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La educación financiera
desde la escuela
Unidad 1
Introducción a la educación
económica y financiera

Sesión 1
Comprendemos la base de la
educación económica y financiera
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Reflexión de la práctica pedagógica

En esta oportunidad recordemos lo planteado por Germán, docente de Ciencias Sociales,

en el caso de la práctica pedagógica presentado al inicio del curso.

Primera escena
Germán, Camila, Alipio y Carmen son docentes de Ciencias Sociales de la Institución
Educativa Próceres de la Independencia y hoy tienen planificada su reunión colegiada. En
su práctica docente han observado que los estudiantes no saben manejar el dinero de
sus propinas; gastan en compras innecesarias, por ejemplo, adquieren golosinas en los
quioscos a pesar de que llevan refrigerio de casa; compran por deseo y no por necesidad;
escogen productos influenciados por la publicidad; no equilibran gastos e ingresos; y
prestan dinero a sus compañeros sin considerar los ingresos ni el presupuesto familiar.
Frente a esta realidad, desde el año pasado los docentes incluyeron en su planificación
diversas estrategias para desarrollar la competencia "Gestiona responsablemente los
recursos económicos". Ahora, motivados por su experiencia, han decidido participar en el
Concurso Nacional de Buenas Prácticas Docentes organizado por el Ministerio de
Educación, y en la reunión colegiada compartirán y socializarán sus experiencias.

Colegas, todos coincidimos en que la educación financiera es un desafío que todos

debemos asumir. En primero de secundaria, los estudiantes han trabajado lo
relacionado al desafío de ahorrar y su importancia. Al principio, se trabajó con base
a gráficos estadísticos sobre el hábito del ahorro, para comprender qué es el
ahorro y conocer los hábitos frecuentes en las familias a nivel nacional. Luego, se
optó por trabajar casos para que los estudiantes analicen diversas situaciones
sobre el ahorro y elijan la toma de decisión económica más pertinente. También
diseñé una actividad para que los estudiantes planteen su plan de ahorro y le
hagan seguimiento. Finalmente, buscaron dos familiares y dos vecinos interesados
en formular su plan de ahorro y los orientaron con la finalidad de verificar el logro
de las metas.

Camila

Alipio

Germán
Carmen

Unidad 1 | Sesión 1 2
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Desde tu experiencia pedagógica

Frente a la experiencia de Germán y tu propia práctica docente, ¿cuál es el

impacto de la educación financiera en la vida de los docentes, los estudiantes y
sus familias?

¿Por qué el docente Germán afirma que la educación financiera es un desafío

que todos debemos asumir?

Comprensión de conocimientos y saberes

A fin de complementar la perspectiva de Germán, en esta sesión podrás profundizar

en los conceptos de economía, mercado, agentes económicos, inflación y ciudadanía
económica.

1.1 ¿Qué es la economía?

1.2 Producción, distribución y consumo
1.3 El mercado y los agentes económicos
1.4 El dinero como recurso
1.5 Relación riesgo y rentabilidad
1.6 La inflación
1.7 Código de Protección y Defensa del
Consumidor
1.8 El rol de la publicidad
1.9 Consumo responsable
1.10 La ciudadanía económica

Unidad 1 | Sesión 1 3
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1.1 ¿Qué es la economía?

La palabra economía proviene del griego aikonomía, que significa “administración del
hogar”. Este término subraya el espacio familiar como el lugar donde se deciden los gastos
e ingresos, el reparto de tareas, el ahorro, etc. Sin embargo, la economía ha trascendido el
ámbito doméstico y se ha transformado en una presencia constante en la vida cotidiana,
aunque no siempre somos conscientes de ello.

La economía es una rama de las ciencias sociales que estudia las

diferentes formas en que los grupos humanos producen, distribuyen
y consumen los bienes y servicios que necesitan. Esta ciencia es
fundamental porque las necesidades humanas son múltiples y los
recursos disponibles suelen ser insuficientes para satisfacerlas. Es
decir, mientras las necesidades tienden a ser ilimitadas, los recursos
son escasos. La economía ayuda a comprender problemas reales del
mundo actual, como la importancia del dinero o las razones del
contraste entre ricos y pobres. Asimismo, permite comprender las
decisiones del gobierno y formular una opinión propia sobre asuntos
como la distribución de la riqueza, el PBI, los impuestos, el empleo,
entre otros. Por ello, la economía constituye un conocimiento
práctico que contribuye a resolver problemas, a entender el mundo y
a participar para mejorarlo.

La economía estudia cómo las sociedades utilizan recursos escasos para producir bienes
valiosos y distribuirlos entre diferentes personas. Esta definición encierra dos ideas clave: los
bienes son escasos y la sociedad debe utilizar sus recursos con eficiencia. La economía
adquiere relevancia precisamente debido a la escasez y a la necesidad de ser eficientes.
Imaginemos un mundo sin escasez: ¿cuáles serían las consecuencias si fuera posible producir
cantidades infinitas de todos los bienes o satisfacer por completo los deseos humanos? Las
personas no se preocuparían por extender sus ingresos, pues contarían con todo lo que
desearan; las empresas no tendrían que considerar los costes laborales ni la atención de la
salud; los gobiernos no enfrentarían preocupaciones relacionadas con los impuestos, el gasto
o la contaminación, puesto que nadie se ocuparía de tales asuntos.
Además, si todos tuviéramos cuanto deseamos, no
existiría preocupación alguna por la distribución del
ingreso entre personas o grupos sociales. En este
paraíso de abundancia, todos los bienes serían
gratuitos, como la arena en el desierto o el agua de
mar en la playa. Todos los precios se reducirían a cero
y los mercados resultarían innecesarios.
En consecuencia, la economía ya no sería una
disciplina útil. No obstante, ninguna sociedad ha
alcanzado esa utopía de posibilidades ilimitadas.
Nuestro mundo se caracteriza por la escasez y por la
existencia de bienes económicos.
Una situación de escasez se define cuando los bienes
Samuelson & Nordhaus (2005).
son limitados en relación con los deseos.

Unidad 1 | Sesión 1 4
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El costo de oportunidad
Si una persona debe decidir entre ir al cine o al teatro, primero evaluará la satisfacción que
espera obtener en cada lugar y después elegirá la opción que le aporte mayor valor. De
forma similar, las personas deciden entre estudiar o trabajar. Elegir implica establecer un
orden de prioridades respecto de las diversas formas de utilizar sus recursos, como el
dinero y el tiempo disponible. Esta acción requiere analizar y cuestionar ciertos principios
referidos a cómo elegir.

El costo de oportunidad de las propias elecciones

La escasez de recursos significa que al elegir producir un bien se decide al mismo tiempo
no generar otros que podrían obtenerse con los mismos recursos. Es decir, al escoger una
opción se pierde la oportunidad de aprovechar otras. Esta característica define las
decisiones económicas: más de una cosa implica menos de otra.

El costo de oportunidad de algo

Es aquello a lo que se debe renunciar para conseguirlo. Es importante aclarar que este
costo de oportunidad representa la segunda mejor opción a la que se debe renunciar al
tomar una decisión económica.

Por ejemplo, en la sociedad existen múltiples

necesidades colectivas y las administraciones
municipales cuentan con recursos limitados; si una
alcaldía dispone de presupuesto únicamente para
construir un hospital o un parque, y opta por el
parque, el costo de oportunidad se traduce en que
los ciudadanos no dispondrán de servicios
hospitalarios ni sanitarios. El costo de oportunidad
de producir cualquier bien se mide por los bienes a
los que se renuncia.

Otro ejemplo que puede considerarse es el

planteado por la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP (SBS, 2016):
El docente Mario dispone de dos horas el jueves y
cuenta con tres opciones para utilizarlas: brindar
clases particulares, pasar tiempo con sus hijos o
asistir a una charla de capacitación. Ha ordenado sus
prioridades de la siguiente manera: asistir a la charla
de capacitación, ir al cine con sus hijos y brindar
clases particulares. Al optar por la charla de
capacitación, su costo de oportunidad consiste en la
experiencia de compartir una película con sus hijos.
Dado que las necesidades y deseos son ilimitados y
los recursos para satisfacerlos resultan limitados en
este caso, el tiempo disponible del docente, se debe
elegir la alternativa que se considere más valiosa.

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A partir del caso anterior, reflexiona con base en las siguientes preguntas:
¿Por qué debemos tener presente el costo de oportunidad al tomar decisiones, sobre
todo económicas? Piensa en una elección que hayas tomado e identifica: ¿cuál fue su
costo de oportunidad? ¿Qué criterios empleaste para tomar tu decisión? ¿Cuál fue tu
objetivo al tomar dicha decisión?

La escasez obliga a escoger entre alternativas, pues no es

posible tenerlo o hacerlo todo. De ello se desprende una
idea fundamental: todo lo que hacemos o tenemos es a
costa de dejar de hacer o tener otra cosa. La decisión de
escoger una alternativa conlleva un costo: aquello que
debimos sacrificar al preferir una opción sobre otra. A este
costo se le denomina costo alternativo o también costo de
oportunidad (Massad, 2007).

Gustos y necesidades
Todas las personas tienen necesidades y gustos, que se satisfacen mediante diversos
bienes o servicios. Una necesidad corresponde a todo aquello indispensable para la vida,
que no puede ignorarse ni aplazarse; entre estas se incluyen, por ejemplo, la
alimentación, la vivienda, la salud, el transporte y la vestimenta. Las necesidades se
manifiestan como la sensación de carencia, acompañada del deseo de satisfacerla. La
economía se ocupa especialmente de aquellas necesidades cuya satisfacción requiere el
empleo de recursos escasos. Existen dos tipos de necesidades:

Necesidades primarias. Aquellas cuya satisfacción resulta

fundamental para la subsistencia, por ejemplo, la
alimentación, el vestido o la vivienda. En las naciones
desarrolladas, estas necesidades están cubiertas para la mayor
parte de la población. Sin embargo, en muchos países en
desarrollo no están garantizadas, lo que expone el problema
económico en toda su crudeza.

Necesidades secundarias. Aquellas que surgen con el

desarrollo y la evolución de la sociedad, y tienden a generar
satisfacción y bienestar al individuo. Comprenden, por
ejemplo, el ocio, la recreación, la comunicación, entre otras.

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La teoría de Maslow sostiene que las personas buscan primero satisfacer sus necesidades
más básicas, es decir, las fisiológicas, antes de dirigir su conducta hacia la satisfacción de
necesidades superiores o de autorrealización. De este modo, las necesidades de las
personas dependen de lo que ya poseen. Según Maslov (1943), las necesidades humanas
se organizan de acuerdo con una jerarquía de importancia de la siguiente manera:

Autorrealización: Necesidad de desarrollarse

plenamente mediante el uso máximo de capacidades,
destrezas y potencial propio

Estima: Necesidad de autoestima

y de ser valorado por los demás

Pertenencia, interacción social y amor:

Necesidad de amistad, afiliación, interacción y afecto

Seguridad: Necesidad de no sentirse

amenazado, es decir, ausencia de sucesos
o ambientes amenazantes

Fisiológicas: Necesidad de alimento, bebida,

albergue y alivio del dolor

En cambio, un gusto es todo aquello que uno quiere obtener en un momento

determinado y no resulta indispensable. Una necesidad puede transformarse en gusto
cuando, por ejemplo, buscamos algo específico para satisfacerla.

Por ejemplo, cuando tenemos hambre, la necesidad puede

satisfacerse, pero se transforma en gusto cuando se quiere
comer una pizza. ¿Es necesario comer una pizza? Para satisfacer
gustos o necesidades, requerimos un bien --recurso material
tangible, como los alimentos-- o un servicio --recurso inmaterial
o intangible, como la educación--.

Reflexiona:
¿Por qué es importante que los estudiantes aprendan a diferenciar entre un gusto y
una necesidad al tomar decisiones económicas y financieras?

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1.2 Producción, distribución y consumo

Para satisfacer las necesidades materiales de una
sociedad, se desarrollan procesos de producción
mediante los que, a partir de ciertos recursos, se
obtienen distintos productos. Para esto se utilizan
factores de producción: tierra, trabajo y capital. La
función de producción consiste, por tanto, en
transformar insumos en productos terminados, ya sean
bienes o servicios. Según Massad (2007), este proceso
comprende las siguientes fases:

Fases del proceso productivo

02 03
Circulación Consumo
Consiste en el proceso de Implica la adquisición de bienes y
intercambio de bienes y servicios para satisfacer necesidades.
servicios por dinero.

04
Producción Distribución
Comprende el conjunto de Consiste en asignar los ingresos
actividades para generar generados por la producción a
bienes y servicios. los trabajadores, propietarios
de empresas y el Estado, según
los factores de trabajo, capital

01 Inversión
Es destinar dinero
y tierra.

a repetir la producción
o financiar un nuevo
proceso productivo.

05

Los factores de producción son la tierra, el trabajo y el capital. El primer factor, la tierra,
abarca todos los recursos naturales y materias primas extraídos de la naturaleza que, a
través de su transformación, permiten satisfacer necesidades.

Por ejemplo, las semillas, el agua y la tierra utilizadas para cultivar

hortalizas y legumbres; el petróleo empleado para operar
máquinas o fabricar plásticos, entre otros. En función de su carácter
más o menos finito, los recursos naturales pueden clasificarse de la
siguiente manera:

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Recursos naturales
Renovables No renovables Inagotables

Pueden reutilizarse si se explotan Se agotan a medida que se utilizan; Corresponden a fuentes de energía
de manera razonable y sostenible, por ejemplo, los minerales y los no condicionadas por la actividad
sin sobrepasar su capacidad de combustibles fósiles (petróleo, humana; por ejemplo, la energía
regeneración; por ejemplo, las carbón, etc.). solar, la eólica, entre otras
plantas, los animales, etc.

Con respecto al segundo factor, este comprende el trabajo humano necesario para
transformar los recursos naturales en los bienes y servicios que demanda la sociedad. Esta
tarea involucra tanto el esfuerzo físico como el intelectual, desde la simple recolección de
productos hasta el uso de tecnología o la sofisticada planificación de un viaje espacial. El
trabajo, como factor de producción de un país, está constituido por toda la población
trabajadora junto con su nivel de formación y experiencia, lo que se denomina capital
humano.

El trabajo se refiere al tiempo que una persona dedica a la

producción: en fábricas de automóviles, en labores agrícolas, en
la enseñanza escolar o en la elaboración de pizzas. Miles de
ocupaciones y tareas, correspondientes a todos los niveles de
habilidades, se llevan a cabo mediante el trabajo. Constituye el
insumo más familiar y crucial de una economía industrializada
avanzada (Samuelson & Nordhaus, 2005).

En lo que concierne al tercer factor, el capital, este se compone de los instrumentos o

medios que permiten transformar los recursos naturales en bienes y servicios. También se
conocen como bienes de producción. En este sentido, el capital abarca desde
herramientas sencillas, como una aguja o un destornillador, hasta medios de transporte
complejos, así como aparatos eléctricos, equipos de laboratorio, dispositivos informáticos,
entre otros.

1.3 El mercado y los agentes económicos

Las personas intercambian bienes y servicios mediante una transacción en la que
intervienen dos agentes económicos: los consumidores y los productores. Los
consumidores demandan lo que necesitan y ofrecen a cambio parte de los recursos que
poseen. Los productores, por su parte, ofrecen aquello que los consumidores necesitan.
Este proceso de intercambio da origen al mercado, entendido como el medio que
permite el contacto entre personas o comunidades que desean adquirir un bien y aquellas
que buscan venderlo.

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El mercado funciona, en esencia, como un

mecanismo para el intercambio de bienes y
servicios en la economía. En este sentido, no
constituye necesariamente un lugar físico. Puede
ocurrir en espacios físicos, por ejemplo en los
supermercados, donde los compradores buscan a
los vendedores; mediante venta directa, cuando los
vendedores buscan a los compradores; o sin
contacto presencial, como en el comercio
electrónico en las empresas. Por lo tanto, el
mercado no actúa solo: requiere la participación de
agentes económicos, medios de intercambio,
condiciones institucionales y la intervención del
gobierno para su funcionamiento.

En la sociedad se producen intercambios constantes protagonizados por los agentes

económicos: las familias, las empresas y el Estado. Cada uno cumple funciones distintas,
pero complementarias. En el ejercicio de dichas funciones, estos agentes económicos
establecen relaciones mutuas y se organizan para resolver los problemas de la economía:
acerca de qué, cómo y para quién producir.

Las empresas o unidades de producción. Son entidades que, a partir de una serie de
recursos y del trabajo humano, generan la gran cantidad y variedad de bienes y servicios
existentes. Para producir y distribuir sus productos, las empresas necesitan contratar
personas que cumplan funciones específicas; en tal sentido, se afirma que demandan la
mano de obra ofrecida por las familias a un determinado precio (el salario). Con las
ganancias obtenidas a través de sus ventas, las empresas suelen desarrollar más sus
negocios, es decir, invierten en su crecimiento. Según García-Durán (2005), los
componentes de una empresa son los siguientes:

El grupo humano interno. Integrado por los trabajadores o

empleados, los propietarios del capital o socios de la empresa,
y los administradores o directivos.

El patrimonio. Conjunto de bienes económicos necesarios

para el desarrollo de su actividad. Constituye el capital de la
empresa e incluye edificios, maquinaria y equipos, materias
primas, dinero en bancos, etc.

La organización. Conjunto de relaciones de coordinación y

comunicación que se establecen dentro del grupo humano
de la empresa.

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El entorno. Conjunto de condiciones externas que rodean a la

empresa, sobre las que ejerce influencia y de las que también
recibe efectos. La empresa se ve afectada por las medidas
gubernamentales, crisis económicas, tipos de interés, etc.

Las empresas buscan optimizar sus beneficios al procurar obtener los máximos ingresos
por la venta de sus productos con los mínimos costos de producción. Junto con este
objetivo clásico o tradicional, según Rojas (2017), las empresas también persiguen lo
siguiente:

Objetivos de crecimiento y poder en el mercado: buscan asegurar beneficios

futuros y sostenidos.
Objetivos de estabilidad y adaptabilidad al entorno: para mantenerse y crecer, las
empresas deben responder a los cambios del mercado y a las innovaciones tecnológicas.
Objetivos de responsabilidad social: integran compromisos con los colectivos de
los que dependen (empleados, accionistas, clientes, proveedores), con la sociedad y el
ambiente en el que desarrollan su actividad.

La empresa cumple la función básica de transformar los factores de

producción en bienes y servicios aptos para el consumo o la
inversión. En las sociedades modernas, la producción se organiza en
empresas porque la eficiencia generalmente exige producir a gran
escala, concentrar un elevado volumen de recursos externos y
gestionar y supervisar cuidadosamente las actividades diarias. Las
empresas pueden explotar las ventajas de la producción en masa o a
gran escala, reunir los recursos financieros necesarios y organizar y
gestionar todas las actividades requeridas para llevar a cabo la
producción y distribución de bienes y servicios (Mochón & Beker,
2008).

Las familias o unidades de consumo perciben ingresos a través de su trabajo y los

destinan al consumo o ahorro. Actúan como consumidores o compradores de bienes y
servicios, por lo que representan la demanda en el mercado. Al mismo tiempo, ofrecen sus
conocimientos y habilidades para trabajar en las empresas que producen dichos bienes y
servicios. Los ingresos que reciben las familias por su trabajo vuelven a ser utilizados para
adquirir bienes y servicios.

El Estado se encarga de establecer las normas que regulan la actuación de productores y

consumidores. Además, interviene en la economía como productor de bienes a través de
empresas públicas y, especialmente, como proveedor de servicios dirigidos a la
colectividad, como educación, correos, sanidad, transporte, comunicaciones, etc. Este
agente económico cumple dos funciones básicas: promover el desarrollo del país y regular
la economía nacional.

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La primera función consiste en crear las condiciones

necesarias para que los ciudadanos alcancen un estándar
mínimo de bienestar. Esto significa que el Estado debe
garantizar el acceso a servicios básicos, como electricidad,
agua potable, telecomunicaciones, así como a servicios
de salud, educación y seguridad, sobre todo para las
familias con menores recursos. Un aspecto clave en esta
función promotora del Estado es la creación de
infraestructura, es decir, la construcción de carreteras,
aeropuertos, hidroeléctricas, etc.

La segunda función del Estado se relaciona con la

existencia de intereses en disputa. Por ejemplo, en la
competencia entre empresas dentro de un mercado,
pueden surgir prácticas que vulneren las normas
establecidas con el fin de captar más clientes. En estos
caso, corresponde al Estado hacer cumplir las leyes y
determinar la solución que mejor responda al bienestar
de la sociedad en su conjunto.

A continuación, lee con atención el siguiente caso:

Don Mateo se dedica a reparar motores de lanchas en el puerto

de Mollendo (Arequipa). Todos lo conocen y, ante cualquier
problema, recurren a él. No gana mucho y a veces le falta dinero.
Gracias a su trabajo, los pescadores pueden salir con seguridad
en sus lanchas y los turistas pueden disfrutar de paseos en bote.
La labor de don Mateo es importante porque permite que otros
también trabajen o accedan a bienes y servicios, como los paseos
turísticos, además de cubrir sus propias necesidades. Todos los
meses Mateo elabora un presupuesto para administrar su dinero
con el objetivo de obtener su propio taller.

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A partir de lo anterior, reflexiona a partir de las siguientes preguntas:

¿Por qué es importante el trabajo de don Mateo? ¿Qué actividad económica
desempeña el personaje que aparece en la situación? ¿Qué agentes económicos se
evidencian en la situación?

1.4 El dinero como recurso

En el caso de don Mateo, el dinero representa un recurso clave para alcanzar su sueño de
adquirir un taller para reparar los botes. En la economía, el dinero se acepta como
instrumento para efectuar transacciones de compraventa de bienes y servicios, así como
para el pago o la cancelación de deudas. En este sentido, funciona como medio de
intercambio y medio de pago.

Según McLeay et al. (2015), el dinero debe reunir las siguientes

características: 1) debe ser estandarizado: sus unidades deben
presentar igual calidad, sin diferencias físicas entre ellas; 2)
debe ser ampliamente aceptado y reconocible; 3) debe ser
divisible para permitir transacciones de poco valor monetario;
4) debe ser fácil de transportar; y 5) no debe ser fácilmente
deteriorable, pues perdería su valor como moneda.

El dinero es un tipo especial de pagaré en el que se confía

universalmente. Puede tomar la forma de efectivo en
circulación, emitido por el banco central, o de depósitos
que las personas mantienen en bancos comerciales.
Además, para los bancos comerciales las reservas que
mantienen en el banco central representan otra forma de
dinero (McLeay et al., 2015).

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De acuerdo con el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP, s. f.), el dinero cumple las
siguientes funciones:

Medio de cambio: permite efectuar cualquier tipo de transacción, lo que facilita el

intercambio de bienes y productos.
Unidad de cuenta: así como la longitud se mide en metros, el valor de los bienes y
servicios se mide en dinero. Esta función permite valorar los objetos y establecer
comparaciones entre ellos.
Depósito de valor: posibilita acumular riqueza para efectuar pagos futuros.

1.5 Relación riesgo y rentabilidad

En economía, el riesgo se refiere a la posibilidad de que las condiciones económicas
afecten los resultados financieros. Por su parte, la rentabilidad representa la ganancia que
una persona obtiene al depositar sus ahorros en una institución financiera. Las decisiones
financieras se orientan en función del riesgo y la rentabilidad. Un principio básico
establece que a mayor riesgo corresponde una mayor rentabilidad. El objetivo de toda
decisión financiera es obtener la máxima rentabilidad con el menor riesgo posible.

1.6 La inflación
Consiste en un incremento generalizado y sostenido de precios, lo que equivale a la
desvalorización de la moneda con consecuencias negativas en la actividad económica y en
el bienestar de la población.

Según Gutiérrez y Zurita (2006), la inflación es un aumento

generalizado y sostenido en el nivel general de precios de
los bienes y servicios de la economía. Usualmente, se
calcula como la variación porcentual del índice de precios
al consumidor (IPC), que mide los precios promedio de los
principales artículos de consumo. Para determinar qué
productos deben incluirse en esta canasta representativa,
se aplica una encuesta a una muestra representativa de
hogares. La composición de la canasta usada para el IPC
varía entre países y refleja los diferentes patrones de
consumo e ingreso de cada uno.

Unidad 1 | Sesión 1 14
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A continuación, se presenta un ejemplo, según la SBS (2022), que muestra cómo la capacidad
de compra disminuye a medida que la inflación aumenta.

Puede comprar
Periodo 1: 3 latas de leche

S/ 15.00 Periodo 2: 2 latas de leche

Periodo 3: 1/2 lata de leche

Se observa que en tres periodos distintos la capacidad de compra de una misma cantidad de
dinero ha disminuido. Es decir, el dinero ha perdido valor en el tiempo porque con la misma
suma se adquiere menos que antes. Esto es lo que se define como inflación.

De acuerdo con el BCRP (2025), la inflación es el aumento persistente del nivel general de
precios en la economía, con la consecuente pérdida del valor adquisitivo de la moneda.
Generalmente, se mide a través de la variación del índice de precios al consumidor (IPC). En
este contexto, la inflación puede clasificarse en:

a. Inflación no subyacente: corresponde

a situaciones transitorias y suele
atribuirse a factores fuera de control del
Banco Central, como el precio del
petróleo y de otros productos
internacionales (trigo, azúcar, etc.), así
como a fenómenos climáticos (El Niño o
La Niña) que impactan en la oferta
nacional de productos.

b Inflación subyacente: medida de la

tendencia inflacionaria que reduce la
volatilidad del indicador de aumento de
precios, sin subestimarlo ni
sobreestimarlo en periodos largos.
Corresponde a la variación del IPC
excluyendo los alimentos perecibles,
cuyos precios están sujetos a condiciones
externas, como malas cosechas en los
principales países productores, etc.

Unidad 1 | Sesión 1 15
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Por otro lado, también es fundamental comprender cómo la inflación afecta las finanzas
personales. De acuerdo con el Banco Central de Reserva del Perú, la inflación provoca los
siguientes efectos:

1 Reducción de la capacidad de compra

Durante un proceso inflacionario, se reduce la capacidad de compra, es decir,
disminuye el salario real de los trabajadores. Esto ocurre porque los salarios, en la
mayoría de los casos, aumentan en menor proporción que los precios. Por
ejemplo, si antes era posible comprar una canasta de alimentos con S/900, con
inflación esa misma canasta podría costar S/1300 o más, lo que implica que el
dinero pierde valor en términos de bienes y servicios.

2 Agudización de la pobreza
El incremento del precio de los bienes y servicios reduce la capacidad de compra.

1.7 Código de Protección y Defensa del Consumidor

En 2010, el Poder Legislativo aprobó la Ley 29571, Código de Protección y Defensa del
Consumidor, vigente hasta la actualidad (Congreso de la República del Perú, 2010). Esta
norma es el resultado de una evaluación del marco legal en materia de protección y
defensa de los intereses de los consumidores. El Código establece un marco normativo que:

Define los derechos del consumidor: incluye el derecho a la

información, a la seguridad, a la protección frente a prácticas
comerciales abusivas y a la reparación en caso de daños o
incumplimientos.

Regula la conducta de los proveedores: establece obligaciones

destinadas a garantizar la transparencia en la oferta de
productos y servicios, la calidad, y el respeto a las condiciones
pactadas.

Facilita mecanismos de reclamación y resolución de conflictos:

proporciona procedimientos accesibles para que los
consumidores ejerzan sus derechos y reciban compensación en
caso de haber sufrido un perjuicio.

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Según el artículo 2 del Título Preliminar, el Código de Protección y

Defensa del Consumidor tiene como finalidad garantizar que los
consumidores accedan a productos y servicios idóneos, y que gocen
de derechos y mecanismos efectivos para su protección. Asimismo,
busca reducir la asimetría informativa y corregir, prevenir o eliminar
conductas y prácticas que afecten sus legítimos intereses (Indecopi,
2010).

Este Código establece, en el artículo 1 del Título I (Indecopi, 2010), los derechos de los
consumidores, que se presentan a continuación:

Derecho a una protección eficaz respecto de los productos y servicios que, en

01 condiciones normales o previsibles, representen riesgo o peligro para la vida, la salud o la
integridad física.a

Derecho a acceder a información oportuna, suficiente, veraz y fácilmente

02 accesible, relevante para tomar decisiones o elecciones de consumo acordes con sus
intereses, así como para efectuar un uso adecuado de los productos o servicios.

Derecho a la protección de sus intereses económicos, en particular frente a cláusulas

03 abusivas, métodos comerciales coercitivos, cualquier otra práctica análoga e información
equívoca proporcionada de manera intencionada sobre los productos o servicios.

Derecho a un trato justo y equitativo en toda transacción comercial, así como a no

04 ser discriminados por motivos de origen, raza, sexo, idioma, religión, opinión, condición
económica o de cualquier otra índole.

Derecho a la reparación o reposición del producto, a una nueva ejecución del servicio
05 o, en los casos previstos en este Código, a la devolución del monto pagado, según
corresponda a las circunstancias.

Derecho a elegir libremente entre productos y servicios idóneos y de calidad,

06 conforme a la normativa aplicable, y a recibir información del proveedor sobre las
opciones disponibles en el mercado.

Derecho a la protección de sus derechos mediante procedimientos eficaces, céleres

07 o ágiles, con formalidades mínimas, gratuitos o de bajo costo, según corresponda, para la
atención de sus reclamos o denuncias ante las autoridades competentes.

Derecho a ser escuchados de manera individual o colectiva a fin de defender

08 sus intereses por intermedio de entidades públicas o privadas de protección al
consumidor, empleando los medios que el ordenamiento jurídico permita.

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Derecho a la reparación e indemnización por daños y perjuicios,

09 conforme a las disposiciones del presente Código y a la normativa civil
aplicable.

10 Derecho a asociarse con el propósito de proteger de manera colectiva

sus derechos e intereses en el marco de las relaciones de consumo.

Derecho al pago anticipado o prepago de los saldos en toda

operación de crédito, ya sea de forma total o parcial, con la

11 correspondiente reducción de los intereses compensatorios generados

hasta la fecha de pago, así como la liquidación de comisiones y gastos
conforme a las cláusulas contractuales pactadas entre las partes, sin que
la aplicación de penalidades ni cobros de naturaleza o efecto similar.

A continuación, reflexiona a partir de la siguiente pregunta:

El juego de roles es una estrategia colaborativa que complementa el manejo de la
información teórica y que puedes utilizar para trabajar con tus estudiantes los
derechos del consumidor. Esta estrategia consiste en que los estudiantes asumen el
papel y la identidad de diversos personajes en un caso, hecho o situación real o
ficticia, en la que se evidencie el respeto o la vulneración de dichos derechos, con la
finalidad de que comprendan de manera profunda la realidad representada. Además
de esta estrategia, ¿cómo puedes abordar los derechos del consumidor para que tus
estudiantes enfrenten un problema o desafío económico?

1.8 El rol de la publicidad

Al reflexionar sobre la publicidad, advertimos que se trata de un tipo de comunicación
audiovisual que emplea mensajes dirigidos a promocionar o vender un bien o servicio. La
publicidad da a conocer un bien o servicio, transmite una imagen sobre él y busca
persuadir al consumidor para que compre dicho producto, servicio o marca. Su propósito
es influir en el comportamiento del consumidor, quien en muchos casos termina
adquiriendo bienes o servicios que no necesita.
Según Kotler y Armstrong (como se citó en Pedreschi & Nieto, 2021), los objetivos de la
publicidad son los siguientes:

Unidad 1 | Sesión 1 18
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Informar permite comunicar a los mercados el lanzamiento de un

nuevo producto, anunciar modificaciones en los precios, corregir
impresiones y crear la imagen de la empresa.

Persuadir crea preferencia por la marca; es preciso convencer a los

consumidores de comprar en el momento y aceptar visitas del equipo
de ventas.

Recordar mantiene la presencia del producto en la mente de los

compradores, les indica dónde adquirirlos y les sugiere su posible
necesidad futura.

De acuerdo con Ponce (como se citó en Pedreschi & Nieto, 2021), la publicidad apela a las
emociones, los afectos y la emotividad de las personas. Aunque ofrece argumentos sólidos
que ayudan a justificar los comportamientos de compra, su eficacia reside en la
emocionalidad del ser humano. Por lo tanto, la publicidad aporta imágenes estimulantes,
información positiva, ideales de belleza, satisfacción y felicidad relacionada con el
producto anunciado.

Reflexiona:
¿De qué manera puede propiciarse que los estudiantes analicen la influencia de la
publicidad en sus decisiones de consumo? ¿Por qué es importante que nuestros
estudiantes comprendan el impacto de la publicidad en las decisiones económicas?

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Según el artículo 13 del Código de Protección y Defensa del Consumidor, la protección frente
a la publicidad tiene por finalidad proteger a los consumidores de la asimetría informativa y
de la publicidad engañosa o falsa que, por acción u omisión de información relevante,
pueda inducirlos a error respecto del origen, naturaleza, modo de fabricación o distribución,
características, aptitud para el uso, calidad, cantidad, precio, condiciones de venta o
adquisición y, en general, sobre los atributos, beneficios, limitaciones o condiciones de los
productos, servicios, establecimientos o transacciones que el agente económico que
desarrolla tales actos pone a disposición en el mercado. Esta protección también se extiende
a evitar que se induzca a error sobre los atributos del propio agente económico, incluido
todo aquello que representa su actividad empresarial. Asimismo, en atención al impacto de
la publicidad sobre las conductas sociales, esta normativa busca impedir que los anuncios
afecten el principio de adecuación social, evitando que induzcan a cometer actos ilegales,
antisociales, discriminatorios o de naturaleza similar (Indecopi, 2010).

Según la Escuela Nacional de Indecopi (2025), en el

ámbito del consumo se emplea el concepto de asimetría
informativa para describir la situación en que una de las
partes usualmente el vendedor tiene más o mejor
información que la otra el consumidor, lo que puede
derivar en decisiones de compra desfavorables o en
prácticas comerciales abusivas. Por otro lado, el principio
de adecuación social en el campo de la publicidad se
refiere a la necesidad de evitar la promoción o incitación a
conductas socialmente reprochables o discriminatorias.
Este principio parte de la idea de que la publicidad debe
asumir una actitud responsable y no contradecir los
valores ni las normas sociales fundamentales.

1.9 Consumo responsable

Se refiere a las actitudes y decisiones de las personas que consumen bienes y servicios de
manera consciente y crítica, con cuidado de sus recursos económicos y en beneficio tanto
de su propio bienestar como del de los demás.
Tanto el presupuesto personal como el familiar son herramientas para organizar y
administrar los recursos monetarios, con el propósito de usar el dinero de manera
responsable y evitar gastos superiores a los ingresos. El presupuesto requiere una revisión
permanentemente y debe basarse en datos reales para resultar útil en la toma de
decisiones y en la planificación del ahorro. Esta herramienta permite, con base en los
ingresos, planificar los gastos mensuales y optimizar el uso del dinero para alcanzar los
objetivos propuestos. Elaborar un presupuesto mensual brinda un saldo final que refleja la
diferencia entre los ingresos y los gastos. Si los ingresos superan a los gastos, la familia
dispone de capacidad de ahorro; cuanto mayor sea esta, mayor será también su posibilidad
de enfrentar eventos inesperados/emergencias, invertir en nuevas actividades, etc.

Unidad 1 | Sesión 1 20
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Un presupuesto es un documento en el que las personas

registran sus ingresos, obtenidos mediante el trabajo o de
actividades de negocios, así como sus egresos o gastos
destinados a cubrir necesidades básicas o pagar deudas
contraídas. Su elaboración busca controlar los gastos con
mayor eficiencia y generar una diferencia positiva entre
ingresos y egresos. Para elaborar un presupuesto, se debe
considerar lo siguiente:

a. Determinar los ingresos y colocarlos en la primera

columna de la tabla. En ese espacio deben registrarse el
salario, ingresos extra, ayudas económicas o cualquier otro
tipo de entrada. Es importante considerar el ahorro como un
gasto fijo obligatorio.

b. Determinar los gastos y colocarlos en la segunda

columna de la tabla. En este espacio deben registrarse
todos los gastos previstos para el mes; diferenciados por
categorías de la siguiente manera:

Obligatorios Necesarios Ocasionales

Corresponden a los gastos Incluyen los gastos necesarios Comprenden los gastos que
fijos de la economía familiar; para nuestra vida diaria; por pueden eliminarse; por
por ejemplo, el alquiler de la ejemplo, el pago de los recibos ejemplo, salir a comer a la calle,
vivienda, los arbitrios o los de luz y agua, la alimentación y dejar de comprar objetos que no
préstamos bancarios. Omitir el transporte, etc. cubren necesidades
su pago puede generar Aunque son inevitables, pueden fundamentales, etc.
consecuencias muy negativas reducirse mediante un uso
para la economía familiar. responsable de los recursos,
como el ahorro de energía y
agua.

Unidad 1 | Sesión 1 21
 A continuación, se presenta una plantilla para registrar los ingresos, los gastos y el ahorro:

              

Ingresos N°1
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Ingresos N°2
Otros Ingresos
TOTAL DE INGRESOS (A) S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

Meta de ahorro
Emergencias
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TOTAL DE AHORROS (B) S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
 
Víveres (alimentación, limpieza, etc)
Vivienda
Luz
Agua
Teléfonos
Educación
Transporte
Cuota del préstamo
Pago del seguro

TOTAL GASTOS FIJOS (C) S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
PUESTO DISPONIBLE (A) - (B) - (C) S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
    
Entretenimiento
Salud y medicinas
Vestido y calzado
Gastos hormigas

TOTAL GASTOS VARIABLES (E) S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
 

 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

Unidad 1 | Sesión 1
22
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Evaluación de los gastos y ajustes de los ingresos

Los gastos no deben superar el 90 % de los ingresos, con el fin de ahorrar como mínimo el
10 % restante cada mes. Este porcentaje puede destinarse a reducir deudas, crear un fondo
de emergencias, acumular capital o dinero para una adquisición importante (como un auto,
un electrodoméstico, un viaje, etc.) o preparar la jubilación. Ahorrar significa transferir poder
adquisitivo hacia un futuro incierto. En este sentido, el fondo creado permite ejercer mayor
control sobre ese futuro al fortalecer nuestra capacidad de invertir y de hacer frente a
imprevistos.

Para aumentar nuestra capacidad de ahorro existen dos posibilidades: aumentar los
ingresos o reducir los gastos. Dado que las posibilidades de aumentar los ingresos suelen
ser limitadas, lo habitual consiste en reducir los gastos.

Al comparar los ingresos con los egresos, el presupuesto puede reflejar tres situaciones
diferentes:

Ejemplo. Se presenta una situación de  

cuando el importe total de los ingresos supera al de
los gastos. De esta manera, se genera ahorro y se crea
Gastos un remanente financiero que brinda seguridad para
el futuro.
Ingresos

Ejemplo. Se presenta una    ­    

cuando la suma de los ingresos sea igual a la suma de
los gastos. Esta condición se conoce popularmente
Ingresos Gastos como “vivir al día”.

Ejemplo. La peor situación que puede reflejar el

presupuesto ocurre cuando los gastos superan los
ingresos. En este caso se trata de un presupuesto
Ingresos € , que requiere un reajuste.
Gastos

Fuente: Elaborado a partir de Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los

Usuarios de Servicios Financieros de México (Conducef, s. f.)

Unidad 1 | Sesión 1 23
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Otro aspecto importante relacionado con el consumo responsable

es el ahorro.
Diversos factores lo determinan, entre los que destacan los
siguientes:
Expectativa de ingresos: si la persona anticipa que sus
ingresos futuros serán mayores que los actuales, la motivación
para ahorrar disminuye. Por el contrario, si considera una
reducción en sus ingresos, el estímulo para ahorrar es mayor.

Certeza de los ingresos futuros: cuando los ingresos son

inciertos, el incentivo para ahorrar es mayor que cuando esos
egresos futuros están más asegurados.

Nivel de renta actual: cuanto más alta sea la renta actual, mayor será el ahorro, pues al
incrementarse el gasto disminuyen las necesidades por satisfacer.

El salario: se entiende como la remuneración del factor de producción trabajo. Según

su nivel, cada persona, de acuerdo a su realidad, decide si ahorra. Quien percibe un
salario elevado probablemente destine al ahorro la cantidad que no gasta. A mayor
salario, mayor probabilidad de ahorro.

La inflación: es un desequilibrio acumulativo en el mercado, de carácter

autogenerado, que tiende a acelerarse y resulta difícil de controlar. A mayor
inflación, menor es el ahorro.

Según Gómez (2024), las principales razones para ahorrar son las siguientes:

‚ ƒ 
  
 
„   Enfrentar gastos inesperados y superar situaciones de incertidumbre, como
  enfermedades, desempleo o accidentes.

- Construcción de vivienda propia.

„       - Financiamiento de la educación de los hijos.

 
- Constitución de un fondo que permita vivir la vejez con tranquilidad.

- Organización de eventos especiales, como fiestas o ceremonias.

‚ ƒ    Destinar el monto para fines específicos, como compras, viajes, mejoras en el
  hogar, etc.

 
   Ahorrar de manera formal o invertir en bienes duraderos, emprendimientos, etc.
 

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Ejemplo:
Matrícula de mi hijo

Valor de la Para cuándo ¿Cuánto ¿Cómo puedo lograrlo?

meta en soles: se necesita deberé ahorrar a la Traeré mi lonchera, para no
S/ 900.00 6 meses quincena o al mes? comprar menú.
S/ 75.00 quincenales Revisaré mi registro de gastos
o S/ 150.00 para ver si voy bien en mi
mensuales presupuesto.
Me levantaré más temprano
para no tener que tomar
taxi todos los días.

Cuando se aborda el tema del ahorro, especialmente en el contexto de una entidad

financiera, resulta relevante considerar las tasas de interés. Al depositar dinero, la entidad
financiera lo recibe y nos paga por dicho depósito. Esta operación está sujeta a una tasa de
interés pasiva, puesto que la entidad paga al usuario por el monto depositado. Dicho pago
corresponde a la tasa de rendimiento efectivo anual (TREA).

1.10. La ciudadanía económica

La ciudadanía económica es independiente del “éxito” o “fracaso” económico de las
personas, dado que se vincula con la formación para deliberar en torno a las normas y
decisiones del plano económico y, por lo mismo, con la capacidad de autodeterminación
(Ulrich, 2008).

El ejercicio de la ciudadanía económica, a partir de los actos de consumo, alcanza su

plenitud en el marco de una economía social de mercado cuando el escenario institucional
garantiza: (i) la libertad, cuyo vehículo es la elección, que permite a cada individuo
determinar su camino hacia el bienestar; y (ii) la igualdad, cuya expresión es un mismo
conjunto de derechos y deberes para cada individuo en las mismas condiciones. Sobre la
garantía de estas dos condiciones, a cargo del Estado, se construye no solamente el
ejercicio de la ciudadanía económica, sino su propia legitimidad (Stucchi, 2011).

La ciudadanía económica es un modelo esencial para el desarrollo social y económico de

niños, familias, comunidades y países. Comprende aspectos como la reducción de los
índices de pobreza, el compromiso económico y social, los medios de vida sostenibles, así
como los derechos y deberes económicos (Gobierno de Chile, 2018).

Unidad 1 | Sesión 1 25
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Ideas fuerza

1 2 3
Todo aquello que se
Un presupuesto es un La ciudadanía
encuentra a nuestro
documento en el que las económica implica
alrededor puede ser
personas resumen sus constituirse y forjarse
definido como un
ingresos estimados en como consumidores
recurso, generalmente
dinero, provenientes de su responsables, orientados
limitado o escaso.
trabajo o de actividades de al cuidado de su propio
Algunas personas, países,
negocios, así como sus bienestar, la satisfacción
localidades o familias
egresos o gastos destinados de sus necesidades y la
pueden carecer de
a cubrir necesidades administración crítica de
ciertos recursos. Para
básicas o el pago de deudas sus recursos económicos,
resolver este problema
contraídas durante un con atención al cuidado
de escasez, la economía
tiempo definido, como un ambiental.
surge como ciencia social
mes. Su uso constante
encargada de asignar los
representa el medio más
recursos de manera
eficaz de asegurar que una
óptima.
familia alcance el éxito y
logre sus metas financieras.

Unidad 1 | Sesión 1 26
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Aplicación en la práctica
Luego de analizar lo planteado en esta sesión, te invitamos a retomar el caso de la práctica
pedagógica presentado anteriormente y responder las siguientes preguntas:

Desde tu práctica pedagógica, ¿qué problema o desafío económico puedes plantear

para que los estudiantes apliquen los conceptos de esta sesión? ¿Qué secuencia
didáctica puedes planificar para que desarrollen la competencia “Gestiona
responsablemente los recursos económicos”? ¿Qué evidencia podrías considerar
para observar el desarrollo de dicha competencia?

Ahora, te invitamos a leer la siguiente situación y desarrollar lo solicitado.

Situación
Mi padre es mecánico; se ocupa de reparar autos y mototaxis. Mi madre se dedica, en
parte, a la textilería y vende sus productos en ferias artesanales. Ahora, estamos mejor
conectados gracias a que el Estado construyó un puente, lo que agiliza nuestro
transporte y el de la mercadería. Además, tenemos una pequeña chacra. En casa, la
situación mejoró cuando mis padres decidieron destinar parte de sus ingresos del
mes pasado a la compra de dos vacas; invirtieron muy bien. Ahora tenemos más
dinero, pues la leche que extraemos y vendemos nos genera ganancias. Mi padre
considera que ha hecho una buena inversión.

Responde:

¿Qué aspectos temáticos abordados en esta sesión se evidencian en la situación?

Unidad 1 | Sesión 1 27
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¿Qué fases del proceso productivo se identifican en la situación?

¿De qué manera la inflación podría afectar a los personajes mencionados en la

situación?

Autoevaluación
A continuación, te brindamos una lista de cotejo para que puedas autoevaluarte:

Criterios Sí No
Explico qué es la economía.
Reconozco la importancia del mercado y la forma en que
interactúan los agentes
Establezco las diferencias entre gustos y necesidades.
Identifico el rol de la publicidad.
Comprendo la importancia del presupuesto personal y familiar.
Reconozco lo que implica el consumo responsable.

Unidad 1 | Sesión 1 28
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Referencias

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Unidad 1 | Sesión 1 29
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Unidad 1 | Sesión 1 30