 45,6% prefirieron herramientas desarrolladas acorde al
lineamiento de la institución. Se llegó a la conclusión que las empresas latinoamericanas
han instaurado modelos de BI a muy altos costos, sin embargo, el cambio se ha
evidenciado en la toma de decisiones y se han vuelto competitivas frente a sus
competidores. La cultura organizacional de los empresarios colombianos ha limitado el
uso de las herramientas BI, ya que dicho país se encuentra en vías de desarrollo y las
brechas tecnológicas han creado una barrera para el desarrollo empresarial.

Este artículo científico aporta a mi investigación la realidad de los países latinoamericanos

en cuanto al desarrollo empresarial y el uso de herramientas de inteligencia de negocios.
Los empresarios colombianos, buscan reducir las brechas tecnológicas que los engulle.
Lo cual, ha permitido que se ubique en el cuarto país Global Open Data Index y embestir
al mercado en el que ingresen.

1.7.2. Revisión de Trabajos Nacionales

El sistema financiero en Ecuador está integrado por 4 instituciones públicas, 23

instituciones privadas (bancos) y al 31 de diciembre del año 2018 el Sector Financiero
Popular y Solidario cuenta con 609 organizaciones (Díaz Coba, 2019).

Al año 2021, no se ha realizado un estudio actualizado, sin embargo, se mantiene el

estudio sobre la “Determinación de la línea base para la aplicación de sistemas de BI
(Business Intelligence) en el Ecuador, dentro de un programa para el uso de tecnología

11
de avanzada en la administración pública y privada” (Cueva y Jerez, 2014). El análisis
elaborado por los estudiantes de la ESPE, en el cual, se ejecutó un estudio a 37 empresas
del sector público y 67 empresas del sector privado sobre el uso de BI. Los resultados
mantuvieron que el 69,6% (47 instituciones) de las empresas privadas son quienes hacen
mayor uso de este tipo de herramientas; dentro de este porcentaje el 23,1% representa a la
Banca. El sector público financiero no cuenta con representatividad dentro de la actividad
económica de ese estudio, por consiguiente, se puede deducir que el sector financiero
popular y solidario hace poco uso de las nuevas herramientas tecnológicas en BI por sus
altos costos y desconocimiento del tema.

La investigación de Llerena (2017) con el título “Modelo de Gestión Basado en el Cuadro

De Mando Integral para el Sector de la Industria de Calzado en la Ciudad de Quito” de
la Universidad Central del Ecuador (UCE) tuvo la finalidad de preparar y emplear Cuadros
de Mando Integral como modelo de gestión para las empresas del Distrito Metropolitano
de Quito (DMQ) en la industria del calzado con el fin de aumentar la competitividad en
el mercado. Se aplicó el método inductivo en cuanto a las observaciones para las teorías
del proceso de investigación. Método Deductivo, para las conclusiones específicas del
caso. Método cuantitativo para la realización de encuestas y entrevistas a los dueños de la
empresa. La población corresponde a 1.206 empresas en el sector de Cuero y Calzado en
el Ecuador, la muestra se determinó en 302 encuestas. El cuestionario se desarrolló con
preguntas abiertas y cerradas, siendo 15 preguntas en total. Se resolvió que el cambio a
nivel cultural, estratégico y/o estructural en las empresas referentes al calzado en la ciudad
de la Carita de Dios, posibilitó la implementación del modelo de gestión mediante Cuadros
de Mando Integral de manera exitosa con la evaluación de los diferentes procesos que se
realizan en el sector. Con lo cual, se implementó la competitividad empresarial al
establecer indicadores de gestión. Se implementó la propuesta de los modelos de gestión
en las PYMES y grandes empresas que buscan ejecutar un proceso de cambio para lograr
los objetivos estratégicos. Los indicadores de gestión expresan los resultados de las metas
planteadas, con el uso del CMI se busca no solo enfrentar el presente sino tener presencia
a futuro con estrategias y objetivos claves.

12
La colaboración más significativa a esta tesis de grado se basa en el poder del marco
teórico del proyecto. Ya que, permite entender las variables a tratar, así como sentar las
bases en la cual los lectores o los investigadores a futuro acogerán para la sustentación de
los proyectos de titulación.

Igualmente, la UCE junto con la estudiante Recalde (2018) “Análisis y Propuesta de una
Herramienta Business Intelligence que Permita Mejorar la Toma de Decisiones
Gerenciales en la Empresa Soldeneg Soluciones de Negocios Cía. Ltda.” mantienen una
propuesta para perfeccionar la toma de decisiones gerenciales por medio de herramientas
BI en Soldeneg Soluciones de Negocios Cía. Ltda”. Se aprovechó la investigación
bibliográfica para establecer el marco teórico. Los métodos de recolección de información
fueron la entrevista, el cuestionario hechas al gerente de la empresa, para posteriormente
realizar un análisis DAFO, interno y externos para el desarrollo de su matriz DAFO. Como
diagnóstico inicial se determinó que el nivel estratégico no utiliza herramientas de
inteligencia de negocios para el logro de los objetivos estratégicos de su planificación. La
toma de decisiones no se las establece en tiempo real, lo que causa una potencial pérdida
de conocimiento e información. Las PYMES deben considerar a las TIC como
herramientas que facilitan la comunicación, la administración y distribución de bastas
cantidades de información mediante medios tecnológicos para obtener decisiones
acertadas, precisas, eficientes, efectivas y eficaces.

Esta tesis de pregrado guarda relación con las herramientas de Inteligencia de Negocios y
sus características para posteriormente seleccionar cuales son aptas según la necesidad
para la toma de decisiones gerenciales; con el propósito de transformar las distintas
diversidades de datos en información útil y concreta, siendo este el aporte para una toma
de decisiones más rápida y confiable con lo que se pretende aumentar la competitividad,
optimizar recursos, tiempo y dinero.

1.7.3. Revisión de Trabajos a Nivel Local

Desde la perspectiva local encontré el trabajo desarrollado en la Universidad Técnica de

Ambato de Torres Bustos (2021) con el tema “Módulo Gerencial Aplicando Business

13
Intelligence (Bi) para la Cooperativa de Ahorro y Crédito Mushuc Runa” el módulo
gerencial se lo aplica en BI para la Cooperativa de Ahorro y Crédito Mushuc Runa de la
ciudad de Ambato. Utiliza la investigación bibliográfica para redactar el marco teórico,
además se estableció referencias con anteriores investigaciones similares o relevantes. El
trabajo apoya a este proyecto mediante el uso de la investigación de campo como fuente
de recolección de información mediante el uso de técnicas de observación y entrevista al
personal del departamento de Riesgos y Sistemas de la Cooperativa. Los expertos de la
plataforma de Gartner Peer Insights para soluciones y servicios de Tecnología de la
Información (TI) expresaron su opinión crítica de las herramientas líderes en IE para
consecuentemente seleccionar la mejor herramienta que se adapte a las exigencias y
necesidades de la entidad cooperativista y de quienes hacen uso de esta.

Los cuadros de mando de la herramienta Pentaho Server proporcionó integración y

visibilidad holística de los datos e información de manera sucinta, lo que generó
optimización del tiempo para la generación de reportes según el requerimiento del
interesado.

1.8.FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA

1.8.1. Inteligencia de Negocios

Origen, Definición y Evolución

Marín (2017) da a conocer que la IN, Inteligencia Empresarial (IE) o BI, son los nombres
con los que se le ha designado a este concepto a lo largo de los años, pues ha transcurrido
un arduo camino hasta volverse en la herramienta que lidera la gestión de negocios.

La IN, empieza en el siglo XX en el tiempo de 1958 con el investigador Hans Peter Luhn
de la empresa IBM. Luhn, habla de este término como la destreza de ilustrarse de las
relaciones de hechos o acontecimientos que rigen las acciones de una empresa sin importar
su tamaño. De esta forma, los datos se transforman en información valiosa que guía los
objetivos y orienta las acciones hacía resultados finales.

14
(Evolución de la inteligencia empresarial, 2016) indica que los años 70 inició la creación
de vastas bases de datos (BD) y aplicativos empresariales. La eficacia de estos sistemas
se debatía, ya que, se tenía acceso al almacén de información y aun así la organización de
las BD no permitía que se extrajera información específica porque el proceso era lento y
de baja calidad.

Marín (2017) alude que la data warehouse y el reporting dan grandes pasos en los años
80. Microsoft, comercializa la herramienta que hoy en día se utiliza tanto en escuelas,
universidades y en el área de trabajo “Excel 1.0”.

Londoño (2019) revela que tras pasar treinta y un años en 1989 Howard Dresden, un
innovador analista de Gartner define a la inteligencia de negocios como la unión de
conceptos y/o métodos para optimar las decisiones de negocio por medio de la
implementación de sistemas de soporte basados en hechos. Este suceso marcó un antes y
un después puesto que se crearon aplicaciones de IN con acceso a la información de las
empresas que lo adquirieron, así como a su base de datos.

Forrester desenvuelve este término y explica que la IN convierte los datos sin desarrollar
en información valiosa y por ende útil para generar estrategias en los niveles estratégicos,
tácticos y operativos reflejados en la toma de decisiones (Londoño, 2019).

Marín (2017) destaca que BI 2.0 la herramienta que ha evolucionado en el tiempo y se

mantiene hasta la actualidad. Porque han solucionado los distintos problemas de interfaz,
uso, se han adaptado a los diferentes tipos de información y documentación con la que se
trabaja, se guarda en bases de datos, para posteriormente por medio del big data ser
tratada, analizada y categorizada, brindando un servicio personalizado y que actúa como
agente solucionador en la toma de decisiones.

Por tanto, el término IN se ha moldeado y transformado con el pasar de los años, sin
embargo, todo este tiempo se ha adaptado a las necesidades de la sociedad y de las
empresas, lo que ha permitido un avance excepcional y no como un término que aparece
desde la década pasada como muchos piensan. La explotación de los recursos tecnológicos
para ayudar la gestión administrativa y de los recursos en la toma de decisiones

15
estratégicas que son generadas por los mandos medios y altos basados en hechos reales
que permiten efectividad empresarial.

Arquitectura de una Solución de Inteligencia de Negocios

Una solución de BI nace de una organización, sobre los que se debe aplicar una
transformación que permita optimizar su sistema analítico, por lo que lleva en efecto
distintas fases que son de extracción, transformación y carga (ETL) de datos, los cuales
se apoyan en un sitio de almacenamiento, donde la resultante sería almacenada en un data
warehouse corporativo que es un sistema que agrega y combina información de diferentes
fuentes en un almacén de datos únicos y centralizados, las cuales sirven de base para la
construcción de diversos data marts departamentales que son repositorios parciales de
datos de la empresa, donde se almacenan datos tácticos y operativos, que se identifican
por poseer la estructura óptima para un determinado análisis de datos, a través de bases de
datos transnacionales (OLTP) o bases de datos analíticas (OLAP), empleándose
herramientas de tipo comerciales, basados en sistemas de soporte a la decisión (DSS), así
como los sistemas de información ejecutiva (EIS) y los cuadros de mando (CMI) o
balanced scorecard definido también como Cuadro de Mando Integral (BSC) (Sinergia,
2021).

Entonces, la arquitectura de un sistema de BI incluye capas y componentes que

necesariamente se debe analizar: 1. el origen de los datos, es el apoyo en el cual se basa
toda la estructura, sin datos no hay información, 2. data warehouse y/o data marts, bases
de datos en la cual se depositan los datos recolectados (punto 1) y se inicia con el proceso
ETL, 3. cubos OLAP, data minig, son sistemas analíticos y de respuesta en cuestión de
segundos, 4. herramientas de presentación y análisis, genera informes, cuadros de mando
integral, entre otros.

16
Figura 2.
Diagrama de conocimiento y su relación

Nota. Las bases de datos transaccionales, archivos, paginas, redes sociales y servicios a
través de la internet, se transforman en información de calidad y esta a su vez en
conocimiento basado en hechos. Fuente: Sinergia (2021)

Beneficios de implantación de BI

Teniendo en cuenta a Sinergia (2021), los beneficios de la implantación de la inteligencia

de negocios (BI) son:

- Incremento de la eficiencia durante la toma de decisiones

- Mejora de comunicación entre los diversos departamentos de la cooperativa
- Mejoramiento de rentabilidad
- Atracción a nuevos clientes
- Disminución de fraude
- Identificación de riesgos
- Propuesta de soluciones

En definitiva, son varios los beneficios de implantar IN, como primer punto la
productividad interna de la cooperativa aumentará lo que ocasiona que se reduzca el
tiempo que se ofrece al análisis y manipulación de datos, con lo cual se obtiene
información en tiempo real de los colaboradores y las estrategias se concatenarán con los
planes de trabajo, la data histórica y con la toma de decisiones empresariales.

17
Fases del proceso de Inteligencia de Negocios

Masaquiza (2015) indica que las fases del proceso de BI son:

Fase 1: Dirigir y planear, esta fase consiste en recolectar los requerimientos de

información específica de los diversos usuarios.

Fase 2: Recolección de información, en esta sección se realiza el proceso de extraer la

información de diferentes fuentes.

Fase 3: Procesamiento de datos, en esta sección se da la integración y cargado de los datos

en un archivo utilizable.

Fase 4: Análisis y producción, es la fase donde se procederá a trabajar sobre datos

extraídos e integrados.

Fase 5: Difusión, es la fase encargada de entregar a los usuarios las herramientas

necesarias que permitan explorar datos.

Figura 3.
Fases del proceso de implementación de BI

Nota. Las fases del proceso BI son 5 en los cuales abarca el proceso de los datos. Fuente:
Masaquiza (2015)

De esta forma, las fases del proceso de BI mantienen un orden estructurado con el objetivo
de dar a conocer cómo es que las organizaciones crean inteligencia desde el origen de los
datos.

18
Herramientas Tecnológicas

➢ Power Business Intelligence (BI)

Power BI, es una herramienta de análisis empresarial de tipo BI que brinda información
detallada, la cual permite controlar y tomar decisiones de manera efectiva mediante el
empleo de una visualización de datos, permitiendo ofrecer una facilidad de acceso de datos
(Netec, 2019). Por ello, en esta investigación se pretende identificar la herramienta IE que
se adapte a las necesidades del personal administrativo de la cooperativa en cuestión.

Ventajas de Power BI

• Transformar los datos en gráficos visuales que permiten ser comprendidos en

cualquier tipo de dispositivo.
• Explora y analiza de manera visual los datos originados mediante un dashboard,
en el que puede producir reportes interactivos.
• Permite originar y visualizar informes compartidos en paneles personalizados, los
cuales deben ser fáciles de entender.
• Distribuya los informes producidos en su organización con un sistema integrado.

Componentes de Power BI

Netec (2019) indica que los componentes de un Power BI son:

• Power Query, herramientas que permite transformar o combinar datos de distintas

fuentes.
• Power Pivot, es una herramienta de modelado que permite crear datos.
• Power View, son herramientas de visualización que permite producir graficas
interactivos y visuales.
• Power Map, es una herramienta empleada para generar imágenes 3D.
• Power Q&A, es un motor de preguntas y respuestas que emplea un lenguaje
sencillo de aplicar.

19
A modo de resumen Power Business Intelligence, es una herramienta desarrollada por
Microsoft y se la puede utilizar en su forma gratuita como en la de pago. Brinda el servicio
de análisis de grandes cantidades de datos para posteriormente visualizarlos por medio de
una interfaz amigable con las personas, nada compleja y que las personas que hagan uso
puedan crear informes de acorde los índices que se desean analizar.

➢ Tableau Software

Tableau es una herramienta que puede ser usada por cualquier usuario, ya sean
estudiantes, bibliotecarios, administradores, inversores, académicos, en audiencias,
financiadores, entre los distintos departamentos de las organizaciones, entre algunos otros
más. Esta herramienta es versátil y facilita la comprensión de los datos para el público en
general (experto o no) ya que permite la visualización de forma sofisticada y análisis de
datos de forma dinámica, atractiva y de cómoda comprensión (Beard y Aghassibake,
2021). Por lo expuesto, se puede asimilar que, al tener acceso a la información los
beneficiarios pueden tomar decisiones de manera rápida y optimizar recursos, además que
se incrementa la confianza organización – personal y genera seguridad.

Elementos y Funciones Básicas de Tableau

Beard y Aghassibake (2021) plantea que: la herramienta es accesible al público, por lo

que necesariamente debe ser de uso fácil, sin complicaciones. No se requiere saber de
programación para hacer uso de este aplicativo, ni mucho menos se necesita un
entramiento técnico exhaustivo. Lo esencial es practicar y practicar, explorar las
herramientas que están a tu alcance, navegar por el panel y realizar pruebas piloto con
datos que no vayas a comprometer.

20
Figura 4.
Elementos y Funciones

Nota: La figura engloba los principales elementos y funciones del software Tableau.
Fuente: Ko y Chang (2017)

Versiones del Aplicativo

Existen varias versiones para satisfacer las necesidades de los usuarios, sea Tableau
Public, Tableau Deskop, Tableau Online y Tableau Server, la versión que se seleccione

21
para hacer uso depende de la sensibilidad de los distintos datos e información que se
maneje y las necesidades de los usuarios.

Tabla 1.
Versiones Disponibles
Versiones Descripción
Los usuarios pueden guardar sus proyectos en sus ordenadores
Desktop (pago)
(local).
Algunos usuarios pueden guardar en sus ordenadores el trabajo
Server (pago)
realizado.
Online (pago) Scrver privado (tableau)
Los usuarios comparten sus proyectos con otros y los usuarios que
Reader
finalizan la interacción pueden visualizar los cambios en sus
(gratuita)
dispositivos sin gravamen.
Nota: Se la instala sin ningún problema tanto en MAC y Windows. Es indispensable que
los ordenadores ejecuten las distintas herramientas de Microsoft. Tomado de Beard y
Aghassibake (2021)

En cuanto a lo abordado con anterioridad, se expone que Tableau es una herramienta

pionera de analítica de datos y una de las más caras del mercado. Analiza los datos de
forma minuciosa, los procesa de forma sencilla y los proyecta de forma gráfica.

➢ Qlik Sense

(Qlik Sense | Analítica moderna en la nube, s. f.) sostiene que Qlik es una aplicación que
pertenece a Windows, en la cual los usuarios instruyen diferentes tipos de visualizaciones,
ya sea gráficos, tablas, cuadros de mando interactivos y aplicaciones que se utilizan para
la analítica de uso local y sin estar conectado a internet. Este tipo de herramientas se
encuentra al alcance de quien lo necesita, facilita la lectura y vistas. De esta manera, se
comprende que Qlik Sense es una de las tres opciones que se han considerado para la
implementación del proyecto con sus respectivos cuadros de mando interactivos.

Arrastrar y Pegar

Castillo (2016) refiere que la facilidad de quienes usan esta herramienta, Qlik Sense,
permite guardar de forma local las visualizaciones de cada navegación ejecutadas en la

22
aplicación con otros interesados. Los interesados pueden dar un primer paso en el uso con
tan solo “arrastrar y pegar” un documento o una hoja de cálculo de Excel ya que la
característica del aplicativo es la interfaz, por otro lado, también se lo puede lograr al
enlazar varias fuentes de datos que utilice o genere la empresa.

Versiones Analítica de datos

Empleando las palabras de (Qlik Sense | Analítica moderna en la nube, s. f.), las versiones
cuentan con una prueba gratuita para posteriormente acceder a la compra, la versión gratis
tiene limitaciones, sin embargo, sigue siendo muy buena:

✓ Qlik Sense Business: colaboración grupal de los interesados, analítica aumentada

de grupos y equipos.

✓ Qlik Sense Enterprise SaaS: Analítica aumentada interna y entre distintas

organizaciones, al igual que su capacidad.

✓ Qlik Sense Desktop: Gratis, mantiene límites de creación y visualización.

Frente a la información recolectada QlikView es una solución de IE flexible y muy costosa.

Su interfaz es muy tediosa y compleja para las personas quienes no tiene conocimiento de
informática o específicamente en data scientists. Trabaja con una estructura sólida y
robusta, el lado positivo de esta herramienta es que se puede seleccionar de forma
específica que información o elementos se desea visualizar en el panel.

Productos Principales que Emplea la Inteligencia de Negocios

23
Figura 5.
Productos de business intelligence

Nota. Se establece tres niveles de los productos de BI con los cuales se puede visualizar
la información de forma gráfica e identificar si se cumple los indicadores clave de
desempeño. Fuente: Sinergia (2021)

1.8.2. Cuadro de Mando (CM)

Origen
Amat-Salas, Banchieri, y Campa-Planas, 2016 (como se citó en Heras-Garzón y Narváez-
Zurita, 2021). En 1992 los investigadores Robert S. Kaplan y David P. Norton en su afán
de encontrar una nueva manera de medir el desempeño por vía de indicadores no
financieros y financieros con resultados que favorezcan la gestión gerencial. Simplifican
la situación de la empresa agrupándola en cuatro perspectivas (se detalla en el siguiente
apartado) y no solo en el resultado o presupuesto contable.

Dicho de otro modo, poner en práctica los CM en cualquier tipo de organización sin
importar su tamaño, en este caso, en una COAC le permite hacer uso de los recursos de
manera organizada, proveyendo los posibles escenarios, conduce a una gestión financiera
y administrativa de forma guiada y apropiada que apoya la planificación estratégica con
un ganar-ganar entre socios y clientes.

24
Definición
Gautreau y Kleiner, 2001:153 (como se citó en Sumerli Sarıgül y Coşkun, 2021) declara
que el CM es una herramienta holística que hace hincapié en la organización como un
todo. Se busca mejorar las líneas de comunicación por medio de la retroalimentación
estratégica y objetivos claros, alcanzables, medibles y cuantificables, con el fin de tener
avances claves en los procesos con estrategias estructuradas a mediano y largo plazo.

Entonces, los (CM) es una herramienta empleada para medir la evolución de la actividad
de una determinada compañía, para poder establecer y comunicar la estrategia para alinear
los recursos empelados y las personas en una determinada dirección.

Características

Simbaña (2015) expresa que las características del CM son:

• Servir para la identificación y previsión de las posibles desviaciones que puedan

originarse.
• Conexión con la estrategia de la empresa.
• Carácter sintético, en base a una información esencial.
• Presentación de la información de una forma sinóptica.

Según Simbaña (2015), indica que los indicadores que miden son:

• Eficacia, indican el grado de logro de objetivos establecidos.

• La economía, delimita la relación entre los costos reales y los previstos de una
determinada actuación.
• La efectividad, permite medir el impacto de una actuación.
• La excelencia, define el grado cualitativo de satisfacción.
• El entorno, mide las variables que pueden afectar una determinada actividad.

De este modo los CM, se los presentará en esta investigación como medidas de actuación
y de control sobre la cooperativa de ahorro y crédito y así conseguir la visión planteada

25
con enfoque organizacional, empoderamiento, compromiso, aprendizaje y el valor de los
socios. Establecer equilibrio entre meta, estrategia y presupuesto.

Perspectivas CM

Logicalis (2017) indica que las perspectivas que sigue el CM son:

1) Perspectiva de aprendizaje y crecimiento, son los recursos donde actúan las personas
y la tecnología, en la cual la actitud y una comunicación a emplearse es la principal
relevancia que se busca seguir.
2) Perspectiva de procesos internos, facilitan una información relevante a las diferentes
áreas que conforma el negocio, por el cual actúan indicadores de procesos de
innovación, calidad o productividad.
3) Perspectiva del cliente, radica en la satisfacción sea cual sea el negocio.
4) Perspectiva financiera, demuestra el objetivo de las organizaciones de sacar al máximo
el partido de las inversiones realizadas.

Con base al contexto anterior, las 4 perspectivas del los CM permiten que la visión de las
empresas (en este caso la cooperativa) se transforme es acciones y estas en estrategias en
base a indicadores. Para que cualquier tipo de empresa independientemente de su tamaño
o de su actividad presenten un correcto funcionamiento, debe regirse a indicadores clave
de acuerdo con el área en la que se trabaje. Las perspectivas: financiera, enfoque en el
cliente, procesos internos, y de aprendizaje y crecimiento, son consideradas en el ya que
es de suma importancia mantener el e1quilibrio entre ellas.

Según Simbaña (2015) las perspectivas financieras que emplean las claves del CM son:

• CMI Operativo: adecuados para la gestión del cambio.

• CMI Estratégicos, son aquellos que definen los objetivos básicos de la
organización, los cuales son vinculados en la determinada visión y misión a largo
plazo.

26
 • CMI Departamentales, son aquellos específicos para una determinada área en una
organización delimitada.
• CMI Organizativos, son delimitados según los niveles de responsabilidad que
representa.

Estructura de CM

En cuanto a la figura 6., se establece la estructura del CMI, en la cual se expresa una visión
global de la situación empresarial lo que facilita y simplifica el diseño de la planificación
y establecimiento de objetivos a largo y mediano plazo, así como las acciones a corto
plazo. Sugiere un progreso en la comunicación interna (los canales de comunicación en
distintas direcciones) ya que todos los colaboradores son tomados en cuenta en el
desarrollo de las estrategias, se educa en el alcance de los objetivos y metas.

Figura 6.
Estructura de CMI

Fuente: tomado de Simbaña (2015)

Es de suma importancia empoderar a los colaboradores internos y externos a través de la

clarificación de la visión y estrategias, hacerlas entendibles y alcanzables a todos los
niveles de la estructura jerárquica organizacional. La retroalimentación de las estrategias

27
permite identificar los indicadores que aportan o no al desarrollo estratégico y valorar su
éxito, de esta forma se aprecia si se cumple con la articulación de la visión y los objetivos.
Es por todo ello que se considera los CM para este proyecto como una herramienta fuerte
y que cumple con una perspectiva general de diagnóstico real.

Sistemas de Soporte a la Decisión (DSS)

Es una fusión de las capacidades intelectuales de las personas con las computadoras,
empleadas para optimizar la toma de decisiones y resolver problemas semiestructurado.

Rojas (2017) revela que los componentes de un DSS son:

1. Sistema de gestión de datos, donde incluye una base administrada por un sistema
de gestión.
2. Sistema de gestión de modelos, está constituido por un modelo financiero,
estadístico, científico y cualitativo, útil para conectar a modelos de la compañía o
a externos.
3. Sistema de interfaz de usuario, la cual se produce a través del empleo de comandos.
4. Sistema de gestión de conocimiento, son aquellas que puede brindar apoyo a los
diferentes sistemas, incrementando la capacidad del DSS, donde se permita una
mejor toma de decisiones.
5. Sistema de gestión de conocimiento, son mecanismos de apoyo a los otros sistemas
definidos.

Características DSS

Rojas (2017) indica que las características de los DSS direccionados a datos son:

• Filtrado y recuperación de datos

• Alertas y disparadores
• Creación de datos
• Gestión de datos
• Datos resumidos

28
 • Integración con hojas de cálculo
• Creación y recuperación de metadatos
• Diseño, generación y almacenamiento de informes
• Análisis estadístico
• Vistas de datos predefinidas
• Vistas de informes de producción

El software de IE DSS que transforma grandes volúmenes de datos en información en

tiempo real y este en conocimiento que ayuda a la alta dirección a tomar decisiones, por
lo cual se analiza el sistema de soporte de decisiones como ventaja competitiva para llevar
a cabo el trabajo de titulación.

Sistemas de Información Ejecutiva (EIS)

Es un sistema de software que indica la información ejecutiva de las personas que están
permitidas en tomar decisiones en una organización, la cual debe ser fácil y sencilla,
presentando la información mediante indicadores a través del cubo multidimensional,
donde se detalla los diferentes parámetros a tratar (Guevara, 2021).

Figura 7.
Cubo multidimensional

Fuente: tomado de Guevara (2021)

29
La perspectiva completa del estado de la COAC y los indicadores que afectan o
intervienen en su incorrecto funcionamiento y que alteran en tiempo real. Para así poder
estudiar cada área a detalle y proponer una solución que se pueda cumplir con los
objetivos, metas corporativas y departamentales.

Sistema para la toma de decisiones de grupo (GDSS)

Son procedimientos que buscan lograr la participación de un determinado grupo de

personas, durante la toma de decisiones en ambiente anónimos bajo consensos, apoyando
en diferentes decisiones brindadas por el personal a cargo de la administración (Lima,
2015).

Los GDSS apoyan a esta investigación como un conjunto de grupos que trabajan en equipo
como un sistema de apoyo a la tomar decisiones y plantean soluciones de IE.

Sistemas expertos de soporte para la toma de decisiones (EDSS)

Son mecanismos que permiten cargar bases de conocimientos de tipo integrados, bajo una
serie de normativas y reglas similares para que diferentes usuarios, apoyados en la
capacitación puedan generar la información necesaria basados en el EDSS(Lima, 2015).

Los EDSS aportan a la investigación ya que permite evaluar la información en base al

conocimiento adquirido en un área en específica y actuar como agente consultor.

Sistemas de Información Gerencial (MIS)

Conocido también como Sistemas de Información Administrativa (AIS), los cuales dan
apoyo a las operaciones organizacionales, determinadas por sistemas de soportes de
decisiones tradicionales implantada en una definida compañía, bajo una recopilación de
información de una variedad de fuentes, las cuales depende en gran medida de la
tecnología (Castillo, 2015).

30
Figura 8.
Procesos de sistemas de información gerencial

Fuente: Castillo (2015)

Los sistemas de información gerencial en sus siglas en español (SIG), se establece como
un conjunto de componentes y procesos que interactúan entre sí ya que se encuentran
relacionados. Los SIG asisten a esa investigación porque se prevé obtener información
útil para los administrativos tanto al planear, organizar, dirigir y controlar la institución
de estudio.

Datos Operacionales de la Empresa

Entre los datos operaciones de la empresa más empleados son:

➢ Datamart

- Es una base de datos que almacena en un área o negocio específico, direccionada

a satisfacer los requerimientos del cliente, que permite analizar y procesar las áreas
que afecten el negocio, por lo que la estructura se da en base a los tipos empleados,
los cuales figuran en los siguientes modelos o tipos (Peña, 2015).

a) Datamart OLAP, se trata en el empleo de cubos de información, los cuales son

estructurados según las necesidades presentadas en diferentes áreas,
dimensionándose según las necesidades presentes.

31
 b) Datamart OLTP, son bases de datos direccionados al procesamiento de
transacciones, pudiendo involucrar diferentes operaciones o trabajos de
inserción.

➢ DataWerehouse

- Es un repositorio de datos de fácil acceso, que es alimentado de diferentes fuentes,

sobre determinados temas, el cual se caracteriza por integrar y depurar
información, orientados a diferentes contenidos, integrando los datos que proviene
de distintas fuentes, en un tiempo variante, bajo un tiempo específico, teniéndose
como ventaja el almacenamiento de la información proveniente de modelos de
tablas en estrella, en copo de nieve, cubos relacionados, entre otros (Peña, 2015).

Figura 9.
Estructuración de datos corporativos

Nota: La base de datos corporativos sirve como raíz informativa. Fuente: (Peña, 2015)

32
Proceso de Extracción, Transformación y Carga (ETL)

- Proceso de gestión de datos de tres pasos que son, extractos de datos no

delimitados de diversas fuentes, las cuales son transformadas en un formato que
satisfaga los datos operacionales, las mismas que son cargadas a un destino de
almacenamiento de datos (Ahmed, 2019).

Empleando las palabras de Ahmed (2019), indica que los pasos del proceso ETL son:

Paso 1: extracción

Este paso se refiere a la extracción de datos, que se reciben de varias fuentes, las
cuales son estructuradas y no estructuradas, manejables por personas, en base a
una solución de tipo automática, por lo que las operaciones a definirse son:

• Bases de datos existentes

• Registro de actividad
• Rendimiento de anomalías
• Incidencia de seguridad
• Actividades transaccionales

Paso 2: Transformación

Como siguiente paso esta la transformación apropiada para cumplir con el formato
y los requisitos estructurales, fusionando dos o más fuentes.

Paso 3: Cargando

Esta fase implica en movilizar los datos que son procesados al sistema de destino
en datos operativos.

OLAP Server

- OLAP Server (Online Analytical Processing), es una categoría de software que

admite un análisis multidimensional de datos, donde se puede proporcionar

33
 capacidades de modelización, análisis y visualización de grandes conjuntos de
datos, bajo dimensiones que permiten describir las características (Guzmán y
Aguilar, 2020).

Arquitectura OLAP

Peña (2015) indica que los tipos de arquitectura OLAP son:

1. Relational OLAP (ROLAP), es cuando la plataforma almacena la información en

una base de datos de tipo relacional, lo cual se da cuando no hay los requisitos que
repliquen en un almacenamiento por separado para su posterior análisis.

2. Multidimensional OLAN (MOLAP), en este caso los datos replican a las

plataformas, las cuales tienen un almacenamiento construido a propósito para
producir mayor velocidad en los diferentes análisis.

3. Hybrid OLAP (HOLAP), la plataforma emplea una combinación de varias

técnicas de almacenamiento.

4. Dynamic OLAP (DOLAP), la plataforma origina un caché multidimensional, caso

que se requiera de una determinada consulta.

Las operaciones que se pueden dar en este parámetro son:

34
Figura 1.

Operaciones de navegación.

Fuente: Guzmán y Aguilar (2020)

Técnicas de Modelado

Es un conjunto de herramientas empleadas para describir datos, sus relaciones, significado

y restricciones (Chamba, 2019).

➢ Modelos de Base de Datos

Chamba (2019) los tipos de modelos de bases de datos son:

1. Modelo racional, son aquellos que ordenan los datos en las tablas,
normalizándose unas reglas, que hacen datos flexibles adaptables y escalables.

35
 2. Modelo jerárquico, son modelos que permiten organizar los datos en una
estructura de árbol, en la que cada registro tiene un elemento único o raíz.

3. Modelo de red, es de tipo jerárquico, permitiendo relaciones entre registros

vinculados, los cuales pueden ser miembros en múltiples conjuntos.

4. Modelo de base de datos orientado a objeto, son aquellos donde los elementos
del software son reutilizables, con funciones y método relacionados.

5. Modelo relacional de objetos, modelo de tipo híbrido, combinando entre la

rencilles del tipo relacional con el definido por la base de datos orientados a
objetos.

6. Modelo entidad – relación, son entidades de forma parecida al de tipo red, la cual
se diferencia por no estar ligada a una estructura física de la base de datos,
almacenando los puntos de datos.

Existen diferentes modelos de base datos, de los cuales se hace uso de acorde a la
información que se busca plasmar, la interconectividad de los datos y sus distintos
orígenes.

➢ Valor del conocimiento

Radica de la necesidad de definir qué impacto se da en el desarrollo de la competitividad,

la cual indica un enfoque de la capacidad a generar, consolidando una organización bajo
un entorno global, buscando un mejoramiento de las relaciones clientes, empleados,
accionistas y stakeholders involucrado con la organización, donde los beneficios son
sociales o económicos, la cual emplea una estrategia con mayor problema de limitación.

36
Figura 10.
Cuadro de valor de conocimiento

Nota: Niveles del valor del conocimiento. Fuente: Ahumada y Perusquia (2016)

➢ Pirámide tipos de Decisiones

La pirámide de decisiones tiene las siguientes características:

Figura 11.
Pirámide de decisiones

Fuente: Castillo (2015)

Los factores a tomar en cuenta en el proceso durante el tipo de pirámide en la toma de

decisiones, se dan en función de los procesos que surgen en una organización, la cual

37
puede participar de manera consciente y racional, analiza y decide entre varias
operaciones, resolviendo entre opciones más o menos de tipo racionales, en base a
decisiones planteadas que puede ser ejecutadas, según la selección requerida (conexiones,
2016).

Los factores por tomar en cuenta en el proceso son las siguientes:

• Racionalidad limitada, se refieren a quienes deciden y que deben tomar en cuenta

la suficiente información del problema para analizarlo.

• Relatividad de las decisiones, permite escoger una opción determinada la cual

implica en la renuncia de las nuevas situaciones en el tiempo.

• Racionalidad administrativa, se trata al empleo de técnicas que brinden facilidades

en la aplicación del trabajo de tipo organizado.

• Influencia organizacional, son las decisiones tomadas desde la perspectiva de los

intereses de la organización y sus normas internas.

1.8.3. Cooperativas de Ahorro y Crédito

Entidad Controladora de las Cooperativas de Ahorro y Créditos

La entidad que controla a las cooperativas de ahorro y crédito es la Superintendencia de

la Economía Popular y Solidaria, que es un organismo técnico de supervisión control de
las entidades del sector Financiero Popular y Solidario y de las organizaciones de la
Economía Popular y Solidaria del Ecuador, que promueve su sostenibilidad y el correcto
funcionamiento para proteger a sus socios.

Leyes que Regulan las Cooperativas de Ahorro y Crédito (COAC):

1) Según MIES, (2012), el Registro Oficial 444 de 10 – mayo – 2011, emitido por la
Presidencia de la República, actualmente vigente dispone:

Sección 3. De las Organizaciones del Sector Cooperativo

38
 Art. 27. Cooperativas de ahorro y crédito. Estas cooperativas estarán a lo dispuesto
en el Título III de la presente Ley.

En el Titulo III. Del Sector Financiero Popular y Solidario, en el Capítulo I, Sección

1, de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, detalla que:

Art. 81. Cooperativas de ahorro y crédito. Son organizaciones formadas por

personas naturales o jurídicas que se unen voluntariamente con el objeto de realizar
actividades de intermediación financiera y de responsabilidad social con sus socios
y, previa autorización de la Superintendencia, con clientes o terceros con sujeción
a las regulaciones y a los principios reconocidos en la presente Ley.

Art. 82. Requisitos para su constitución. Para constituir una cooperativa de ahorro
y crédito, se requerirá contar con un estudio de factibilidad y los demás requisitos
establecidos en el Reglamento de la presente Ley.

Art. 83. Actividades financieras. Las cooperativas de ahorro y crédito, previa

autorización de la Superintendencia.

Art. 94. Información. Las cooperativas de ahorro y crédito pondrán a disposición

de los socios y público en general, la información financiera y social de la entidad,
conforme a las normas emitidas por la Superintendencia.

2) Según la Comisión de Legislación y Codificación, (2001); la Ley de Cooperativas,

Codificación, emitido en el Registro Oficial 400 de 29 de agosto del 2001, vigente
hasta la actualidad, dice:

En el Título I sobre Naturaleza y Fines

Art. 1.- Son cooperativas las sociedades de derecho privado, formadas por
personas naturales o jurídicas que, sin perseguir finalidades de lucro, tienen por
objeto planificar y realizar actividades o trabajos de beneficio social o colectivo, a

39
 través de una empresa manejada en común y formada con la aportación
económica, intelectual y moral de sus miembros.

Mientras que, en el Reglamento General a la Ley de Cooperativas, indica que

Art. 2.- Los derechos, obligaciones y actividades de las cooperativas y de sus socios
se regirán por las normas establecidas en esta Ley, en el Reglamento General, en
los reglamentos especiales y en los estatutos, y por los principios universales del
cooperativismo.

Art. 31.- La Asamblea General es la máxima autoridad de la cooperativa, y sus

decisiones son obligatorias para todos los socios. Estas decisiones se tomarán por
mayoría de votos. En caso de empate, quien presida la Asamblea tendrá voto
dirimente.

Art. 39.- El Consejo de Vigilancia es el organismo fiscalizador y controlador de

las actividades del Consejo de Administración, de la Gerencia, de los
administradores, de los jefes y demás empleados de la cooperativa.

3) Según el MIES, (2010), la Ley de la Economía Popular y Solidaria, en la Segunda

Parte del Sector Financiero Popular y Solidario, según el Título Primero
Cooperativas de Ahorro y Crédito, dice que:

Normas Aplicables

Art.- 89.- Las cooperativas de ahorro y crédito, se regularán por lo previsto en la

presente ley, para todas las cooperativas, por las normas del presente título y las
de su Reglamento Especial, que será dictado por el Ejecutivo, con normas
específicas en cuanto a límites de crédito, vinculaciones por administración o
presunción, administración de riesgos, calificación de activos de riesgo,
prevención de lavado de activos, cupos de créditos vinculados, requisitos para
representantes a la asamblea general, vocales de los consejos de administración,

40
 vigilancia y gerentes y otros aspectos propios de su particular naturaleza funcional
y operativa, en forma diferenciada, según el nivel en que sean ubicadas, de acuerdo
con las normas de segmentación que responderán a su vínculo común, número de
socios, monto de activos, volumen de operaciones y ámbito geográfico de acción.

Regularización e Intervención

Art. 97.- Las cooperativas de ahorro y crédito que incumplieren reiteradamente,

con las normas de solvencia y prudencia financiera dictadas por el Órgano
gubernamental o las recomendaciones de la Superintendencia), o presenten
deterioro en sus índices financieros o de gestión, que pongan en peligro la
supervivencia de la entidad, serán sometidas a un proceso de regularización,
aprobado por la Superintendencia, para ejecutarse en un plazo no inferior a 180
días y, solo en caso de incumplimiento del mismo, serán sometidas a Intervención.

Cooperativa de Ahorro y Crédito en Ecuador

García et al. (2018) menciona que son sociedades cuyo propósito es servir las necesidades
financieras de sus socios, a través de operaciones definidas por las actividades propias de
dichas entidades.

El Sector de Economía Popular y Solidaria en el Ecuador, está constituido por un grupo

financiero, que se da de la necesidad de analizar la incidencia de las Cooperativas de
Ahorro y Crédito en la conformación del Capital Social.

Clasificación del Cooperativismo

La clasificación del Sector Cooperativismo en el Ecuador es:

41
Figura 12.
Clasificación del sector Cooperativo en el Ecuador

Fuente: tomado de García et al. (2018)

Principios del Cooperativismo

Yanchaliquin (2021) menciona que los principios cooperativos son:

- Adhesión abierta voluntaria, donde las cooperativas son instituciones de carácter

voluntario, que dan acceso al personal que requiere sus servicios.

- Participación económica de los socios/as, son todas las personas que brindan
apoyo de forma equitativa.

- Autonomía e independencia, son parámetros empleadas de independencia que

fortalecen la participación de tipo democrática.

42
- Cooperación entre cooperativas, sirven de socios que permite garantizar el
movimiento comparativo en forma conjunta.

- Control democrático por parte de los socios/as, son parámetros de acciones regidos
por los socios, bajo normas frecuentes, establecidas en normativas y decisiones de
tipo institucionales.

- Educación, capacitación e información, son parámetros que permiten garantizar su

atención y servicios, ofreciendo información requerida.

- Preocupación por la comunidad, se dan bajo principios que rigen al cooperativismo

inmerso en las diferentes actividades de las cooperativas de ahorros y créditos.

Compendios buscados por las cooperativas

Yanchaliquin (2021), manifiesta que los compendios que buscan las cooperativas son:

• Ingreso libre y voluntario

• Gestión democrática
• Participación económica
• Autonomía e independencia
• Educación
• Cooperación entre cooperativas
• Interés por la comunidad

Estados Financieros

Los estados financieros que interviene en el sistema cooperativo son:

43
Tabla 2.
Estados Financieros

Fuente: Panchi (2021)

Tabla 3.
Estados Financieros (A continuación)

Fuente: Panchi (2021)

44
Organigramas

Los organigramas más empleados son:

Organigrama Estructural

Son esquemas estructurales donde se ubican los diferentes componentes que constituyen
la estructura empresarial, relaciones y dependencias existentes, partiendo de una cadena
de mando, donde se definen los distintos puestos que se demuestre un grado de autoridad
y responsabilidad, por lo que se debe delimitar los diversos niveles de autoridad,
continuando con la sencillez y facilidad de interpretar que deben tener dichos esquemas,
mediante el empleo de diferentes aplicaciones (Arias, 2021).

45
Figura 13.
Organigrama Estructural

Fuente: Morales (2016)

46
Organigrama Funcional

Es el esquema en el cual se detalla el número de departamentos que deben existir las

funciones a ser empleadas, dividiéndose el trabajo eficientemente, evitando confusiones
entre las áreas de trabajo, se designan diversas tareas, con personal estrictamente
profesional que opera en dicha área (Molinari et al., 2018).

Figura 14.
Organigrama Funcional

Fuente: Morales (2016)

47
Organigrama Posicional

Al igual que los organigramas anteriores, es el esquema mediante en el que se ubica la

función específica que desempeña la estructura empresarial, empleando la necesidad de
aumentar o reducir las operaciones que desempeña durante una producción de
determinados servicios (Bastidas y Pérez, 2018).

Figura 15.
Organigrama Posicional

Fuente: Sitertrior (2021)

48
Modelo de gestión de administración

Es el procedimiento a originarse de la visión de un determinado negocio, con un amplio

conocimiento de los procesos que adicionan un valor a la organización, se renueva el
modelo de negocio que deben efectuar y técnicas que promuevan a las instituciones a
renovar, planificar y controlar el ahorro de recursos, capacitar y mejorar la motivación de
los usuarios, aportando un valor de confianza referente al valor agregado en la actividad
durante la innovación empresarial, la cual debe ser ejecutada con suficiente eficacia
(Duvauchelle y Merchán, 2019).

Figura 16.
Componentes de modelo de gestión de administración

Tomado de: Duvauchelle y Merchán (2019)

49
 CAPÍTULO II
El capítulo desarrollado a continuación, persigue un enfoque cuantitativo, los tipos de
investigación no experimental con corte transversal, exploratorio y descriptiva, con el
objetivo de obtener la información suficiente para sustentar la revisión de la literatura,
antecedes y el contexto como línea base la situación en que se encuentra la institución
financiera cooperativista. Los métodos teóricos como: histórico-lógico, inductivo-
deductivo, análisis síntesis y modelado, en cuanto a la modalidad se sacó beneficio de la
investigación bibliográfica, de campo. Además, se describe los resultados obtenidos en
cada una de la aplicación de las entrevistas al nivel estratégico y táctico, igualmente se
detalla la interpretación de la información recogida en la guía de entrevista.
2. METODOLOGÍA

En referencia a Martínez Benítez et al. (2016), concluyeron que la metodología permite a

los lectores entender los métodos, las técnicas y los procedimientos aplicados en la
investigación. De igual forma Baena (2017) menciona que es considerada como la médula
del plan, es decir, se describe con detalle, se realiza análisis y se lleva a cabo la valoración
crítica de los métodos que facilitan la investigación.

2.1. Enfoque de Investigación

De acuerdo con Yanez ( 2020), el enfoque de investigación es la manera en la cual el

investigador aborda el objeto de estudio y busca dar una solución a él o los problemas, o
a su vez generar resultados en el campo científico. El enfoque de investigación utilizó la
recolección y análisis de datos que guían este proyecto para posteriormente comprobar
hipótesis y generar conclusiones.

2.1.1. Enfoque Cuantitativo

Los investigadores Ñaupas et al. (2014), manifiestan que el enfoque cuantitativo estudia
la recolección de datos, los analiza con el uso de métodos y técnicas cuantitativas con
tratamiento estadístico. Yanez (2020) manifiesta que el enfoque cuantitativo se centra en
los datos numéricos, es decir, en dimensiones y/o cantidades, se maneja una investigación

50
rígida e imparcial, dicha investigación conlleva un trabajo específico, deductivo y sigue
una secuencia.

Tras lo anteriormente descrito, esta investigación persigue un enfoque científico

cuantitativo, el cual, fue utilizado para recolectar, tratar y analizar los datos que han sido
entregados por la institución en cuestión y posteriormente obtener información
estructurada, mediante el análisis documental. Lo que precede, se establece el uso de
inteligencia de negocios en una institución cooperativista, por intermedio de preguntas
clave que se dieron respuesta al manejo de herramientas de inteligencia empresarial.

2.2. Tipo de investigación

La investigación científica es una búsqueda que detalla el camino del proyecto, así como
los tipos que van acorde al enfoque de estudio y las técnicas que precisan el rumbo
metódico que se realizó. Se fija el nivel de instrucciones tras la mención del enfoque
científico, los cuales mantienen un tipo de investigación no experimental con corte
transversal, exploratorio y descriptiva.

2.2.1. No Experimental-Transversal

Hernández Sampieri et al. (2014), explica que los estudios no exploratorios con corte
transversal se los establece en su hábitat natural. Por lo tanto, la situación a estudiar no se
la genera de manera intencional o controlada, al contrario, la situación es observada en su
forma original, ya existió o existe en su tiempo y espacio, es decir la información que se
recolecta es única.

La IN apoyada en CM para la preparación de informes destinados a mandos medios y

gerenciales en el sector del cooperativismo ambateño son situaciones ya existentes, no se
las puede manipular o alterar de forma provocada. El análisis de los datos e información
de calidad han evolucionado, así como los cambios a través del tiempo efectuados en la
COAC en cuestión, son los fundamentos para este tipo de investigación.

2.2.2. Exploratorio

51
Hernández Sampieri et al. (2010), explica que los estudios exploratorios se los ejecuta
cuando el tema de investigación ha sido poco o casi nada estudiado, o existe ideas poco
estructuradas o simplemente es un tema nuevo. De la misma forma Hernández León y
Coello González (2008) en su investigación declaran que este tipo de investigaciones se
las realiza cuando no hay una idea clara del tema de investigación, y esta problemática a
la vez afecta a la sociedad.

Se efectuó una investigación de tipo exploratoria ya que el diseño de CM apoyado en la

IE es un tema poco estudiado y no se lo aprovecha usualmente en el sector de la economía
popular y solidaria de la ciudad de Ambato. Debido a lo cual, se recolectó información
por medio de entrevistas al personal de la institución con el fin de precisar la coyuntura
actual del sector. Por estas razones el tema de investigación se basa en la necesidad de
realizar un aporte al mundo de la investigación y ayudar a la sociedad con esta
problemática.

2.2.3. Descriptiva

Hernández León y Coello González (2008) sostienen que el principal objetivo de la

investigación descriptiva como su nombre lo indica es describir el fenómeno de estudio,
ayuda al análisis y comprensión de los resultados con valor científico crítico. Hernández
Sampieri et al. (2010) sostiene que, el investigador define (mostrar con presión), visualiza
el fenómeno a medir y sobre que se extraerá los datos.

Como su nombre lo expresa, la descripción de los resultados que arrojaron los CM y el

fenómeno de estudio. Es decir, la representación gráfica y numérica de la información en
cuanto a la elaboración de informes para mandos medios y gerenciales de manera
detallada. Se sintetizó la información de la COAC con indicadores financieros como no
financieros, para la visualización de la información y la optimización del tiempo en la
toma de decisiones. De igual forma, el uso de la teoría argumental en el sustento de las
conclusiones en cuanto a IE y CM.

52
2.3. Métodos teóricos

Los métodos de investigación persiguen herramientas y técnicas que los investigadores

usan para la recolección y análisis de datos e información. Se seleccionó los métodos:
histórico-lógico, inductivo- deductivo, análisis-síntesis y modelado.

2.3.1. Histórico-Lógico

Rodríguez Jiménez y Pérez Jacinto (2017) postula que el método histórico lógico es una
síntesis de los principales eventos ocurridos a lo largo de la historia en donde no solamente
se describen hechos más bien se toma la parte esencial, se infiere y se llega a determinadas
conclusiones. Se resume en la simplificación y caracterización teórica del tema de estudio,
establece la búsqueda de información, así como de los antecedentes afines con el objeto
de estudio.

El estudio histórico- lógico se lo manejó para la elaboración del marco teórico, los
fundamentos metodológicos y la evolución en el tiempo de los términos, la recolección de
información de fuentes primarias y secundarias. Además, se lo usa para el análisis
histórico de los datos obtenidos para la elaboración de los CM y la comparación de
información de distintos años, según sea la necesidad.

2.3.2. Inductivo - Deductivo

Según Hurtado León y Toro Garrido (2007) y Bernal Torres (2006) como fue citado en
Prieto Castellanos (2018) sostienen que el método inductivo tiene sus bases en el
razonamiento, pasa de los hechos o experiencias particulares a lo general con el propósito
de llegar a conclusiones.

En la opinión de Bernal Torres (2006), citado en Prieto Castellanos (2018), el método

deductivo es completamente disímil al expuesto con anterioridad, ya que se basa en el uso
de la lógica para la extracción de un resultado o principio (comprobado y verificado) que
va de lo general a lo particular.
En virtud de ello, este método une dos procesos contrarios, que contiguos portan a generar
conocimiento. Se aprovechó dicho alcance al reflejar el análisis de los conceptos,

53
referentes teóricos y elementos inmiscuidos en el tema de investigación para su posterior
generalización.

2.3.3. Análisis – Síntesis

Teniendo en cuenta a (García Dlhigo, 2016), el análisis y la síntesis coexisten, no hay

análisis sin síntesis y viceversa. Debido a que el análisis descompone un todo en partes y
se logra la síntesis tras la relación de los componentes analizados y el resultado de este.

Según lo expresado se abarca las dimensiones de IN, así como de las herramientas de
business intelligence; en la medida en que la síntesis facilitó la relación de estos, para así
poder establecer la situación de cada uno ellos. Este método apoyó en el tratamiento de
la información procedente de las bases de datos proporcionados por la COAC.

2.3.4. Modelado

Presta al investigador un ambiente o entorno para estudiar el proceder dinámico del medio
o sistema objeto de estudio sometido a diversos escenarios y/o condiciones de operación,
empleando modelos continuos, discretos o combinados como muestra del mismo (Guasch
i Petit y Ramos Gonzales, 2010).

Este tipo de metodología se lo empleó para el diseño de CM, que en este caso fueron
utilizados para informar de manera dinámica, clara y sencilla la situación en la que se
encuentran el área de negocios de la COAC, de igual forma estos modelos se los puede
utilizar para diferentes fines financieros y la generación de reportes.

2.4. Modalidad

2.4.1. Bibliográfica

(Ñaupas Paitán et al., 2018) destacan que la investigación bibliográfica son revisiones
específicas de un tema determinado y se detalla la información en la cual se da respuesta
a las preguntas de investigación. En efecto, esta modalidad es casi siempre obligatoria al

54
cometer los proyectos de investigación, ya que permite adoptar una idea del contexto del
tema elegido y profundizar en él.

La investigación bibliográfica o también llamada documental permitió iniciar un proceso

de búsqueda de información de las variables y el contexto de esta investigación.
Desarrollar e identificar qué tanto se ha avanzado en el mundo de la investigación
científica sobre el tema. Se utilizó fuentes de investigación secundarias externas como:
tesis de pregrado y posgrado de distintos repositorios universitarios a nivel nacional e
internacional expuestos en los antecedentes, libros de metodología de la investigación,
cuadros de mando integral e inteligencia de negocios; revistas científicas indexadas en
bases de datos reconocidas como: Scopus, Scielo, Latindex, Google Académico, Microsoft
Academic, Elsevier, Springer. Organismos del Estado Ecuatoriano como la
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), distintas leyes que rigen a las
COAC en el Ecuador y, por último y no menos importante, las fuentes de información
secundarias fueron de gran ayuda porque el uso de las bases de datos y de herramientas
tecnológicas en IE fueron fundamentales en el desarrollo del proyecto.

2.4.2. Campo y Documental

Desde la posición de (Ñaupas Paitán et al., 2018), este tipo de investigaciones se realizan
con métodos conjuntos o compartidos de recopilación y tratamiento de datos e
información. Se combina la investigación de campo y documental con el fin de que los
datos obtenidos se puedan clasificar, ordenar y tratar de manera específica según la
necesidad.

De acuerdo con lo comentado, se confirma que la investigación fue de campo, debido a

que se la llevó a cabo en la agencia matriz de una COAC de la ciudad de Ambato, en base
a la información primaria recolectada de los colaboradores de dicha institución. De la
misma forma, se torna investigación documental porque se recopiló las hojas de cálculo
de Excel generados por el sistema informático financiero.

2.5. Población y Muestra

55
Desde la posición de Arias-Gómez et al. (2016), plantea que la población es un conjunto
de elementos que comparten diversas o escasas características en común, que constituirán
el referente para la selección de la muestra. La población o universo de estudio se
identifica, define y delimita desde los objetivos de la investigación.

Se trató con una parte representativa de la población, es decir, se precisó los colaboradores
internos de la institución financiera que tienen acceso a los informes financieros y a la
base de datos, estos alcanzan un total de 9 personas (ver tabla 4). Al ser una población
finita, se trabaja con el total de la población.

Tabla 4.
Población
Cargo Número de personas
Subgerente General 1
Subgerente de Negocios 1
Jefe Financiero 1
Jefe de Sistemas Informáticos 1
Jefe de Crédito 1
Jefe de Captaciones 1
Oficial de Seguridad de la Información 1
Analista de Estructuras 1
Analista Tecnológico 1
Total 9
Fuente: elaboración propia

2.6. Técnicas e Instrumentos

Gonzáles (2020) declara que permite iniciar con el proceso de investigación, consisten en
materiales y procedimientos que facilitan la recopilación de información y datos. Su
aplicación posibilita explorar, exponer y obtener el propósito general de la información
para la generación de nuevos conocimientos.

Con la finalidad de cumplir el propósito de este proyecto, las técnicas de investigación

son los que permitieron direccionar, sostener y obtener respuestas hacia el problema de
investigación y los objetivos trazados. La entrevista estructurada fue la herramienta
seleccionada para la recolección de la información, se hizo uso de una guía de entrevista

56
que contenían preguntas abiertas y cerradas, además, se empleó la observación y el
análisis documental.

2.6.1. Observación

García Dlhigo (2016) señala que el método empírico de la observación es una de las más
elementales y antiguos procedimientos base de la investigación. Consiste en aprovechar
los sentidos del cuerpo humano para observar de forma atenta las circunstancias, el
contexto social, el ambiente, entre otros aspectos; de los hechos asociados con el tema y
objeto de estudio en su área de estudio natural.

En referencia a la información precedente, se realizó observación externa, directa y abierta

de la realidad de la COAC en cuanto a la utilización de IN, cabe mencionar que esta
técnica se la utilizó para explicar y fundamentar el planteamiento del problema de
investigación

2.6.2. Entrevista Estructurada

El cuestionario como instrumento cuantitativo permite recolectar información de fuentes

confiables. Además, da soporte a la hipótesis, se planifica, prepara, ordena, organiza y
estructura las preguntas, para posteriormente analizarlas e interpretarlas, de igual manera
a las respuestas que arroje el entrevistado Ñaupas et al. (2014).

Se realizaron entrevistas estructuradas al: Subgerente General, Subgerente de Negocios,

Jefe Financiero, Jefe de Sistemas Informáticos, Jefe de Crédito, Jefe de Captaciones,
Oficial de Seguridad de la Información, Analista de Estructuras y Analista Tecnológico,
con la finalidad de obtener información confiable y válida para el desarrollo del proyecto.
Con lo anterior expuesto, se permitió realizar un diagnóstico sobre el uso herramientas de
IN y determinar las limitaciones que contrae el sistema informático en la generación de
reportes gerenciales, lo cual sustenta el segundo objetivo específico del proyecto.

La entrevista se realizó en las oficinas de cada entrevistado, el instrumento consta de 26

preguntas abiertas y cerradas, preguntas introductorias con la finalidad de identificar el

57
cargo, nivel de estudio y perfil profesional; de la misma forma existen preguntas que se
orientan a manejo de los datos y otras cuantas al uso de informes gerenciales.

2.6.3. Análisis documental

Pertenece a los métodos de recuperación que se acogen a los avances tecnológicos y son
aplicados en el impulso de estrategias orientadas a la eliminación de datos e información
improcedente (Peña Vera y Pirela Morillo, 2007). En ese tenor Mijáilov y Guiliarevskii
(1974:18), Pinto Molina (1992:89), Solís Hernández (2003) y Fox (2005:21) ostentan que,
como siguiente paso se debe seguir adelante con el “proceso analítico-sintético” de los
datos que han quedado y alcanzar un resultado sintetizado, representativo y claro; para
posteriormente propagarlos, generar consultas sin ambigüedad, con contenido de calidad
apto para la toma de decisiones y la resolución de conflictos.

Se utilizó esta técnica para la eliminación de datos e información que no dan realce a la
investigación, del mismo modo el proceso analítico sintético de los datos que se han
obtenido de la base de datos de la COAC y generar consultas de información de acuerdo
con la necesidad; dicha información se ve reflejada en el diseño de CM y estos a su vez
generó conocimiento del tema.

2.6.4. Guía de entrevista

Si se realizan las preguntas confiadas en la memoria del entrevistador, existe el riesgo que
no haya orden, se suprima preguntas y no exista estructura. La guía de entrevista es la
herramienta que va de la mano de la técnica entrevista, en la cual se redacta las preguntas
correctamente formuladas de manera ordenada y preparada para posteriormente realizar
al entrevistado Ñaupas et al. (2014).

Se mantuvo la guía de entrevista con 26 preguntas (ver anexo B), dichas preguntas fueros
seleccionadas dependiendo del nivel estratégico y cargo del personal entrevistado, es
decir, las preguntas seleccionadas para el Jefe de Sistemas Informáticos se derivan a base
de datos y el sistema informático, por el contrario la entrevista que se realizó al Subgerente

58
General fueron estrictamente sobre informes gerenciales y del uso del sistema informático,
no se realizó preguntas sobre BD ya que no es su competencia.

2.6.5. Computadora y sus unidades de almacenaje

Valencia López (2015) expresa que para el investigador la utilización de BD es frecuente

tanto en las fases inicial y final ya que representan a este tipo de técnica.

Se revisaron las BD de ahorros a nivel cooperativa, para la subsiguiente conexión a

herramientas de BI desktop y el diseño correspondiente para la creación de CM con la
finalidad de dar respuestas a las preguntas clave como eje principal de control y que se
apoyó en los indicadores que maneja la COAC. Por lo cual, es de suma importancia tener
acceso a un computador y unidades de almacenamiento de información.

2.6.6. Herramienta de análisis web

NVIVO Software, es una herramienta que asiste en la organización y en el análisis de la

información que el investigador obtiene para tener la facultad de tomar mejores decisiones
basadas en análisis detallados de datos. La autora Mercado (2020) refiere que contribuye
a las prácticas interpretativas de textos y números los cuales admite exposición de
tendencias y, permite apreciar análisis estadísticos sobre las expresiones y/o palabras de
uno o varios documentos.

Esta herramienta se la empleó con la intención de obtener un análisis de estadísticos de

las entrevistas preparadas para los colaboradores de la institución cooperativista. Junto a
esto, se ejemplifica en una nube de palabras los datos obtenidos, con la finalidad que la
información sea gráfica, se observe las palabras que más han destacado en las entrevistas
y sustentar el dato cuantitativo.

2.7. Resultados Entrevistas

Las entrevistas fueron aplicadas al listado de los colaboradores de la institución

cooperativista tanto del nivel estratégico y táctico. Esta, tuvo lugar en cada una de las
oficinas de los distintos entrevistados en diferentes días y horarios, en presencia del

59
personal respectivo y la investigadora, se mantuvo veinte y seis preguntas abiertas y
cerradas con el fin de obtener información para el respaldo de este proyecto.

Tabla 5.
Matriz de Tabulación de entrevistas

PREGUNTA RESULTADOS

¿Cuál es su cargo en la Los entrevistados fueron: Subgerente General,

Cooperativa y qué título Subgerente de Negocios, Jefe Financiero, Jefe de
de tercer nivel posee? Captaciones, Jefe de Crédito, Jefe de Desarrollo de
Sistemas Informáticos, los cuales pertenecen al nivel
Dentro del organigrama
estratégico de la COAC y de forma similar el nivel
estructural ¿Cuál es su
táctico del cual forman parte el Oficial de la
nivel jerárquico
Seguridad de Información, Analista tecnológico y
AL PERSONAL

(directivo, estratégico,
Analista de estructura.
táctico y operativo)
Todos los funcionarios entrevistados de la institución
dentro de la
cuentan con títulos de tercer nivel que van acorde al
Cooperativa?
cargo que poseen, además cuentan con
capacitaciones exteriores y con títulos de cuarto
nivel. Llevan más de 6 años de experiencia en el
Describa rápidamente su sistema financiero de la Economía Popular y
perfil profesional Solidaria Ecuatoriana, además que para llegar al
cargo actual obtuvieron experiencia en diferentes
puestos y áreas de la institución.

No hacen uso de herramientas de Inteligencia de

Negocios, sin embargo, aprovechan las funciones y
¿Utiliza herramientas
IN

herramientas de Microsoft Excel que son integradas

orientadas a IN?
a las hojas de cálculo, ya que se maneja un nivel
medio y avanzado de esta herramienta.

60
 PREGUNTA RESULTADOS
¿Qué sistema de Se hace uso de Extreme Web (tarjetas de débito),
información maneja la Syscard (tarjetas de crédito), OSTICKET (mesa de
cooperativa? ayuda), Redmine (gestor de proyectos y
cronograma de actividades) y el Core Financial
¿Los datos que entrega
SISTEMA DE INFORMACIÓN

Business System 2.0 como un sistema

el sistema de
transaccional, en el cual se necesita generar nuevas
información vienen
columnas a partir de los datos ya que se los debe
completos o se necesita
reestructurar. Sin embargo, para funciones
generar nuevas
generales vienen completos como la información
columnas a partir de los
del balance general. Por otro lado, el sistema arroja
datos?
datos en bruto, los gráficos son limitados, la
¿Qué tipo de limitación
información no es dinámica por ende no se puede
tiene el sistema
crear dashboards y analítica de datos, la
informático
información que arroja el
institucional en cuanto
sistema es general, por lo cual, la información
a la generación de
detallada se la debe descargar y realizar en otras
informes?
herramientas de soporte.

¿El sistema de El sistema informático si permite generar rangos de

información que fechas y fechas ciertas con corte ayer. Por lo
maneja permite mismo, para las áreas operativas los gráficos y
establecer rangos de tablas tiene orden consecutivo y son de fácil
fechas para generar comprensión ya que se presenta información
informes? resumida en reportes estáticos. A pesar de ello,
¿Los gráficos y tablas para las áreas estratégicas no es de gran ayuda, ya
que se presentan en los que hay que reestructurar la información y el
INFORMES GRÁFICOS

informes y qué son generador de informes no es tan avanzado es por

arrojados por el sistema ellos que no es de fácil comprensión.
tienen orden No satisface en un cien por ciento la generación de
consecutivo y son de informes, debido a que son estáticos y no
fácil comprensión? dinámicos, además no tienen muchos estilos de
¿Satisface la generación fondo y forma, lo que provoca confusión en el
de informes gráficos el usuario y el core financiero se vuelve lento al
sistema de información realizar consultas directas y genera problemas en
de la Cooperativa? las áreas operativas.
Los gráficos los construyo del sistema, mejoro los
¿Cómo construye los diseños, en colores, tipos para que sea más
informes gráficos en su perceptibles. Mientras que los que son obtenidos
área de trabajo? con datos planos, gráficos estadísticos y data bruta
con Excel.

61
 PREGUNTA RESULTADOS
No dan respuesta en un cien por ciento por eso se
genera informes por fuera desde consola (propios
códigos) y no permiten tener una información clara
del negocio. Sin embargo, el sistema genera lo que
yo necesito y tengo acceso como jefe, pero si mis
colaboradores necesitan más información de los
PREGUNTAS DE EQUIPO DE TRABAJO

socios, deben descargarse la información del core

¿Los reportes que y realizar sus respectivos análisis.
genera el sistema Preguntas:
informático da ¿Porcentaje de morosidad tenemos?, ¿Nivel de
respuesta a las colocación a la fecha?, ¿Cuántas prospecciones
principales preguntas tenemos?, ¿Cuántos créditos tengo en proceso?,
que maneja su esquipo ¿Qué porcentaje de cuota tengo en el crédito?,
de trabajo? Y ¿Cuáles ¿Cuántos créditos diarios?, ¿Nivel de riesgo y
son estas preguntas participación de la cartera?, ¿Cuál es el nicho de
clave? mercado?, ¿Cuáles son los clientes potenciales?,
¿Cuál es el mayor perfil de riesgo?, ¿Cuál es su
ejecución presupuestaria?, ¿Qué producto es
rentable y cuál no?
¿Como puedo rentabilizar al producto?, Si se
cumple o no con las perspectivas presupuestarias,
¿A quién tengo que cobrar?, ¿Quién cae en mora?
y ¿Qué día que cae en mora?
¿Qué tipo de informes Transaccionales, gráficos, consolidados y
le permite generar agrupados, los dos últimos mediante funciones de
(transaccionales, agregación.
agrupados, Prospecciones, gestiones de cobranzas y
consolidados, gráficos) colocaciones.
INFORMES EN EL SISTEMA

el sistema de maneja la Retiros en cajeros, trasferencias interbancarias,

Cooperativa? contabilización de los balances de años y depósitos
entre los más comunes.
¿Qué tipo de informes Despacho de créditos, inversiones, el app, tarjetas
transaccionales genera de dedito nacional e internacional (consulta
usualmente el sistema saldos).
informático que Transaccionalidad: SPI interbancarias (a través de
maneja? los atms), Chibuleo en línea, Chibuleo móvil.
¿Cuáles son los Reportes de captaciones, estados financieros,
informes gerenciales productividad (cuanto se ha colocado, más no
que tienen mayor cuanto se ha colocado de acuerdo con el
acceso por parte del presupuesto).
personal

62
 PREGUNTA RESULTADOS
correspondiente, en el Número y monto de depósito, retiros,
sistema de liquidaciones de crédito, inversiones creadas,
información? canceladas o renovadas, cálculo de interés, tanto
para vista y consumo.
Generación de carteras, evolutivo de ahorro vista,
evolutivo de DPF, inversiones y de ahorro.
Los informes gerenciales que tienen mayor acceso
son: Reporte de Cartera, Reporte de Vistas,
Reporte de Morosidad, Reporte de Inversiones y
Reporte de Captaciones.
Todas las áreas de la Las áreas importantes para la toma de decisiones
Cooperativa son son: Gerencia, Subgerencia, Negocios (Créditos y
importantes, sin Captaciones), Financiero, Riesgos, Auditoria,
embargo, existe áreas Sistemas y Legal.
de suma importancia Los informes fundamentales para el análisis
ANÁLSIS – TOMA DE DECISIONES

para la toma gerencial son consolidados, agrupados y gráficos,

decisiones, ¿Cuáles son debido a que cada área entrega su información
estas áreas? acorde a la necesidad del análisis. Si bien son
¿Qué tipo de informes importantes los informes anteriormente
considera mencionados, esta investigación se centra en los
fundamentales para el informes gráficos ya que son representaciones
análisis gerencial visuales y resumen los datos en los cuales se puede
(agrupados, identificar tendencias, medidas, entre otras
consolidados o opciones.
gráficos)? No facilita efectuar un análisis detallado para la
Cree usted ¿Los toma de decisiones en su totalidad, porque son
informes que genera el muy estáticos, muy fríos, tienen muy poco valor de
sistema informático le análisis tal cual se los presenta, hay que recalcular
facilita efectuar un columnas de acuerdo con el conocimiento y
análisis detallado para análisis de data. El sistema no tiene la facilidad de
la toma de decisiones? generar datos dinámicos.
Dashboards, para presentaciones de negocios y
INFORMES EN HOJAS

toma de decisiones; se necesita la información

rápida y concisa.
DE CÁLCULO

¿Qué tipo de informes

Control presupuestario y presupuesto proyectado.
no genera el sistema de
Productividad: por áreas, a nivel comercial y
la cooperativa y usted
operativo, clima laboral, conclusiones y
los genera?
recomendaciones de disposiciones.
Inversiones: en datos fríos si cumple o no, cuantos
clientes potenciales se obtuvo, cuantos prospectos

63
 PREGUNTA RESULTADOS
tuviste y de ellos cuales completaste la
negociación, es decir, los indicadores de gestión.
Informes de inteligencia de negocios (data limpia,
validada y de calidad), analítica de datos.
El motivo principal es que el sistema transaccional
¿Cuáles son los motivos o core financiero se vuelve muy lento debido a las
de la generación de consultas directas que se generan, ya que se ataca
informes en hojas de directamente a la base de datos, consume gran
cálculo y no en el cantidad de la memoria RAM y eso causa lentitud
mismo sistema de en áreas de atención al cliente, retiro, depósito,
información u otro que créditos, entre otros. Además, no es un sistema de
le oriente a la inteligencia financiera.
generación de informes Por otro lado, existen datos brutos que se deben
gráficos que puede resumir en hojas de cálculo para realizar
automatizar el proceso? porcentajes de cálculo, aplicación de fórmulas y
tablas dinámicas y gráficos con estilo.
Se genera en Excel:
Informes estadísticos con tablas dinámicas,
gráficos de pastel, lineales y Power Pivot.
Informes gerenciales para toma de decisiones.
Control presupuestario con sus respectivos
productos, indicadores financieros e indicadores
de riesgo.
Inversiones: evolutivo frente a tasa promedio
ponderado.
¿Qué tipo de informes Ahorro vista: el nivel de saldo de la 2101
genera en Excel? (consolidado y tipo de cuenta).
Transaccionalidad en caja, tipo de transacción
frente al presupuesto.
Los principales estados e índices financieros.
Informes de cartera, DFP.
En crédito: distribución de microcrédito consumo,
morosidad, riesgo, tasas promedio, plazos
promedios, provisiones en las diferentes etapas de
maduración, fábrica de créditos, rankin de oficina,
por asesor, zonas y liquidez solvencia.
Con los informes
descargados del Informes gerenciales: evolutivo, comportamiento
sistema en hojas de de crecimiento, de resultados, de comunicaciones,
cálculo ¿Qué tipos de memorándum, cartera general de crédito, control
informes generan? presupuestario, ahorro vista, fácil y programado,

64
 PREGUNTA RESULTADOS
DPF, productividad, índices y saldos financieros,
caja, inversiones y seguimiento de gestión.
Todo tipo de informes, gráficos, estadísticos y
páginas web.

Motor de base de datos SQL Server 2014 y 2017

¿Cuál es el servidor de
(para los dos principales sistemas).
base de datos que
BASE DE DATOS

My SQL (para mesa de ayuda y gestor de

hacen uso?
proyectos).
Las consultas se las hace a través de códigos SQL,
Las consultas y
una vez generado los datos se las copia y pega a un
gestiones que se hacen
libro de Excel. Existe códigos SQL encapsulados en
de las bases de datos
las DLLS del core financiero que son procesados
¿Cómo se las realiza?
bajo demanda para la obtención de reportes.
Entre intermedia y avanzada. Se crea un perfil para
cada empleado basado en su área de trabajo,
cargo, función y ubicación, de forma posterior, se
les hace entrega de un usuario y contraseña para el
core financiero, solo se maneja el correo
¿Cómo es la seguridad institucional, controlamos certificaciones de
de los datos para seguridad para servicios en línea, apss y monitoreo
controlar la información antifraudes. Además, cumple con las normativas
SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN

de la Cooperativa? específicas y resoluciones del organismo control

En el sentido de (Superintendencia de Economía Popular y Solidaria
resguardo, ¿Qué de la Junta de la Política y Regulación Monetaria y
tratamiento se les da a Financiera).
los datos? Incorpora firewalls de frontera, Waf F5 (firewall
para aplicaciones web), se controla que no exista
fuga de información mediante Antivirus (restringen
el uso de dispositivos USB y el envío de información
sensible hacia afuera), permite copiar documentos
del flash al computador, pero no de forma
viceversa (a excepción del gerente y auditoria).
Monitorea a dónde están enviando la información,
si envían a cuentas de la institución o a cuentas
¿Cuál es el proceso de particulares. Sin embargo, existen contratos en los
control de información? cuales se estipula las cláusulas y los convenios de
confidencialidad adicionales, donde se explica todo
lo que puede y no puede hacer con la información.
1. Cada área realiza nos realiza una petición de la
información que necesita,

65
 PREGUNTA RESULTADOS
2. Pasa a desarrollo y se define solamente a quien
va asignado el reporte,
3. Regresa a seguridad de información, asigno
quien tiene acceso a los datos en el sistema y quien
tiene acceso a ese reporte.
4. Se lo ejecuta.
5. Análisis del proceso.
Fuente: creación propia

2.7.1. Resultados Relevantes

➢ ¿Utiliza herramientas orientadas a IN?

El personal de la COAC, no hace uso de herramientas de IN en cuanto a la elaboración de

reportes. Empero, se aprovecha la herramienta de Microsoft Excel y sus complementos,
ya que se maneja un nivel medio y avanzado. Con ello el personal realiza los informes
gerenciales para mandos medios y altos.
El uso de hojas de cálculo es indispensable en cada uno de los departamentos ya que el
sistema de información de la institución brinda datos fríos que son necesarios para análisis
detallados de información de acuerdo con el perfil, área y necesidad que forma parte el
colaborador, para posteriormente transformar el conjunto de datos que tiene a su
disposición en información visual. Si bien, Excel permite ahorrar tiempo en cuanto al
cálculo mental, dificulta el trabajo en equipo y colaborativo, de igual manera, mantiene
una limitada capacidad de conectividad.

Las herramientas de IN permiten análisis visuales, dinámicos e interactivos con la

cantidad de datos que se haya dado tratamiento, ya que maneja big data. El trabajo
colaborativo y en tiempo real toma realce, de ahí que los tableros de control se logran
compartir con grandes conjuntos de usuarios y se los puede usar en dispositivos móviles.
Así también, la actualización de los datos es automática, es decir, que si se realizan
cambios en los archivos o se agregan nuevos datos no se tendrá que volver a subir al
programa.

66
El diseño de cuadros de mando personalizados e interactivos con IN facilita la creatividad
y se ajusta a la necesidad del creador, ya que el lienzo en blanco y las distintas
visualizaciones permiten crear tableros de control propios e informes, como algunos
ejemplos, sin tener que lidiar con plantillas prediseñadas y que limita la visualización de
la información.

➢ ¿Qué tipo de limitación tiene el sistema informático institucional en cuanto a la

generar informes?

La principal limitación es que el sistema informático conserva un generador de informes

que no es tan avanzado, mantienen gráficos limitados en cuanto al estilo. Realizar
consultas directas para el desarrollo de informes causa retraso en el core financiero, pues
se ataca directamente a la base de datos.

Además, los reportes son estáticos, en definitiva, la información que emite el sistema no
es dinámica, es general, data bruta en la cual se necesita generar nuevas columnas a partir
de los datos ya que se los debe reestructurar. Dígase que al tener un generador de informes
no tan perfeccionado no se permite hacer uso de analítica de datos, de hecho, no se puede
crear tableros de control o cuadros de mando, aun así, el sistema se apoya en hojas de
cálculo de Microsoft Excel, ya que la base de datos del servidor SQL Server Management
Studio exporta mediante copia de los datos que hayan sido seleccionados por el usuario
en el destino elegido por el interesado en formato .xlsx.
➢ ¿Cuáles son los motivos de la generación de informes en hojas de cálculo y no en
el mismo sistema de información u otro que le oriente a la generación de informes
gráficos que puede automatizar el proceso?

El motivo primordial de la generación de informes en hojas de cálculo y no en el mismo

sistema de información se debe a que el core financiero transaccional se vuelve pesado al
realizar consultas directas ya que al arremeter directamente a la base de datos se genera
problemas de manera principal a las áreas operativas, atención al cliente, retiro, depósitos
y créditos. Como ya se ha dicho, otra de las razones es que el propio sistema se apalanca

67
de Excel, ya que los datos para análisis específicos son expulsados en hojas de cálculo con
orden de filas y columnas, sin ningún tipo de estructura.

Los informes gráficos que genera el propio sistema de la cooperativa son limitados, por
ejemplo: la gama de colores es reducida, los gráficos de área, dispersión, combinado,
estadísticos, mapas geográficos, evolución, tipografía y diseño. Los informes gerenciales
deben ser de fácil comprensión, presentar la información de manera visual y resumida, es
por lo cual se ocupa otras herramientas de apoyo para ejecutar ese tipo de informes,
además que no hay preocupación de entorpecer el sistema al realizar cualquier tipo de
cambios. A pesar de todo ello, el trabajo colaborativo se vuelve tardío ya que el documento
realizado se lo debe compartir y no existe un trabajo simultáneo, cada que se vaya a
presentar dichos informes se los debe actualizar de manera manual, ya que la información
es exportada y existe una conectividad y actualización automática.

Si bien, se puede generar informes en otras herramientas diferentes a las antes expuestas
que oriente a la generación de informes gráficos y que puede automatizar el proceso, se
dificulta dicho proceso debido a la seguridad de la información mantiene restricciones que
son contraladas por el oficial de seguridad de la información. La información de la COAC,
es decir de los socios, se la debe manejar de manera sigilosa y con sumo cuidado, es por
ellos que solo se la puede utilizar en las aplicaciones con autorización, caso contrario se
generan alertas de fuga de información.

Por otro lado, es muy poco el personal que tiene conocimiento leve sobre herramientas de
IN como apoyo, ya que existe el pensamiento que para utilizar estas herramientas
necesariamente se debe saber programación o lenguaje informático, conjuntamente, no se
ha evidenciado conferencias o capacitaciones al personal administrativo sobre estas
herramientas que están evolucionando el apoyo empresarial, porque permiten conocer de
manera detallada el negocio en el que se encuentra, análisis en tiempo real, apoyo a la
toma de decisiones, trae beneficios tanto a colaboradores internos como externos, reduce
costos, permite tomas acciones rápidas a fallos y detectar oportunidades.

➢ ¿Qué tipo de informes no genera el sistema de la cooperativa y usted los genera?

68
En breve, los informes que no genera el sistema son:
• Control presupuestario-proyección del presupuesto
• Productividad por áreas, nivel comercial, operativo, zona, agente y agencia.
• Clima laboral.
• Conclusiones y recomendaciones de disposiciones.
• Inversiones.
• Indicadores de gestión: clientes potenciales obtenidos, prospectos y ejecución de
la negociación.
• Informes de Inteligencia de Negocios.
• Dashboards para presentaciones de negocios.

➢ ¿Qué tipo de informes genera en Excel?

• Informes estadísticos con tablas dinámicas, gráficos y Power Pivot.

• Informes gerenciales para la toma de decisiones:
o Control presupuestario con sus respectivos productos.
o Indicadores financieros.
o Indicadores de riesgo.
o Inversiones: evolutivo frente a tasa promedio ponderado, DFP y de cartera.
o Ahorro vista
o Transaccionalidad: tipo de transacción frente al presupuesto.
o Crédito: distribución, tipo, morosidad, riesgo, tasa promedio, plazos
promedios, provisiones, fábrica de créditos, por oficina, por zonas, asesor,
liquidez y solvencia.

Por las siguientes razones se justifica que por el momento no se ha podido diseñar los
informes gráficos que no genera el sistema informático de la institución, ya que se tuvo
acceso a información limitada, en otras palabras, se tuvo acceso a la data de ahorros con
corte al 31 de diciembre del 2021., no se tuvo entrada a la data contable, data de
inversiones, captaciones y colocaciones. No obstante, con la data de ahorro se puede
diseñar cuadros de mando que ayudan a tomar decisiones estratégicas para mandos medios

69
y altos, así como el número de créditos de los socios ahorristas, el saldo promedio por
provincia, cantón, parroquia, agencia y zonal.

2.7.2. Conclusiones Parciales

Desde el punto de vista cuantitativo las entrevistas arrojaron los siguientes resultados:

Tabla 6.
Palabras Clave Entrevistas
Palabras Porcentaje
Informes o Reportes 12,6%
Tipos de Informes (gráficos,
consolidados, transaccionales y 8,46%
agrupados, gerenciales)
Sistema (financiero) 7,11%
Generar 6,49%
Análisis (datos, nuevas columnas,
6,28%
cuentas ahorro)
Áreas (créditos, negocios, captaciones,
3,54%
ahorros)
Excel (hoja, Cálculo) 3,21%
Niveles (estratégico, operativo) 3,17%
Indicadores (control, productividad,
2,46%
riesgo)
Dashboards (herramientas, tablas) 1,46%
Seguridad 1,16%
Proceso 0,58%
TOTAL 56,52%
Fuente: elaboración propia

70
La tabla 6, evidencia las palabras clave que fueron mencionadas con frecuencia en las
entrevistas que se las realizó al personal de la COAC, de las cuales informes o reportes
son las más mencionadas con el 12,6%, en el cual nos concentraremos de manera
posterior, seguido de los tipos de informes gerenciales 8,46%, que son empleados en la
institución con mayor frecuencia, posterior de las palaras sistema financiero, “generar”
figura con el 6,49% y finalmente análisis. Es decir, que los 5 grupos de palabras
mencionados con anterioridad tienen mayor representatividad.

El primer grupo marca una tendencia debido a que todas las instituciones que pertenecen
no solo al sistema financiero popular y solidario se entregan reportes o también llamados
informes, estos pueden ser de todo tipo y se los entrega a los distintos niveles
departamentales o mandos superiores con la finalidad de reportar información exacta,
clara y detallada para la toma de decisiones. Los tipos de informes con los que trabaja la
institución en cuestión son informes gerenciales de tipo: gráficos, consolidados,
transaccionales y agrupados, es decir, estos informes se los genera de forma constante
para que los mandos altos y medios posean una base para tomar sus decisiones. Generar,
es la palabra precisa con la cual se puede complementar los grupos anteriores, debido a
que el sistema de información gerencial de la COAC genera informes o reportes
gerenciales, con los cuales el colaborador analiza la información o a su vez exporta dicha
información a otras herramientas que le ayuden a generar reportes.

Por último, el análisis en este caso de los datos de los socios de la institución financiera
tales como los diferentes tipos de cuentas, el monto en ahorros, entre algunos otros, no se
los puede realizar directamente en el sistema informático de la cooperativa, debido a que
este sistema de información se limita a este tipo de función, por consiguiente, dentro del
sistema se necesita generar nuevas columnas para obtener data calculada, lo que provoca
dificultades en el sistema transaccional.

Figura 17.
Nube de Etiquetas

71
 Fuente: elaboración propia

La figura 17, es la representación visual de las palabas que más destacan en las entrevistas
(ver anexo D) que se realizó a los colaboradores. Las cuales tienen mayor
representatividad son: “informes, generar, gráficos, transaccionales, sistema, datos, áreas,
análisis y Excel”. La nube de etiquetas marca a informes y generar del color anaranjado,
debido a que representan el 12,6% y 6,49% respectivamente, estos porcentajes fueron
obtenidos de la frecuencia acumulada de los términos: reportes, para el primer caso y de
manera individual para el segundo caso, dicha información se la obtuvo mediante el
análisis de frecuencia de términos realizadas en el programa NVIVO 2022.

72
 CAPÍTULO III

El tercer capítulo se describe como se realizó los tableros de control, la información que
se utilizó, así como las visualizaciones, las preguntas clave que marcan el punto de partida
según la necesidad del área o departamento, para que sirve cada informe, que es lo que se
muestra, el área al que favorece y como apoya a la toma de decisiones.

3. DISEÑOS DE TABLEROS DE CONTROL

Se utiliza la herramienta Power BI en vista que la COAC tiene el acceso a la licencia PRO
de Microsoft, hay que recordar que Power BI es parte de la plataforma Microsoft Flow. Es
por lo que, esta herramienta de análisis de IE que se apoya en la nube y admite unir
diferentes fuentes de datos para su posterior estudio y presentación, en este caso a través
de paneles, ha sido seleccionada y utilizada. Además, que el motor de base de datos que
hace uso es SQL Server 2014 y 2017, My SQL, son compatibles y se conecta con el
programa.

La investigación se desenvuelve en una Cooperativa de Ahorro y Crédito Ltda. de la

ciudad de Ambato y que pertenece al Segmento 1 de las entidades del Sector Financiero
Popular y Solidario (SFPS). El proyecto de investigación se lo expone para reducir el
tiempo que dedica cada unidad, cada área y cada departamento en bajar los reportes,
interpretarlos y realizar los informes gerenciales para los distintos mandos.

3.1. Análisis de Requerimientos

En la entrevista realizada al Subgerente de Negocios se determina que la información
entregada a la investigadora es confidencial, y se fija la data de ahorros (depósitos) a nivel
Cooperativa para el respectivo análisis ya que son necesarias para la toma de decisiones
del área de negocios y que supervisa y controla.

Se formuló preguntas clave, mismas que fueron socializadas y estructuras conjuntamente

con el Jefe de Negocios, Analista de Estructuras y la Investigadora, las cuales son:

• ¿En qué años se obtiene los picos más altos y bajos en ahorros?

73
 • ¿Dónde estamos posicionados como institución y en qué provincias más podemos
entrar?
• ¿Qué estado civil e instrucción tiene mayor promedio de ahorros por agencias?

• ¿Desde qué año la institución empieza a tener mayores ahorros por parte de los
socios y clientes y cuál fue su efecto en la pandemia?

• ¿Cuántos socios ahorristas tienen créditos?

• ¿En qué rango de edad tenemos y mayor número de socios ahorristas con tarjeta
de débito y cuántos han apertura do el app en línea?

3.2. Diseño de una Arquitectura de Solución de Inteligencia de Negocios

La figura 18., revela el proceso para el desarrollo del flujo de la arquitectura del proyecto
de investigación, el cual consta de 5 etapas. En primer lugar el origen de los datos se los
obtiene del sistema transaccional de la institución cooperativista, se los selecciona
detalladamente según las necesidades, en segundo lugar, tras finalizar la primera etapa los
datos y la información escogida es arrojada del sistema como data bruta en formatos de
archivo, de forma inmediata se estandariza los datos, en la cual se revisa detenidamente
dicha información, se los ajusta, adapta y organiza al requerimiento del interesado o al
modelo que maneje la institución para su posterior uso a causa de lo expuesto con
anterioridad la data se vuelve trabajable y comprensible. En la cuarta etapa, con la
estandarización de los datos se importa y obtiene la información desde el programa Power
BI desktop. En la etapa final se diseña los tableros de control con ayuda de las herramientas
del programa de inteligencia de negocios.

74
Figura 18.
Flujo de trabajo

Fuente: elaboración propia

3.3. Diseño de la Base de Datos

La base de datos de ahorros a nivel cooperativa para el alcance de la investigación consta

de 12 tablas relacionadas mutuamente. Las tablas son las siguientes:

Figura 19.
Diseño Dimensional Ahorros

Fuente: COAC. Elaboración propia

75
 Aclaratoria: fundada en los artículos del contrato de confidencialidad entre la
institución cooperativista y la investigadora, así como por motivos de seguridad
de información, se omite ciertos datos para evitar riesgos de divulgación de
información confidencial, por lo cual es indispensable la inclusión de notas
aclaratorias.

El diseño concluyente de la base de datos y su relación es la siguiente:

Figura 20.
Relaciones

Fuente: COAC.

76
La figura anterior, detalla las relaciones que se manejó en el programa Power BI, en este
caso de 1 a varios (*). Las relaciones extienden el filtro que se emplea en las columnas de
las tablas de un modelo hacia otras tablas, utilizando la trayectoria específica en dicha
relación, sin embargo, esta relación puede deshabilitarse o modificar el contexto de filtro
empleando funciones DAX.

3.4. Extraer, Transformar y Cargar (ETL)

La tecnología Back-end consta de 3 subprocesos, los cuales se aplicaron y se explican a
continuación:
Extraer
Se obtiene la fuente de datos del sistema transaccional Financial Business 2.0 de la COAC
como elementos de entrada, de manera posterior se selecciona las operaciones según la
necesidad (información de ahorros), con lo cual se obtiene los resultados de salida como
son los datos crudos aún en el sistema.
Transformar
Los datos crudos se convierten en elementos de entrada, seguido del proceso de limpieza,
personalización, además se suprimió la identificación de los socios por motivos de
seguridad, es decir transformar los datos, en esta etapa, la tarea de salida es la data
estructurada, resumida y regulada afín a la necesidad definida en el subproceso anterior.
Cargar
Con la información definida en los pasos anteriores y que se encuentra en el sistema, se
prosigue con la exportación de las operaciones en formato de archivo xlsx.
En este subproceso, se entregó los datos al consumidor para su respectivo análisis,
entendimiento de la información y realizar las respectivas preguntas de codificación y
nombres. Se estructuró las tablas con las indicaciones y elementos que maneja la COAC,
la analista de estructuras y el analista tecnológico. Seguido de ello, se importó los datos
en el programa Power Bi desktop, se cargó la data al modelo y se accede a la funcionalidad
Power Query, el cual facilitó dejar los datos desarrollados para realizar el análisis
posteriori.

77
Cabe mencionar que cualquier acción que se ejecute en Power Query, se debe cerrar y
aplicar. Se actualiza los datos y las visualizaciones de Power BI cambian acorde a la
actualización, lo mismo sucede al realizar algún tipo de cambios en el documento cargado
en el programa, solo se necesita actualizar y los cambios serán visibles.

Hay que recalcar que la COAC ya cuenta con una Data warehouse como repositorio de
datos.

Figura 21.
Implementación ETL en Power Query

Fuente: elaboración propia

3.5. Diseño Dashboards

Para responder las preguntas clave, las cuales se basan en las necesidades de la institución
financiera, es necesario crear 5 diseños, uno por cada página y pregunta.

78
De manera posterior al proceso ETL, es transcendental aplicar el formato que pretendemos
antes de ejercer en ellos. En la parte izquierda del programa de IN se encuentran tres
íconos de forma vertical: informes, datos y modelos, los cuales se los debe tener en cuenta
ya que se los usa muy a menudo, junto a ellos se encuentra el área de lienzo, en el cual se
crean las visualizaciones que van según la necesidad del usuario y se las organiza, en la
parte inferior de este, se encuentra las pestañas de página, en este caso se desarrollan 5
con su respectiva identificación.

El panel de filtros sirve para seleccionar los filtros a aplicar en la visualización de los datos
tanto en una sección, como en la página en que se trabaja. El panel de visualizaciones en
el cual se hallan los objetos visuales que son tentativos a utilizar, se los puede personalizar
mediante el formato y el campo con el fin de dar forma, fondo y personalizar las
visualizaciones seleccionadas para crear las gráficas. El panel de campos presenta cual de
estos son accesibles en las consultas, se los puede arrastrar y colocar al panel de
visualizaciones, filtros o al lienzo en sí.
Figura 22.
Lienzo Inicial

Fuente: COAC. Elaboración propia

79
3.6. CASOS

1. La institución cooperativista necesita saber ¿Cuáles son los años en los cuales
se obtiene los picos más altos y bajos en ahorros?

Para la construcción del dashboard en la herramienta, el lienzo de trabajo debe estar en

blanco, segundo, analizamos que tipo de gráfica es pertinente para dar respuesta al caso
de forma dinámica y entendible. Se seleccionó el gráfico de áreas ya que se desea realizar
la evolución de saldos de ahorros desde el año de creación de la institución hasta terminar
el año fiscal 2021. En los campos se selecciona Provincia como eje y en valores el saldo
total y promedio de ahorros, con el fin de tener valores numéricos que son necesarios para
el análisis.

Las dos visualizaciones inferiores se ocupó el gráfico de líneas debido a que se desea
visualizar los picos más altos y bajos, esta gráfica permite realizar dicha tarea de manera
clara, rápida y sencilla, forma parte del eje la fecha (mes) de emisión de los socios
ahorrista en la institución para el primer caso y para el segundo los cantones, en cuanto a
los valores se toman los mismos que la gráfica anterior.

Sin embargo, la información se le debe aplicar filtros para que esta cubra las necesidades
de la Cooperativa y se logre realizar un análisis por el estatus de la cuenta (activa e
inactiva), años calendario y tipo de cuenta (A. Corporativo, A. Normal, entre otros).

Tras tener lista la visualización, el siguiente paso es asignar un formato personalizado, en

el cual se escoge el estilo y número de letra tanto del gráfico, como de la leyenda, la
etiqueta de datos, el título, se escoge el color de los datos y en cuanto al título de la página
se lo agrega mediante un cuadro de texto en el cual se escoge el número y tipo de letra.

La figura 23., muestra la evolución de saldos de ahorros, el color verde identifica al saldo
promedio, mientras que el color celeste corresponde al saldo total, el análisis se lo realiza
desde los años 2004 hasta el 2021.
La provincia de Tungurahua mantiene el mayor saldo total de ahorros con siete (7) cifras
altas en dólares americanos, saldo promedio de tres (3) cifras medias, seguido de la

80
provincia de Pichincha correspondiente a siete (7) cifras medias, y de tres (3) cifras medias
de saldo promedio; en tercera ubicación la provincia de Cotopaxi, saldo total de siete (7)
cifras bajas y saldo promedio tres (3) cifras medias. La provincia de Napo mantiene el
mayor índice de saldo promedio debido a que a finales del año 2021 se abrió una nueva
agencia, la misma que mantiene tres (3) cifras altas, es por esta razón que la oferta de los
productos y servicios mediante las ofertas del equipo de trabajo que fue reclutado e
instruido en la agencia Matriz se reflejan.

Para el estudio detallado se toma la Provincia de Tungurahua por tener el mayor saldo
total en ahorros, en donde se revela que los meses con picos más altos consta de 6 cifras
altas: diciembre y julio, mientras que septiembre bordea las seis (6) cifras medias. Sucede
todo lo contrario en los meses de febrero y abril con siete (7) cifras bajas. Consecuente a
ello, los meses con menor saldo promedio son septiembre, abril, agosto con tres (3) cifras
medias.A nivel micro, el cantón Ambato mantiene un saldo total de ahorros de siete (7)
cifras medias sobre los demás cantones.

El informe gerencial de tipo gráfico “Evolución Saldos Ahorros 2004-2021” es una

herramienta que sirve de apoyo al área de negocios de la institución: Jefe de Captaciones.
Los involucrados, estudian la evolución de esos años, lo que responde a: ¿qué es lo que
está pasando? ¿por qué se han generado los picos altos y bajos?, ¿existen tendencias
marcadas? y ¿cuáles fueron las causas? Con este tipo de estudio, se realizan proyecciones
acordes a los resultados obtenidos para poder predecir que puede pasar a futuro.

El siguiente paso es armar estrategias para el grupo involucrado y ejecutarlas, para así
enfrentar a los picos más bajos y su posterior control en los cuales interviene el área
estratégica: Jefe de Captaciones y Subgerente de Negocios.

81
Figura 23.
Tablero de Control Evolución Saldo Ahorros 2004-2021

Fuente: elaboración propia

82
Caso 2

2. La COAC desea identificar su posición a nivel país para de manera posterior y

con los recursos necesarios implementar proyectos de expansión ¿Dónde
estamos posicionados como institución y en qué provincias más podemos
entrar?

Para hacer uso de la visualización mapa es indispensable contar con la latitud y longitud
del destino, sin embargo, en la data que maneja la cooperativa no tiene ningún tipo de
información al respecto, es por ello que los datos que se toma es a nivel provincias del
Ecuador.

En el lienzo en blanco se eligió la opción mapa, utilizo los campos provincia, tipo de
cuenta y saldo promedio de ahorros con la finalidad de realizar un análisis macro del saldo
promedio a nivel cooperativa en cuanto al número de cuentas activas e inactivas de los
socios ahorristas, en la parte derecha las cta. activas y en la parte izquierda las inactivas.
La información adicional se la ubica con la medida recuento saldo promedio y recuento
de estatus de cuentas.

De la misma forma se realiza la posición a nivel país con mención a los créditos por cuenta
ahorristas, por provincia y género, la diferencia radica en el tamaño de las burbujas, se
toma la medida cálculo de los socios ahorristas que han accedido a créditos en cuanto a la
identificación única de los clientes.

La figura 24., interesa en la identificación de posicionamiento de la cooperativa a nivel

país. En el caso del número de cuentas y el número de créditos en la provincia de
Tungurahua tiene mayor representatividad.

Las provincias con mayor número de cuentas activas y que han accedido a créditos se
puede trabajar en un plan de fidelización de socios, es decir, se los trata de contener.
Lanzamiento de productos de créditos atractivos directamente al género que exista mayor
presencia.

83
Las provincias que se encuentren con mayor número de cuentas inactivas, se puede
trabajar con campañas de marketing que impulsen la reactivación de cuentas, alianzas
estratégicas con sectores determinados e incentivos de retorno y vinculación con la
institución.

Identificar las parroquias, cantones, ciudades que exista ausencia de mercado, o incluso
una pequeña cantidad y lanzar campañas publicitarias, visitas de asesores de créditos y
asesores de captaciones con el fin de captar el mayor número de personas a la institución.

El informe gráfico revela que en las regiones del oriente y costa existe menor presencia
de la COAC y se prevé que mediante un estudio de mercado detectar que provincias son
propicias para impulsar a la institución con nuevas agencias, sin olvidar que ya la
institución cuenta con 26 agencias en 13 provincias, unificadas en seis zonas.

El informe gráfico ayuda al Jefe de Créditos y Jefe de Negocios, es decir, al nivel

estratégico, los cuales toman decisiones conjuntas con su equipo de trabajo. Se crea
estrategias con los responsables del área de negocios (Jefe de Créditos, Jefe de Negocios,
Jefe de Captaciones Subgerente de Negocios) y el Jefe de Marketing, con la finalidad de
presentar resultados al Gerente y Subgerente General.

84
Figura 24.
Análisis Geográfico

Fuente: elaboración propia

85
Caso 3

3. El sistema financiero popular y solidario investigado quiere mantenerse al

tanto sobre ¿Qué estado civil e instrucción tiene mayor promedio de ahorros
por agencias?

Se inserta una nueva página la cual fue es nombrada top 10 saldo prom., esta nominación
permite una rápida identificación del informe gráfico.
En el lienzo arrastramos los gráficos: circular, treemap y gráfico de columnas apiladas y
líneas.
Utilizamos los campos estado civil, saldo promedio (recuento y porcentaje), zonal oficial,
nivel de instrucción y agencias. Se aplica segmentación de datos para género, estatus de
cuenta y tipo de cuenta. Modifica el formato general, el eje x, eje y, colores de datos,
etiqueta de datos, encabezado y título de la gráfica.

La figura 25., expone que el género femenino, en estado civil en unión de hecho y cuenta
activa generan un saldo promedio de cuatro (4) cifras bajas que representa el 38,81% del
saldo promedio total por estado civil, las mujeres divorciadas mantienen el 13,81% con
tres (3) cifras medias. El mismo género con nivel de instrucción posgrado conservan el
saldo promedio en sus cuentas de tres (3) cifras altas y la instrucción técnica – tecnólogo
tres (3) cifras altas; sucede todo lo contrario, con las mujeres sin nivel de instrucción
debido a que mantienen depósitos de tres (3) cifras bajas como saldo promedio en sus
cuentas. Las agencias: La Libertad, Lago Agrio y Machala, conserva un saldo promedio
de ahorro en sus cuentas de tres (3) cifras altas y las zonas 6 y 5 tienen mayor saldo
promedio a nivel género femenino.

El género masculino, de estado civil casado con disolución conyugal conserva un saldo
promedio de ahorros del 21%, es decir, tres (3) cifras medias. El género masculino con
instrucción de posgrado ahorra un promedio de cuatro (4) cifras bajas, los universitarios
tres (3) medias y sin nivel de educación tres (3) bajas. Las agencias Machala, Lago Agrio
y Guaranda, mantiene el mayor saldo promedio de ahorro por género masculino, de la
misma forma la zona 6 maneja cuatro (4) cifras bajas.

86
Este informe gráfico sirve para vincular los géneros con el nivel académico y el estado
civil que sostienen mayores ahorros y armar estrategias generales o por agencias, para que
sigan confiando en la institución consecuentemente el saldo en ahorros seguirá
aumentando, otra de las estrategias que se puede realizar es lanzar planes de fidelización
para el grupo diferenciador. En contra posición también se trabaja con el género y el nivel
de instrucción que menos depósitos sustenta para realizar estudios y precisar ¿por qué
sucede aquello?

Este informe presta apoyo al área de negocio y al nivel estratégico. Se presenta un resumen
a nivel macro de ¿cómo está el negocio?, el Gerente y Subgerente de la Cooperativa de
Ahorro y Crédito se pueden afianzar para la toma de decisiones.

87
Figura 25.
Top 10 Saldo Promedio Ahorros

Fuente: elaboración propia

88
Caso 4

4. Desde la creación de la cooperativa los consumidores han ido creciendo, es por

ellos que es preciso identificar ¿Desde qué año la institución empieza a tener
mayores ahorros por parte de los socios y clientes y cuál fue su efecto en la
pandemia?

La herramienta admite realizar análisis de evolución, para este caso se toma un intervalo
desde el 2004 hasta el 2021, rango en el cual se encuentran el año 2020 que inicia la
pandemia y a nivel país se suspenden las actividades desde el mes de marzo, las medidas
tomadas por el gobierno ecuatoriano afectaron a todos los ecuatorianos, es por ello que se
analiza la evolución del número de socios, el saldo total y promedio en meses de acuerdo
con el intervalo de tiempo.

Se inserta una tarjeta para determinar el número total de socios, seguido de la

segmentación de datos por provincias y agencias. La visualización gráfica de columnas
apiladas y de líneas, es utilizada debido a que se toma medidas monetarias y numéricas,
con las cuales se realiza una comparación y se refleja mediante dos herramientas que
permite distinguir dicha comparación. Las columnas representan el saldo total, y el gráfico
de líneas el saldo promedio en el primer caso y en segundo el número total de socios
ahorristas. Los campos utilizados son años, saldo total, saldo promedio, recuento de socios
y meses, además se la segmentación de provincias y agencias para realizar un estudio
detallado a nivel cooperativa.

La figura 26., explica que a diciembre del 2021 la COAC tiene a su cargo 125.934 socios
ahorristas, sin embargo, no fue siempre así, en el año 2004 termina el año fiscal con 1.584
socios y desde ahí hasta el año 2016 se mantiene un leve crecimiento. El año 2017 al 2019
el número de socio se duplican al año 2016. En el año de pandemia por COVID 19, el
nivel de crecimiento en socio tiene una tendencia a la baja con 9.245 socios nuevos, lo
cual afecta la fuente de fondeo de la institución. La pandemia se mantiene y en el año
2021 el número de socios se triplica aproximadamente al año anterior con 26.138 socios
ahorristas nuevos, siendo este el pico más alto desde el 2004 al 2021.

89
Saldos de depósitos de ahorros

Al año 2004 la institución financiera inicia con seis (6) cifras medias de saldo total de
ahorros (STA) y se mantiene en un mercado con pocas variaciones hasta noviembre del
2008 que existe una tendencia a la baja, en diciembre del mismo año esta tendencia se ve
afectada por la inflación de 8,83% a nivel país y la crisis petrolera. El año contiguo
también se vio afectado por la crisis mundial del 2008, la gripe H1N1 y la baja del precio
del petróleo afecta a la economía de los ecuatorianos, el total de ahorros se ve golpeado y
desciende a la mitad del año anterior seis (6) cifras medias en dólares americanos.

Para abril del 2009 la inflación decrece en 2,31%, menor inflación repercute directamente
en el menor tipo de intereses y aumenta el gasto en consumo, por esta razón en el 2010 la
liquidez relacionada con los fondos disponibles de depósitos de ahorros subió en + seis
(6) cifras bajas, el crecimiento se mantuvo constante hasta los acontecimientos del año
2014 y empieza a desplomarse hasta el 2015 debido a la caída del precio del petróleo, las
protestas violentas de agosto y cambios en el gobierno de turno.

El saldo total promedio (STP) es la cantidad de dinero que los depositantes tiene al mes
en su cuenta y sirve para que la institución calcule el TEA (tasa efectiva anual) y los costos
de mantenimiento de cuenta, además que son útiles para realizar proyecciones de la
cantidad de liquidez en ahorros con la que se puede contar.

A nivel macro, se analiza las diferencias entre el año 2019, 2020 y 2021, antes de la
pandemia, picos de la pandemia y el impacto un año después de las fechas críticas. El
STA del 2019 se mantiene en siete (7) cifras altas y el STP de tres (3) cifras medias, sin
olvidar del déficit fiscal, el estancamiento de la economía y las protestas que se llevaron
a cabo por las medidas económicas a nivel país, en contraste el año 2020 el STA subió a
ocho (8) cifras bajas, al igual que el SPA en cuatro (4) cifras bajas, la institución si se vio
afectada por la pandemia, sin embargo el nivel de fondeo en ahorros subió debido a que
para terminar el año 2019 e iniciar el 2020, Ecuador no se veía afectado por el coronavirus
de forma brusca y en enero del mismo año y tras las festividades de diciembre pasado, el
STA y el STP subió a siete (7) cifras bajas y cuatro (4) cifras bajas respectivamente en el

90
mes de febrero. En marzo, el coronavirus afectó significativamente a todo el país
incluyendo al sector de la economía popular y solidaria, el STA bajó -siete (7) cifras bajas,
es decir, se contó monto de seis (6) cifras bajas a nivel cooperativa, el nivel de
disponibilidad para responder los pasivos se vio impactado al igual que las colocaciones
y créditos, el mes siguiente con el rebrote de contagios, las medidas de confinamiento
también se vio afectado, el STA siguió bajando en cinco (5) cifras bajas y el STP a tres
(3) cifras bajas, los ecuatorianos empezaron a utilizar sus ahorros en mayor cantidad,
algunos de ellos se quedaron sin trabajo, esto hizo los créditos se estanquen y haya retrasos
en los pagos, en los meses de mayo, junio y julio las medidas por parte del gobierno central
se relajaron y los saldos empezaron a subir de manera constante.

Los meses de agosto y noviembre se vieron perjudicados ya que las vacaciones escolares
iniciaban en la sierra y el nivel de saldo bajó debido a los diferentes tipos de consumos
que se presentaron por los consumidores y en noviembre se presentó un alto número de
contagios y decesos.

Diciembre del 2020 y enero del 2021 el STA subió a un monto de seis (6) cifras medias y
el STP a tres (3) cifras bajas, menor que un salario básico. Ningún plan de contingencia
contemplo a la pandemia y sus efectos en el sistema financiero, la gerencia, subgerencia
y todas las jefaturas de la institución crearon estrategias para afrontar dicho fenómeno,
entre las cuales se contempló el refinanciamiento de los créditos, visita de los asesores de
créditos en los domicilios, incentivar el uso de los canales electrónicos, apertura de
cuentas, créditos de ayuda, alianzas estratégicas con sectores económicos,
responsabilidad social en cuanto el cobro de bono de desarrollo humano en las
comunidades de difícil acceso y en sectores vulnerables con el fin de aumentar el
circulante. El STP se utilizó para realizar proyecciones mes a mes del siguiente año y
armar planes de contingencia.

Los meses de febrero y marzo del 2021 se vieron nuevamente golpeados, sin embargo, no
es un nivel significativo como el año anterior, los meses siguientes hubo fluctuaciones ya
que la pandemia aun no finaliza, pero los grupos económicos se fueron reactivando de
apoco, el STP se mantuvo entre tres (3) cifras bajas mensuales por cuenta. Los cuatro

91
meses siguientes: septiembre, octubre, noviembre y diciembre continúan creciendo
constantemente, el año fiscal terminó con siete (7) cifras bajas de STA, aproximadamente
la mitad de diciembre del 2019 y muy por encima del 2020, comprobándose de esta
manera que la cooperativa se vio afectada pero no de una manera que haya puesto en
peligro la estabilidad económica de los socios, clientes y la institución cooperativista,
2021 se cerró con el STP de tres (3) cifras altas superando al 2020 y 2019.

El informe gerencial está dirigido para el área estratégica:

• Gerente General,
• Subgerente General,
• Subgerente de Negocios,
• Jefe de Negocios,
• Jefe de Créditos y
• Jefe de Captaciones.

Con base a la información se analizan puntos críticos, genera estrategias, planes de

contingencia, y se toman decisiones conjuntas entre las áreas involucradas.

92
Figura 26.
Evolución y efecto en la pandemia por Cxovid 19

Fuente: elaboración propia

93
Caso 5

5. Independientemente del tipo de socio, los clientes mantienen cuentas de

ahorros y estos a su vez realizan créditos por lo mismo se pide obtener la
información de ¿Cuántos socios ahorristas tienen créditos?

En este caso se discrimina a los socios ahorristas que no poseen créditos, y se los cuantifica
mediante una medida que toma relación al socio único y el número de créditos. La relación
entre el total de socios ahorristas (en cantidad y porcentaje) frente a los clientes que si
mantienen créditos y el total de créditos.

Se construye una matriz en la cual se ubica las agencias como filas y en las columnas el
tipo de cuenta, para los valores se toma el recuento de la cantidad de créditos que se
mantiene. El gráfico de barras agrupadas toma el tipo de cuenta y el recuento de créditos,
mientras que en la siguiente se agrega las agencias. El gráfico de anillo para el cálculo del
porcentaje y recuento.

La figura 27., señala que existen 126 mil socios ahorristas aproximadamente, de los cuales
27 mil han accedido a créditos y se han generado 37 mil créditos, la agencia matriz es la
que mayor cantidad de créditos maneja 9.125 que corresponde a 6.890 clientes ahorristas
y la agencia del Tena es la que menor número de créditos ha trabajado debido a que esta
agencia tuvo apertura a finales del 2021.

Los 126 socios ahorristas representan el 82% del cual solo el 18% tienen créditos de tipo
de cuenta ahorro normal, seguido de la cuenta ahorro programado, 27.096 personas para
el primer tipo de cuenta y 9.432 para el siguiente. Las provincias de Cotopaxi y
Chimborazo, agencias Latacunga y Riobamba mantiene a 2.345 y 2.198 socios ahorristas
con créditos en estado activo.

El informe gerencial está dirigido al nivel estratégico:

• Jefe de Negocios y
• Jefe de Créditos

94
Las estrategias que se pueden formular son: colocar cartera (productos tanto de
captaciones como de colocaciones) con nuestros propios socios activos, este proceso
representa menos gastos para la cooperativa, ya que por el momento la institución se ha
fijado en que los asesores consigan más clientes externos y que consuman sus productos.
Preparar campañas para el consumo de créditos de los socios activos. Los socios con
menor créditos acordes al tipo de cuenta que poseen se trabaja en la fidelización del cliente
e identificación del tipo de cuenta propicia para los clientes conforme a sus necesidades y
características, ya que cada tipo de cuenta tiene diferentes tasas de interés.

95
Figura 27.
Créditos por Socios Ahorristas

Fuente: elaboración propia

96
Caso 6

6. ¿En qué rango de edad tenemos y mayor número de socios ahorristas con
tarjeta de débito y cuántos han apertura do el app en línea?

De la tabla de datos se ejecuta una agrupación de edades entre los rangos de 0 a 18 años,
de 19 a 25, de 26 a 35, 36 a 45, 46 a 55 y de 56 años en adelante (rangos establecidos por
la cooperativa), el recuento de los socios ahorristas que mantienen tarjeta de débito y el
aplicativo en línea, se los filtra la instrucción que mantienen los ahorristas.

La figura 28., apoya a la toma de decisiones en el área de negocios y al oficial de medios

digitales, despliega la información sobre el total de socios ahorristas que hacen uso de los
canales electrónicos según el nivel de instrucción y los 6 rangos de edad que establece la
institución.
Los canales digitales, en ambos casos y en los niveles de instrucción mantiene que el rango
de 25 a 35 años son los socios que mayor uso ejercen sobre el aplicativo en línea y la
tarjeta de débito.

Para los socios de entre los rangos de 19 a 25 años y 36 a 45 años, implementar estrategias
para fomentar el uso los canales digitales y evitar aglomeraciones en la institución, además
que se puede reducir costos tanto de atención al cliente (líneas de espera), minimizar el
uso de papeletas y libretas de ahorro, se recortar el equipo de oficina (computadores,
escritorios, sillas), najar el número de cajeras.

97
Figura 28.
Uso de Canales Electrónicos por Rangos de Edad.

Fuente: elaboración propia

98
 CAPÍTULO IV

En este último capítulo se presenta las conclusiones y recomendaciones en base al análisis

e interpretación de los resultados de manera resumida, clara y objetiva.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

4.1 Conclusiones

De la fundamentación teórica de varios autores se adquiere que, la inteligencia de negocios

es someter los datos a un proceso de ETL, es decir, transformar la data en información
limpia, clara, ordenada, sencilla y dinámica, para su posterior análisis e interpretación que
apoya a la toma de decisiones empresariales. La data se obtiene de la base de datos
dinámica transaccional, relacional que proviene del sistema de información transaccional.
Las relaciones del modelado de datos es el proceso que permite crear las diferentes
visualizaciones de los informes gráficos. Por ese motivo, se estimó como un factor
esencial que ayuda y apoya a las empresas sin importar su tamaño debido que se analiza
los datos con modelos predictivos, el control de la información mediante el acceso a la
misma en cualquier hora y en distintos dispositivos. En este sentido, el uso de inteligencia
de negocios aplicado a la gestión administrativa se traduce como apoyo para la alta y
media administración, empero esta temática ha sido poco investigada en el país.

Se determinó el uso de tecnología básica como lo es la herramienta de Microsoft Excel en

un nivel intermedio y avanzado para la generación de reportes debido a que el sistema de
información transaccional arroja datos fríos y en bruto, por esta razón queda
imposibilitado trabajo conjunto y la automatización de los procesos. Basándose en lo
anterior, se determina que no realizan uso de herramientas de inteligencia de negocios
para generar informes gráficos consolidados, es decir, se limita el aprovechamiento de los
datos, su transformación en conocimiento y estos a su vez en estrategias.

Se estableció que los informes consolidados del área de negocios que abarca los
principales productos como son: canales digitales, productos de colocación y productos
de captación; el área financiera: el control presupuestario, estados financieros, indicadores

99
financieros, indicadores de riesgo, entre otros. Si es posible su migración a cuadros de
mando basado en inteligencia de negocios a causa del enfoque descriptivo y prescriptivo
que se ejecuta. El nivel de alcance que se abordó fue acorde a la base de datos de ahorros,
se logró la transformación de datos en información y estos a su vez en cuadros de mando
para el Subgerente de Negocios, Jefe de Captaciones y Jefe de Crédito. Al respecto, se
debe contar con las métricas, objetivos, necesidades y preguntas clave que guían la
elaboración de los cuadros de mando, por cuanto, estas en conjunto contribuyen a la toma
de decisiones basados en inteligencia de negocios.

El diagnóstico se complementó por medio del análisis de entrevistas y la implementación

de un paquete de software informático de análisis de datos , que permitió identificar como
punto central al área de negocios que tiene a su cargo los departamentos de créditos,
negocios y captaciones, como aquellas que crean informes gerenciales de tipo gráfico,
consolidados y agrupados con mayor frecuencia; lo cual implica que los tomadores de
decisiones llegue a un consenso , generen estrategias y propuestas de solución, para
alcanzar una ventaja competitiva.

100
4.2 Recomendaciones

La implementación de inteligencia de negocios en el Sector de la Economía Popular y

Solidaria, en la exploración y análisis de datos para la optimización en la toma de
decisiones orientado al personal administrativo ha sido poco estudiado. Las
investigaciones es este sentido se enfocan en la creación de softwares de IN que
necesariamente utilizan leguaje de programación y complejos procesos. Por lo anterior
expuesto, es recomendable que, junto a los docentes investigadores, se impulse
investigaciones en esta dirección con la finalidad de fomentar el dinamismo empresarial,
especialmente en el desarrollo de técnicas que se afianzan en la toma de decisiones que
aprovechan la información de primera mano, en resumen y con aplicaciones de bolsillo.

La incorporación de tecnología de la información y comunicación, en las empresas sin

importar su tamaño permite que estas alcancen un nuevo nivel de competitividad en el
mercado, de esta manera, se debe considerar, instruir al personal administrativo sobre el
uso de nuevas tendencias tecnológicas como es la herramienta Power BI, para la
generación de informes gráficos y consolidados que fomentan el trabajo en equipo, la toma
de decisiones empresariales, apoya la productividad y competitividad empresarial, además
que permite reducir costos en distintas áreas administrativas.

Dado el contexto de la institución de investigación se recomienda, prestar atención a la

data de los socios, puesto que es mucho más rentable enfocar productos a usuarios con
cuentas activas, establecer estrategias de marketing, publicidad, alianzas estratégicas con
diferentes sectores, realizar estudios de mercado financieros y analizar la viabilidad y
factibilidad de posicionarse en nuevas provincias. En contraste a lo anterior, para los
socios ahorristas con cuentas inactivas, se recomienda crear estrategias de reactivación de
los diferentes tipos de cuentas, incentivar el ahorro en la población de 0 a 18 años,
impulsar el servicio de la cooperativa en línea y el aplicativo móvil. Estas estrategias las
llevan a cabo el Subgerente de Negocios, Jefe de Marketing, Jefe de Captaciones, Jefe de
Créditos, junto con la encargada de cajas y atención al cliente, en un tipo de decisión de
expertos y conjunta. El departamento de sistemas extraerá la información de la base de

101
datos para que los oficiales de cuenta y asesores se pongan en contacto y puedan
actualizarla.

Finalmente, con vistas a futuros estudios, es conveniente diagnosticar informes

consolidados para su posible migración a cuadros de mando basados en inteligencia de
negocios en el área de talento humano, en cuanto a la productividad de los recursos,
manejar métricas, analizar el desempeño de los empleados, número de puestos ocupados,
vacantes disponibles, empelados contratados, deserción del talento humano, número de
colaboradores en inducción, entre otros más. Análogamente, utilizar las mismas variables
orientadas a la productividad del área comercial y operativa, en base a métricas
establecidas por la institución con la finalidad de nutrir la línea de investigación
productividad y competitividad empresarial.

102
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109
 ANEXOS
Anexo A. Cuadro de Categorías

Categorías Fundamentales

110
Anexo B. Guía de Entrevista

GUÍA DE ENTREVISTA ESTRUCTURADA

• Determinar la situación actual del uso de inteligencia de negocios de una

Cooperativa de Ahorro y Crédito de la ciudad de Ambato.

Entrevistado:

1. ¿Cuál es su cargo en la Cooperativa y que título de tercer nivel posee?

2. Dentro del Organigrama estructural ¿Cuál es su nivel jerárquico (directivo,

estratégico, táctico u operativo) dentro de la Cooperativa?

3. Describa rápidamente su perfil profesional

4. ¿Utiliza herramientas orientadas a Inteligencia de Negocios?

5. ¿Qué sistema de información maneja la cooperativa?

6. ¿Los datos que entrega el sistema de información vienen completos o se necesita

generar nuevas columnas a partir de los datos?

7. ¿Qué tipo de limitación tiene el sistema informático institucional en cuanto a la

generación de informes?

8. ¿El sistema de información que maneja permite establecer rangos de fechas para
generar informes?

111
9. ¿Los gráficos y tablas que se presentan en los informes y qué son arrojados por el
sistema tienen orden consecutivo y son de fácil comprensión?

10. ¿Satisface la generación de informes gráficos el sistema de información de la

Cooperativa?

11. ¿Cómo construye los informes gráficos en su área de trabajo?

12. ¿Los reportes que genera el sistema informático da respuesta a las principales
preguntas que maneja su esquipo de trabajo? y ¿Cuáles son estas preguntas clave?

13. ¿Qué tipo de informes le permite generar (transaccionales, agrupados, consolidados,

gráficos) el sistema de maneja la Cooperativa?

14. ¿Cuáles son los informes gerenciales que tienen mayor acceso por parte del personal
correspondiente, en el sistema de información?

15. Todas las áreas de la Cooperativa son importantes, sin embargo, existe áreas de suma
importancia para la toma decisiones, ¿cuáles son estas áreas?

16. ¿Qué tipo de informes considera fundamentales para el análisis gerencial (agrupados,
consolidados o gráficos)?

17. Cree usted ¿Los informes que genera el sistema informático le facilita efectuar un
análisis detallado para la toma de decisiones?

18. ¿Qué tipo de informes no genera el sistema de la cooperativa y usted los genera?

19. ¿Cuáles son los motivos de la generación de informes en hojas de cálculo y no en el

mismo sistema de información u otro que le oriente a la generación de informes
gráficos que puede automatizar el proceso?
112
20. ¿Qué tipo de informes genera en Excel?

21. Con los informes descargados del sistema en hojas de cálculo ¿Qué tipos de
informes generan?

22. ¿Cuál es el servidor de base de datos que hacen uso?

23. Las consultas y gestiones que se hacen de las bases de datos ¿Cómo se las realiza?

24. ¿Cómo es la seguridad de los datos para controlar la información de la Cooperativa?

25. En el sentido de resguardo, ¿Qué tratamiento se les da a los datos?

26. ¿Cuál es el proceso de control de información?

Agradezco su colaboración

113
Anexo C. Datos Entrevistas

114
115
Anexo D. Entrevistas

116
Anexo E. Carta de Compromiso

117