INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR
PÚBLICO
“VICTOR ALVAREZ HUAPAYA”
CONTABILIDAD DE CAJAS Y
COOPERATIVA DE AHORRO Y
CREDITOS
DOCENTE: QUISPE ACOSTA, LIZ GIOVANNA
INTEGRANTES:
-ANGULO MEZAHUAMAN, NELY JESSICA
-MENESES PALOMINO, FLOR YANINA
-VARGAS MORENO, ROSMERI
Ayacucho – 2025
1. DESCRIPCIÓN DE LAS EMPRESAS
Banco Falabella Perú S.A.
El Banco Falabella Perú S.A. fue constituido en setiembre de 1996. Al 31 de
diciembre de 2024 y de 2023, el Banco es una subsidiaria de Inverfal Perú S.AA.,
compañía que posee el 99.73 por ciento de participación del capital social del
Banco y que pertenece al Grupo Falabella, el cual está constituido por diversas
empresas que operan en el Perú y en el exterior.
El Banco está regulado por la Ley General del Sistema Financiero y de Seguros
y Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras de
Fondos de Pensiones (en adelante la “SBS”), Ley N°26702 y modificatorias (en
adelante la “Ley de Banca y Seguros”), se encuentra autorizado a operar como
banco múltiple y, como tal, está facultado a recibir depósitos de terceros e
invertirlos junto con su capital en colocaciones, otorgar avales y fianzas, adquirir
y negociar certificados de depósito, efectuar todo tipo de operaciones de
intermediación financiera, de servicios bancarios y otras actividades permitidas
por Ley.
La sede del Banco está localizada en calle Carpaccio N°250 (pisos 4, 8, y 12),
San Borja, Lima, Perú. Al 31 de diciembre de 2024 y de 2023, el Banco mantiene
50 oficinas en el Perú.
BANCO RIPLEY PERU S.A.
Banco Ripley Perú S.A. es una empresa del Grupo Ripley, subsidiaria de
Inversiones Padebest Perú S.A. (una entidad constituida en Lima en octubre
de 2001), que posee el 99.99% del capital social del Banco al 31 de diciembre
de 2024 y de 2023.
El Banco está autorizado a operar como banco múltiple por la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos
de Pensiones (en adelante “SBS”). Las operaciones del Banco están
normadas por la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros
y Orgánica de la SBS, Ley No. 26702 y modificatorias (en adelante la “Ley de
Banca y Seguros”), que establece los requisitos, derechos, obligaciones,
garantías, restricciones y demás condiciones de funcionamiento a que se
encuentran sujetas las personas jurídicas de derecho privado que operan en
el sistema financiero y de seguros.
El domicilio legal del Banco es Av. Paseo de la República No. 3118, San Isidro
– Lima. El Banco para el desarrollo de sus operaciones, al 31 de diciembre de
2024 y 2023 cuenta con 30 y 35 oficinas en el Perú, respectivamente.
2. ANÁLISIS HORIZONTAL
2.1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Estado de situación financiera del Banco Falabella Perú S.A.
Estado de situación financiera del BANCO RIPLEY PERU S.A.
2.1.1. Análisis – Comparación:
A. Disponible: Saga Falabella incrementó su activo disponible en 114.94%,
reflejando una mayor liquidez inmediata. En contraste, Ripley redujo sus
disponibilidades en 30.77%, evidenciando una menor capacidad para
cubrir obligaciones de corto plazo.
B. Fondos Interbancarios: Ripley incrementó en 100% este rubro, lo que
refleja una mayor dependencia del financiamiento interbancario.
Falabella, por su parte, disminuyó en 12%, reduciendo su exposición en
este mercado.
C. Instrumentos Representativos de Capital: Saga Falabella redujo este
rubro en 93.15%, mostrando una desinversión casi total en activos
financieros de renta variable. Ripley también disminuyó en 8.11%, aunque
de manera más moderada.
D. Cartera de Créditos: Cartera vencida: Ripley (-49.92%) y Falabella (-
58.98%) redujeron significativamente su morosidad. No obstante, la
cartera en cobranza judicial aumentó: Ripley (+91.05%) y Falabella
(+43.60%).
E. Obligaciones por Cuentas de Ahorro: Ripley incrementó este rubro en
68.45% y Falabella en 72.21%, consolidando su capacidad de captar
depósitos del público.
F. Cuentas por Pagar: Ripley redujo sus cuentas por pagar en 37.24%,
disminuyendo su dependencia de terceros. En contraste, Falabella
aumentó en 159.85%, mostrando un incremento fuerte en deudas de corto
plazo.
G. Resultado Neto del Ejercicio: Ripley registró una disminución de
91.16%, reduciendo fuertemente su rentabilidad. Falabella mostró una
caída aún más drástica de 281.24%, lo que refleja pérdidas netas.
2.2. ESTADO DE RESULTADOS
Estado de Resultado del Banco Falabella Perú S.A.
Estado de Resultado del del BANCO RIPLEY PERU S.A.
2.2.1. Análisis – Comparación:
A. Disponible
Falabella mantiene un ligero crecimiento (37 soles, +0.26%), lo cual refleja
estabilidad en su liquidez. En cambio, Ripley presenta una caída
significativa (-3,469 soles, -55%), mostrando riesgo en su capacidad de
cubrir obligaciones inmediatas.
B. Fondos Interbancarios
Ambos bancos incrementan sus fondos interbancarios, pero Falabella
(1,780 soles, +127.42%) muestra un mayor dinamismo frente a Ripley
(889 soles, +21%). Esto refleja mayor capacidad de integración financiera
en Falabella.
C. Inversiones Disponibles para la Venta
Falabella aumenta sus inversiones (2,108 soles, +9.90%), lo que indica
confianza en generar ingresos adicionales. Ripley, en cambio, reduce
drásticamente (-4,672 soles, -35%), lo que limita su rentabilidad futura.
D. Depósitos en el Sistema Financiero
Ambos reducen depósitos, Falabella en -54.91% y Ripley en -57%.
Aunque ambos caen, Falabella conserva un mayor volumen, lo que le da
un margen de maniobra más amplio.
E. Resultado por Operaciones Financieras (ROF)
Falabella mejora de manera sobresaliente (15,412 soles, +169.23%),
mostrando buena gestión financiera. Ripley en contraste registra pérdidas
(-776 soles, -15%). Gastos de Personal y Directorio Falabella mantiene
sus gastos estables (1,792 soles, +1.17%). Ripley reduce
significativamente (26,885 soles, -22%), lo que puede deberse a ajustes
de personal o recortes financieros.
F. Provisiones para Incobrabilidad
Falabella incrementa provisiones (1,342 soles, +19.65%), reflejando
prudencia frente a riesgos. Ripley reduce (-805 soles, -24%), lo que puede
indicar menor prevención o reducción en su Deuda Financiada.
G. Resultado de Operación
Ambos bancos muestran caídas drásticas: Falabella (-187.34%) y Ripley
(-79%). Esto evidencia dificultades para mantener rentabilidad operativa.
H. Otros Ingresos y Gastos
Falabella presenta un deterioro considerable (-40,902 soles, -85.09%),
mientras Ripley logra un aumento positivo (12,958 soles, +53%),
mostrando mejor gestión en actividades complementarias.
I. Resultado Antes de Impuestos
Ambos sufren caídas: Falabella (-261.64%) y Ripley (-108%). La magnitud
en Falabella refleja mayores problemas de sostenibilidad.
J. Impuesto a la Renta
Ambos registran menores pagos de impuestos: Falabella (-217.51%) y
Ripley (-160%), lo cual es consecuencia directa de la disminución de
utilidades.
K. Resultado Neto del Ejercicio
El impacto final es negativo para ambos. Falabella cae -281.24% (128,813
soles), mientras Ripley retrocede -91% (75,887 soles). Esto refleja un
deterioro crítico en su rentabilidad.
2.3. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Estado de flujo de efectivo del BANCO RIPLEY PERU S.A.
YANINA
1) Análisis Vertical:
- Estado de Situación Financiera
Estado de situación financiera del Banco Falabella Perú S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE FALABELLAPERU S.A
HORIZONTAL
Estado de flujo de efectivo del BANCO FALABELLA PERU S.A.
ANALISIS Y COMPARACION
2.3.1. Análisis – Comparación:
A. RESULTADOS NETOS DEL EJERCICIO
Banco Falabella reporta una pérdida neta de -45,801 (en miles de soles),
mientras que el año anterior tuvo una ganancia de 83,012. La variación
absoluta es una disminución de 128,813, representando un cambio
negativo del 281%. Banco Ripley muestra un resultado neto positivo,
aunque pequeño, de 7,362 con un porcentaje de variación del 3.46%.
B. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Banco Falabella presenta un flujo neto de efectivo de operaciones de
709,266 en 2024, una mejora considerable respecto a -658,707 en 2023,
con una variación positiva del 208%. Banco Ripley tiene un flujo neto
positivo de 106,962, representando un aumento del 20.08% respecto a
años anteriores.
C. AJUSTES Y PROVISIONES
Banco Falabella tiene provisiones de 612,312, menores que los 783,477
del año anterior (-22%), y depreciación/amortización de 38,114 (-27%).
Banco Ripley reporta provisiones de 276,927 y
depreciación/amortización de 20,268, ambas cifras menores en
comparación con Banco Falabella, proporcionalmente.
D. VARIACIONES EN ACTIVOS Y PASIVOS
Banco Falabella muestra disminución en créditos (-470,975) y aumento
en cuentas por pagar (438,133), con una gran variación en cuentas por
pagar y otras (+1,321,529 en variación absoluta). Banco Ripley tiene
movimientos más moderados, con disminuciones en créditos (-54,925) y
pasivos financieros (-92,948), pero sin variaciones extremas.
E. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Banco Falabella presenta una salida neta de efectivo por inversión de -
23,511, incluido gasto en mobiliario y equipos (-25,958). Banco Ripley
tiene una salida neta de -27,232, principalmente por compra de
inmuebles y equipos (-27,444).
F. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Banco Falabella muestra una disminución significativa en el flujo de
efectivo por financiamiento (-269,388), comparado con un flujo positivo
de 81,805 en 2023. Banco Ripley reporta una salida neta por
financiamiento de -163,536, principalmente por salidas relacionadas a
actividades de financiamiento, sin entradas significativas.
G. VARIACIÓN NETA EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES
Banco Falabella muestra un aumento neto en efectivo y equivalentes de
416,367, una mejora frente a la disminución de -575,092 del año anterior.
Banco Ripley presenta una disminución neta en efectivo de -83,835.
3. ANÁLISIS VERTICAL
3.1. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Estado de situación financiera del Banco Falabella Perú S.A.
Estado de situación financiera del BANCO RIPLEY PERU S.A.
3.1.1. Análisis – Comparación:
A. Ahorro en el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
Banco Ripley: 5.26% del total de activos. Banco Saga Falabella: 10.94% del total
de activos. Interpretación: Saga Falabella mantiene una mayor proporción de
activos en el BCRP, lo que refleja una política más conservadora en términos de
liquidez y respaldo regulatorio. Ripley, en cambio, destina una menor proporción,
priorizando activos más rentables pero con menor liquidez inmediata.
B. Cartera de Créditos Vigentes
Banco Ripley: 70.88% del total de activos. Banco Saga Falabella: 67.34% del
total de activos. Interpretación: La cartera de créditos vigentes es el principal
activo en ambos bancos. Ripley muestra una mayor concentración, lo que implica
una estrategia más agresiva de colocación y mayor riesgo crediticio. Falabella
mantiene una estructura más diversificada.
C. Obligaciones por Cuentas de Ahorro
Banco Ripley: 40.85% del total de pasivos. Banco Saga Falabella: 21.82% del
total de pasivos. Interpretación: Ripley depende más de los depósitos de ahorro
como fuente de financiamiento, lo que le otorga estabilidad pero también mayor
vulnerabilidad ante retiros masivos. Falabella presenta una estructura de pasivos
más diversificada.
D. Obligaciones por Cuentas a Plazo
Banco Ripley: 50.80% del total de pasivos. Banco Saga Falabella: 59.84% del
total de pasivos. Interpretación: Ambos bancos se financian principalmente con
cuentas a plazo, siendo más marcado en Falabella. Esto aporta estabilidad al
fondeo, aunque implica mayores costos financieros por los intereses pagados.
E. Capital Social
Banco Ripley: 108.76% del total del patrimonio. Banco Saga Falabella: 80.60%
del total del patrimonio. Interpretación: En Ripley, el capital social supera el 100%
del patrimonio, lo que refleja pérdidas acumuladas que han reducido la base
patrimonial. En Falabella, aunque el capital social también tiene un peso elevado,
la proporción es más equilibrada.
F. Reservas
Banco Ripley: 0% del total del patrimonio. Banco Saga Falabella: 10.56% del
total del patrimonio. Interpretación: Ripley no presenta reservas, lo que refleja
una falta de respaldo adicional frente a contingencias. Falabella, en cambio,
muestra una política de fortalecimiento patrimonial al destinar una parte de su
patrimonio a reservas.
G. Resultado Neto del Ejercicio
Banco Ripley: -1.94% del total del patrimonio. Banco Saga Falabella: 8.28% del
total del patrimonio. Interpretación: Ripley muestra pérdidas que erosionan su
patrimonio, mientras Falabella refleja rentabilidad positiva, fortaleciendo su
posición patrimonial.
3.2. ESTADO DE RESULTADOS
Estado de Resultado del Banco Falabella Perú S.A.
ESTADO DE RESULTADO DEL BANCO RIPLEY PERU S.A.
3.2.1. Análisis – Comparación:
A. Inversiones disponibles para la venta
Banco Saga Falabella tiene un porcentaje ligeramente mayor (1.98%) en
inversiones disponibles para la venta en comparación con Banco Ripley (1.96%).
Esto indica que Falabella tiene un margen un poco más amplio de liquidez en
activos que se pueden vender rápidamente para cubrir necesidades de efectivo.
B. Cartera de créditos directos
El Banco Saga Falabella posee una mayor cartera de créditos directos (96.53%)
que el Banco Ripley (96.27%). Este porcentaje representa el grueso de los
activos rentables de un banco, por lo que una mayor proporción en Falabella
sugiere un enfoque más agresivo o una mayor capacidad para colocar
préstamos.
C. Obligaciones con el público
En este rubro, Banco Saga Falabella presenta un porcentaje de -13.69%,
mientras que Banco Ripley tiene un -18.62%. El número negativo indica que
ambos bancos tienen una disminución en sus obligaciones con el público, lo que
se puede interpretar como una reducción en el fondeo proveniente de depósitos
de clientes. La mayor variación negativa de Banco Ripley podría reflejar una
estrategia de reducción de costos de fondeo o una menor captación de ahorros
en el período analizado.
D. Total, gastos por intereses
Los gastos por intereses de Banco Falabella son de -16.10%, mientras que los
de Banco Ripley son de -19.89%. Esta diferencia muestra que el costo del fondeo
para Banco Ripley es más elevado que para Banco Falabella, lo que impacta
directamente en su rentabilidad. La variación negativa significa que los bancos
han tenido que pagar más por el dinero que obtienen para prestarlo.
E. Margen financiero bruto
Banco Falabella registra un margen financiero bruto de 83.90%, superior al
80.11% de Banco Ripley. Esto demuestra que, a pesar de los gastos por
intereses, Falabella genera una mayor ganancia de sus operaciones de
intermediación financiera, es decir, la diferencia entre los intereses que cobra por
sus préstamos y los que paga por sus fondeos es más amplia.
F. Provisiones para créditos directos
Banco Ripley destina un porcentaje mayor (-54.41%) para provisiones de
créditos directos en comparación con Banco Falabella (-47.49%). Un mayor
porcentaje en provisiones para Banco Ripley indica que enfrenta una mayor
proporción de su cartera de créditos con un riesgo de incobrabilidad superior.
Esto podría ser señal de una cartera de clientes más riesgosa o de una gestión
de riesgo menos eficiente.
G. Margen financiero neto
El margen financiero neto de Banco Saga Falabella es de 36.41%,
significativamente mayor al 25.70% de Banco Ripley. Esta diferencia se explica
por la combinación de un mayor margen financiero bruto y un menor gasto en
provisiones, lo que resulta en una mayor ganancia después de restar las
provisiones por créditos no recuperables.
H. Ingresos por servicios financieros
Ambos bancos presentan porcentajes muy similares en ingresos por servicios
financieros, con 26.56% para Falabella y 26.17% para Ripley. Esto refleja una
actividad comparable en la generación de ingresos no relacionados con
intereses, como comisiones por tarjetas, transferencias, y otros servicios.
I. Ingresos diversos
Al igual que en el punto anterior, los porcentajes son casi idénticos: 26.55% para
Falabella y 26.17% para Ripley. Estos ingresos adicionales refuerzan la
capacidad de los bancos para generar ganancias por vías complementarias a los
créditos.
J. Margen financiero neto de ingresos y gastos por servicios
financieros
El Banco Falabella mantiene una ventaja considerable con un 60.70% frente al
49.37% de Ripley. Este indicador consolida la rentabilidad principal del banco al
incluir tanto los márgenes de intermediación como los ingresos por servicios,
mostrando una solidez superior en Falabella.
K. Margen operacional
El margen operacional de Banco Saga Falabella (58.63%) es más alto que el de
Banco Ripley (50.33%). Esto indica una mejor eficiencia en la gestión de sus
costos operativos en relación con sus ingresos, lo que se traduce en una mayor
rentabilidad de las operaciones principales.
L. Gastos por servicios recibidos de terceros
Los gastos en este rubro son más altos para Banco Falabella (-33.08%) que para
Banco Ripley (-29.42%). Esto puede deberse a que Falabella externaliza más
servicios, como tecnología, seguridad o consultorías, lo que podría estar
relacionado con su mayor volumen de operaciones.
M. Gastos de personal y directorio
Los gastos de personal y directorio son significativamente mayores para Banco
Ripley (-21.21%) que para Banco Falabella (-12.77%). La mayor proporción de
gastos de personal en Ripley sugiere que su estructura de costos laborales es
más elevada en comparación con sus ingresos, lo que afecta negativamente su
eficiencia y rentabilidad.
3.3. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DEL BANCO FALABELLA PERU S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DEL BANCO RIPLEY PERU S.A.
3.3.1. Análisis – Comparación:
A. Resultado Neto del Ejercicio (Rentabilidad Final)
Banco Falabella: Cae de 83,012 (2023) a 0 (2024), lo que significa una variación
de -281%. Esto requiere revisar si hubo un cese de operaciones o un ajuste
contable que llevó el resultado a cero.
Banco Ripley: Mejora de -83,249 (2023) a -7,362 (2024), mostrando una mejoría
sustancial (casi 76,000 de diferencia).
B. Flujos de Efectivo Neto de Actividades Operativas (Liquidez
Operacional)
Banco Falabella: Pasa de un flujo negativo de -658,707 (2023) a uno positivo de
709,266 (2024). Esta es una reversión de más de 1.3 millones.
C. Provisiones para Créditos Directos (Calidad de Cartera)
Banco Falabella: Reduce provisiones en un 22%, pasando de 783,477 a
612,312.
Banco Ripley: Reduce provisiones en un 27%, pasando de 333,024 a 244,260.
D. Gastos de Administración (Eficiencia Operativa - Ripley)
Ripley: Disminuye sus gastos administrativos en un 16%, de 272,987 (2023) a
228,656 (2024).
Interpretación: La reducción en los gastos operativos de Ripley es un factor clave
que explica la mejora en su resultado operacional
E. Efectivo y Equivalentes al Efectivo (Posición de Liquidez)
Banco Falabella: Duplica su posición de efectivo, aumentando en 115%, de
365,097 (2023) a 784,742 (2024) Interpretación: Falabella mejora su liquidez lo
que permite enfrentar mejor sus obligaciones financieras.
4. RATIOS DE LIQUIDEZ
4.1. Liquidez General
Banco Falabella Perú S.A.
BANCO RIPLEY PERÚ S.A.
4.1.1. Análisis e Interpretación:
Banco Ripley (1.17): Por cada sol de deuda a corto plazo, el banco dispone de
1.17 soles en activos corrientes. Esto significa que puede cubrir sus obligaciones,
pero con un margen reducido (17% más de lo que debe). Banco Falabella (1.26):
Por cada sol de deuda a corto plazo, cuenta con 1.26 soles en activos corrientes.
El margen de seguridad es mayor (26%), reflejando una posición de liquidez más
sólida.
Comparación: En términos de riesgo financiero, Banco Falabella es más sólido,
mientras que Banco Ripley opera con un margen más ajustado. En eficiencia,
Ripley aprovecha mejor sus recursos, aunque a costa de mayor riesgo.
4.2. Prueba Ácida
Banco Falabella Perú S.A.
BANCO RIPLEY PERÚ S.A.
4.2.1. Análisis e Interpretación:
Banco Ripley (1.17): Dispone de S/ 1.17 en activos líquidos inmediatos por cada
sol de deuda a corto plazo. Puede cubrir sus obligaciones sin necesidad de
vender activos menos líquidos. Banco Falabella (1.26): Cuenta con S/ 1.26 en
activos líquidos por cada sol de deuda a corto plazo. Su posición es más sólida,
con menor riesgo de iliquidez que Ripley.
Comparación: Ambos bancos muestran valores superiores a 1, lo que es
positivo. Banco Falabella presenta una posición de liquidez inmediata más
holgada, mientras que Banco Ripley gestiona sus recursos líquidos con mayor
eficiencia, pero con un margen más ajustado.
4.3. Prueba ácida líquida
BANCO FALABELLA PERÚ S.A.
BANCO RIPLEY PERÚ S.A.
:
Análisis e interpretación
El Banco Falabella tiene 1.17 soles líquidos por cada sol de deuda a corto plazo,
el resultado indica que el banco puede cubrir sus obligaciones inmediatas sin
depender de inventarios ni gastos anticipados y el Banco Ripley muestra que por
cada sol de deuda a corto plazo, dispone de 1.25 soles líquidos para responder.
Este valor refleja una posición más sólida frente a Banco Falabella, pues
evidencia un mayor respaldo con activos de rápida conversión en efectivo, lo que
le da más seguridad financiera y menor riesgo de iliquidez.
Comparación
La prueba ácida líquida de Banco Falabella Perú S.A. es de 1.17 veces, mientras
que la de Banco Ripley Perú S.A. alcanza 1.25 veces, la diferencia es que el
banco Ripley supera a Falabella en 0.08 puntos, lo que significa que por cada
sol de deuda a corto plazo, Falabella dispone de S/ 1.17 en activos líquidos y
banco Ripley de S/ 1.25, ambos bancos mantienen una posición aceptable al
poder cubrir más de una vez sus obligaciones inmediatas, el Banco Ripley
presenta una liquidez más estable y con mayor margen de seguridad, lo que le
otorga una mejor capacidad para enfrentar compromisos financieros.
4.4. Extrema Liquidez
BANCO FALABELLA PERÚ S.A.
BANCO RIPLEY PERU S.A.
Análisis e interpretación
En el caso del Banco Falabella Perú S.A., su índice de extrema liquidez es de
1.16 veces, lo que significa que por cada sol de deuda total el banco dispone de
S/ 1.16 en activos corrientes. Esto refleja que tiene la capacidad de cubrir sus
pasivos y el Banco Ripley Perú S.A. muestra un índice de 1.19 veces, lo que
implica que por cada sol de deuda total cuenta con S/ 1.19 en activos corrientes.
Este resultado evidencia una posición más sólida, ya que dispone de un mayor
nivel de respaldo frente a sus obligaciones y, por lo tanto, goza de un poco más
de estabilidad en términos de liquidez.
Comparación
Ambos bancos superan el valor de 1, lo cual indica que sí pueden cubrir sus
pasivos totales con los activos corrientes disponibles. Sin embargo, Banco Ripley
(1.19) tiene una relación un poco más favorable que Banco Falabella (1.16),
aunque la diferencia es de solo 0.03 puntos, en términos financieros implica que
Ripley ofrece un nivel de respaldo ligeramente más sólido, lo que le otorga mayor
seguridad ante posibles obligaciones.
4.5. Respaldo Total
BANCO FALABELLA PERÚ S.A.
RESPALDO TOTAL = ACTIVO TOTAL/PASIVO TOTAL
BANCO RIPLEY PERÚ S.A.
4.5.1. Análisis E Interpretación
Banco Falabella cuenta con S/ 1.26 en activos. Esto indica una buena capacidad
para cubrir sus obligaciones. La diferencia es de 0.26.Tiene una adecuada
liquidez para enfrentar sus compromisos a corto plazo. Banco Ripley dispone de
S/ 1.25 en activos. La diferencia es de 0.25.También muestra una buena liquidez,
aunque ligeramente inferior a la de Banco Falabella. Lo cual tiene menor riesgo
de liquidez
Comparación:
- Ambos bancos tienen ratios superiores a 1, lo cual es positivo y refleja una
adecuada capacidad de pago.
- Banco Falabella tiene una ligera ventaja en liquidez comparado con Banco
Ripley (1.26 vs 1.25).
- En términos prácticos, ambos bancos se encuentran en una situación financiera
estable en cuanto a su capacidad para cubrir sus deudas con sus activos.
4.6. Liquidez Disponible
BANCO FALABELLA PERÚ S.A.
BANCO RIPLEY PERÚ S.A.
4.6.1. Análisis E Interpretación
Banco Falabella Perú S.A.
Tiene una ratio de liquidez del 13.00%. Esto significa que por cada S/1 de pasivo
corriente, el banco dispone de S/0.13 en efectivo y equivalentes. Esta ratio es
relativamente bajo y sugiere que el banco podría enfrentar desafíos si necesita
cubrir rápidamente sus obligaciones a corto plazo.
Banco Ripley Perú S.A.
Presenta una ratio de liquidez del 20.62%. Esto indica que por cada S/1 de
pasivo corriente, el banco tiene S/0.21 en efectivo y equivalentes. Aunque es
mejor que el de Banco Falabella, sigue siendo una ratio moderada. Esto sugiere
que Banco Ripley está en una posición ligeramente más sólida para cubrir sus
obligaciones a corto plazo, pero aún debe gestionarse con cuidado.
Comparación:
Banco Ripley Perú S.A. supera a Banco Falabella Perú S.A. en liquidez, con una
ratio de 20.62% frente a 13.00%. Aunque ambos bancos muestran ratios bajas
en comparación con el estándar ideal, Ripley está mejor posicionado para cubrir
obligaciones inmediatas. Ambos deben optimizar la gestión de activos y pasivos
para fortalecer su solvencia a corto plazo.
