TAREA ACADEMICA

1/1/2023 Registrar los asientos contables de la empresa "TIENDA MARIN S

el libro Diario. Se inicia con un Inventario Inicial en el mes de ener

Dinero en Efectivo 15,000

Facturas por Cobrar 9,500
Mercaderías 15,000
39,500
Enunciados

05/01/23 Se realiza la compra de mercaderías por S/. 28,500 mas igv segú

07/01/23 Se realiza la compra de mercaderías por S/. 15,000 mas igv segú

07/01/23 Se realiza la compra de mercaderías por S/. 12,500 mas igv segú

08/01/23 Se realiza la compra de mercaderías por S/. 12,000 mas igv segú

09/01/23 Se Compra útiles de aseo por S/. 3,000 mas IGV, según F001-5326 pagan
administración y 50% Ventas

11/01/23 Se Compra útiles de escritorio por S/. 1,500 mas IGV, según F001-5151 pa
50% administración y 50% Ventas

14/1/23 Se provisiona recibo de luz N° F-E01-15 por S/. 550.00 mas igv y
se distribuye el 50% para administración y el 50% para ventas.

16/1/23 Se provisiona recibo de agua N° F-E01-18 por S/. 550.00 mas igv
se distribuye el 50% para administración y el 50% para ventas.
 18/01/23 Se
realiza la venta de mercaderías por S/. 17,700 incluido IGV seg
banco. Su costo de ventas es de 6,000.

19/01/23 Se
realiza la venta de mercaderías por S/. 9,440 incluido IGV segú
banco. Su costo de ventas es de 3,200

1/22/2023 Se
realiza la venta de mercaderías por S/. 10,148 incluido IGV seg
Su costo de ventas es de 7,000

1/23/2023 Se
realiza la venta de mercaderías por S/. 6,490 incluido IGV segú
Su costo de ventas es de 2,200

1/25/2023 Se realiza la venta de un camioneta por S/. 24,000 mas IGV segú

1/25/2023 Se realiza la venta de muebles por S/. 9,600 mas IGV según F-00

1/28/2023 Se realiza el cobro de la venta de mercaderías por S/. 10,148 inclu

1/30/2023 Se realiza el cobro de la venta de mercaderías por S/. 6,490 inclui

DEMICA 1 CONTABILIDAD
empresa "TIENDA MARIN SAC" con RUC 20553352577, en
io Inicial en el mes de enero 2023 con lo siguiente:

Facturas por Pagar 8,000

Capital 25,000
Utilidad Acumulada 6,500
39,500

por S/. 28,500 mas igv según F/. F-0042 con pago al contado

por S/. 15,000 mas igv según F/. F-0043 con pago al contado

por S/. 12,500 mas igv según F/.F-0123 con pago al credito a 60 dias.

por S/. 12,000 mas igv según F/. F-145 con pago al credito a 60 dias

IGV, según F001-5326 pagando al contado.Los gastos están distribuidos en 50%

mas IGV, según F001-5151 pagando al contado.Los gastos están distribuidos en

5 por S/. 550.00 mas igv y se paga al contado.

n y el 50% para ventas.

-18 por S/. 550.00 mas igv y se paga al contado.

n y el 50% para ventas.
 S/. 17,700 incluido IGV según F/. F-001-001. Nos depositan en el
.

S/. 9,440 incluido IGV según F/. F-001-234. Nos depositan en el

S/. 10,148 incluido IGV según F/. 0003-354. al credito.

S/. 6,490 incluido IGV según F/. 0001-526. al credito.

r S/. 24,000 mas IGV según F-003-001. al credito.

9,600 mas IGV según F-002-001. al credito.

aderías por S/. 10,148 incluido IGV según F/. 0003-354

aderías por S/. 6,490 incluido IGV según F/. 0001-526.

LIDAD FINANCIERA
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: ENERO 2023

RUC: 20553352577
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TIENDA AMIGABLE

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO DEL

NÚMERO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN O REGISTRO DOCUMENTO
LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

1 1/1/2023 ASIENTO DE APERTURA 2023 3 101 Efectivo y eq. Efvo 15,000.00

1 1/1/2023 ASIENTO DE APERTURA 2023 3 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 9,500.00

1 1/1/2023 ASIENTO DE APERTURA 2023 3 20 Mercaderías 15,000.00

1 1/1/2023 ASIENTO DE APERTURA 2023 3 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 8,000.00

1 1/1/2023 ASIENTO DE APERTURA 2023 3 501 Capital social 25,000.00

1 1/1/2023 ASIENTO DE APERTURA 2023 3 59 Utilidad Acumulada 6,500.00

2 1/5/2023 Compra de mercaderias F-0042 601 Compras 28,500.00

2 1/5/2023 Compra de mercaderias F-0042 4011 IGV 5,130.00

2 1/5/2023 Compra de mercaderias F-0042 421 Cuenta por pagar comercial -terceros 33,630.00

3 1/5/2023 Por el ingreso de mercaderia a almacen 201 Mercaderias 28,500.00

3 1/5/2023 Por el ingreso de mercaderia a almacen 611 Variacion de Existencias 28,500.00

4 1/5/2023 Pago al contado de la compra de mercaderia F-0042 421 Cuenta por pagar comercial -terceros 33,630.00

4 1/5/2023 Pago al contado de la compra de mercaderia F-0042 101 CAJA 33,630.00

5 1/7/2023 Compra de mercaderias 8 F-0043 601 Compras 15,000.00

5 1/7/2023 Compra de mercaderias 8 F-0043 4011 IGV 2,700.00

5 1/7/2023 Compra de mercaderias 8 F-0043 421 Cuenta por pagar comercial -terceros 17,700.00

6 1/7/2023 Por el ingreso de mercaderia a almacen 201 Mercaderias 15,000.00

6 1/7/2023 Por el ingreso de mercaderia a almacen 611 Variacion de Existencias 15,000.00

7 1/7/2023 Pago al contado de la compra de mercaderia 1 F-0043 421 Cuenta por pagar comercial -terceros 17,700.00

7 1/7/2023 Pago al contado de la compra de mercaderia 1 F-0043 101 Caja 17,700.00

8 1/7/2023 Compra de mercaderias 8 F-0123 601 Compras 12,500.00

8 1/7/2023 Compra de mercaderias 8 F-0123 4011 IGV 2,250.00

8 1/7/2023 Compra de mercaderias 8 F-0123 421 Cuenta por pagar comercial -terceros 14,750.00

9 1/7/2023 Por el ingreso de mercaderia a almacen 201 Mercaderias 12,500.00

9 1/7/2023 Por el ingreso de mercaderia a almacen 611 Variacion de Existencias 12,500.00

10 1/8/2023 Compra de mercaderias 8 F-145 601 Compras 12,000.00

10 1/8/2023 Compra de mercaderias 8 F-145 4011 IGV 2,160.00

10 1/8/2023 Compra de mercaderias 8 F-145 421 Cuenta por pagar comercial -terceros 14,160.00

11 1/8/2023 Por el ingreso de mercaderia a almacen 201 Mercaderias 12,000.00

11 1/8/2023 Por el ingreso de mercaderia a almacen 611 Variacion de Existencias 12,000.00

11 1/9/2023 Por la compra de utiles de aseo 8 F001-5326 659 Otros gastos de gestion 3,000.00

12 1/9/2023 Por la compra de utiles de aseo 8 F001-5326 4011 IGV 540.00

12 1/9/2023 Por la compra de utiles de aseo 8 F001-5326 421 Cuenta por pagar comercial -terceros 3,540.00

13 1/9/2023 Por el destino de la compra de utiles de aseo 941 Gastos Administrativos 1,500.00

13 1/9/2023 Por el destino de la compra de utiles de aseo 951 Gastos Administrativos 1,500.00

13 1/9/2023 Por el destino de la compra de utiles de aseo 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 3,000.00

14 1/9/2023 Por el pago de la compra de utiles de aseo 1 F001-5326 421 Cuenta por pagar comercial -terceros 3,540.00

14 1/9/2023 Por el pago de la compra de utiles de aseo 1 F001-5326 101 Caja 3,540.00

15 1/11/2023 Por la compra de utiles de escritorio 8 F001-5151 659 Otros gastos de gestion 1,500.00

15 1/11/2023 Por la compra de utiles de escritorio 8 F001-5151 4011 IGV 270.00

15 1/11/2023 Por la compra de utiles de escritorio 8 F001-5151 421 Cuenta por pagar comercial -terceros 1,770.00

16 1/11/2023 Por el destino de la compra de utiles de escritorio 941 Gastos Administrativos 750.00

16 1/11/2023 Por el destino de la compra de utiles de escritorio 951 Gastos Administrativos 750.00

16 1/11/2023 Por el destino de la compra de utiles de escritorio 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 1,500.00

17 1/11/2023 Por el pago de la compra de utiles de escritorio 1 F001-5151 421 Cuenta por pagar comercial -terceros 1,770.00

17 1/11/2023 Por el pago de la compra de utiles de escritorio 1 F001-5151 101 Caja 1,770.00

18 1/14/2023 Por la provision de servicios Electrico 8 F-E01-15 6361 Energia Electrica 550.00

18 1/14/2023 Por la provision de servicios Electrico 8 F-E01-15 4011 IGV 99.00

18 1/14/2023 Por la provision de servicios Electrico 8 F-E01-15 469 Otras cuentas por pagar diversas 649.00

19 1/14/2023 Por el destino del gasto 941 Gastos Administrativos 275.00

19 1/14/2023 Por el destino del gasto 951 Gastos Administrativos 275.00

19 1/14/2023 Por el destino del gasto 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 550.00

20 1/14/2023 Por el pago de energia electrica 1 F-E01-15 421 Cuenta por pagar comercial -terceros 649.00

20 1/14/2023 Por el pago de energia electrica 1 F-E01-15 104 Cuenta corriente 649.00

21 1/16/2023 Por la provision de servicio de agua 8 F-E01-18 6363 Agua 550.00

21 1/16/2023 Por la provision de servicio de agua 8 F-E01-18 4011 IGV 99.00

21 1/16/2023 Por la provision de servicio de agua 8 F-E01-18 469 Otras cuentas por pagar diversas 649.00

22 1/16/2023 Por el destino del gasto 941 Gastos Administrativos 275.00

22 1/16/2023 Por el destino del gasto 951 Gastos Administrativos 275.00

22 1/16/2023 Por el destino del gasto 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 550.00

23 1/16/2023 Por el pago de servicio de agua 1 F-E01-18 421 Cuenta por pagar comercial -terceros 649.00

23 1/16/2023 Por el pago de servicio de agua 1 F-E01-18 104 Cuenta corriente 649.00

24 1/18/2023 Venta de mercaderia 14 F-001-001 121 Cuenta por cobrar comercia-terceros 17,700.00

24 1/18/2023 Venta de mercaderia 14 F-001-001 4011 IGV 2,700.00

24 1/18/2023 Venta de mercaderia 14 F-001-001 701 Mercaderias 15,000.00

25 1/18/2023 Por el costo de la venta 691 Mercaderias(costo de venta) 6,000.00

25 1/18/2023 Por el costo de la venta 201 Mercaderias 6,000.00

26 1/18/2023 Cobro de venta de mercaderia al contado 1 F-001-001 104 Cuenta Corriente 17,700.00

26 1/18/2023 Cobro de venta de mercaderia al contado 1 F-001-001 121 Cuenta por cobrar comercia-terceros 17,700.00

27 1/19/2023 Venta de mercaderia 14 F-001-234 121 Cuenta por cobrar comercia-terceros 9,440.00

27 1/19/2023 Venta de mercaderia 14 F-001-234 4011 IGV 1,440.00

27 1/19/2023 Venta de mercaderia 14 F-001-234 701 Mercaderias 8,000.00

28 1/19/2023 Por el costo de la venta 691 Mercaderias(costo de venta) 3,200.00

28 1/19/2023 Por el costo de la venta 201 Mercaderias 3,200.00

29 1/19/2023 Cobro de venta de mercaderia al contado 1 F-001-234 104 Cuenta Corriente 9,440.00

29 1/19/2023 Cobro de venta de mercaderia al contado 1 F-001-234 121 Cuenta por cobrar comercia-terceros 9,440.00

30 1/22/2023 Venta de mercaderia 14 0003-354 121 Cuenta por cobrar comercia-terceros 10,148.00

30 1/22/2023 Venta de mercaderia 14 0003-354 4011 IGV 1,548.00

30 1/22/2023 Venta de mercaderia 14 0003-354 701 Mercaderias 8,600.00

31 1/22/2023 Por el costo de la venta 691 Mercaderias(costo de venta) 7,000.00

31 1/22/2023 Por el costo de la venta 201 Mercaderias 7,000.00

32 1/23/2023 Venta de mercaderia 14 0001-526 121 Cuenta por cobrar comercia-terceros 6,490.00

32 1/23/2023 Venta de mercaderia 14 0001-526 4011 IGV 990.00

32 1/23/2023 Venta de mercaderia 14 0001-526 701 Mercaderias 5,500.00

33 1/23/2023 Por el costo de la venta 691 Mercaderias(costo de venta) 2,200.00

33 1/23/2023 Por el costo de la venta 201 Mercaderias 2,200.00

34 1/25/2023 Por la venta de unidad de transporte F-003-001 1653 Propiedad, planta y equipo 28,320.00

34 1/25/2023 Por la venta de unidad de transporte F-003-001 4011 IGV 4,320.00

34 1/25/2023 Por la venta de unidad de transporte F-003-001 7564 Propiedad, planta y equipo 24,000.00

35 1/26/2023 Por la venta de muebles y enseres F-002-001 1653 Propiedad, planta y equipo 11,328.00

35 1/26/2023 Por la venta de muebles y enseres F-002-001 4011 IGV 1,728.00

35 1/26/2023 Por la venta de muebles y enseres F-002-001 7564 Propiedad, planta y equipo 9,600.00
36 1/28/2023 Cobro de venta de mercaderia al credito 1 0003-354 104 Cuenta Corriente 10,148.00

36 1/28/2023 Cobro de venta de mercaderia al credito 1 0003-354 121 Cuenta por cobrar comercia-terceros 10,148.00

37 1/30/2023 Cobro de venta de mercaderia al credito 1 0001-526 104 Cuenta Corriente 6,490.00

37 1/30/2023 Cobro de venta de mercaderia al credito 1 0001-526 121 Cuenta por cobrar comercia-terceros 6,490.00

403,490.00 403,490.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: Jan-23
APELLIDOS Y NOMBRES, TIENDA AMIGABLE
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA
CUENTA CONTABLE (1) 10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACION DEL LIBRO
DIARIO (2)
1/1/2023 1 ASIENTO DE APERTURA 2023
1/5/2023 4 Pago al contado de la compra de mercaderia
1/7/2023 7 Pago al contado de la compra de mercaderia
1/9/2023 14 Por el pago de la compra de utiles de aseo
1/11/2023 17 Por el pago de la compra de utiles de escritorio
1/14/2023 20 Por el pago de energia electrica
1/16/2023 23 Por el pago de servicio de agua
1/18/2023 26 Cobro de venta de mercaderia al contado
1/19/2023 29 Cobro de venta de mercaderia al contado
1/28/2023 36 Cobro de venta de mercaderia al credito
1/30/2023 37 Cobro de venta de mercaderia al credito

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS

CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACION DEL LIBRO
1/1/2023 DIARIO
1 (2) ASIENTO DE APERTURA 2023
1/18/2023 24 Venta de mercaderia
1/18/2023 26 Cobro de venta de mercaderia al contado
1/19/2023 27 Venta de mercaderia
1/19/2023 29 Cobro de venta de mercaderia al contado
1/22/2023 30 Venta de mercaderia
1/23/2023 32 Venta de mercaderia
1/28/2023 36 Cobro de venta de mercaderia al credito
1/30/2023 37 Cobro de venta de mercaderia al credito

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS

CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACION DEL LIBRO
1/25/2023 DIARIO
34 (2) Por la venta de unidad de transporte
1/26/2023 35 Por la venta de muebles y enseres
 TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 20 MERCADERIAS

CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACION DEL LIBRO
1/1/2023 DIARIO
1 (2) ASIENTO DE APERTURA 2023
1/5/2023 3 Por el ingreso de mercaderia a almacen
1/7/2023 6 Por el ingreso de mercaderia a almacen
1/7/2023 9 Por el ingreso de mercaderia a almacen
1/8/2023 11 Por el ingreso de mercaderia a almacen
1/18/2023 25 Por el costo de la venta
1/19/2023 28 Por el costo de la venta
1/22/2023 31 Por el costo de la venta
1/23/2023 33 Por el costo de la venta

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST.DE PENCI

CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACION DEL LIBRO
1/5/2023 DIARIO
2 (2) Compra de mercaderias
1/7/2023 5 Compra de mercaderias
1/7/2023 8 Compra de mercaderias
1/8/2023 10 Compra de mercaderias
1/9/2023 12 Por la compra de utiles de aseo
1/11/2023 15 Por la compra de utiles de escritorio
1/14/2023 18 Por la provision de servicios Electrico
1/16/2023 21 Por la provision de servicio de agua
1/18/2023 24 Venta de mercaderia
1/19/2023 27 Venta de mercaderia
1/22/2023 30 Venta de mercaderia
1/23/2023 32 Venta de mercaderia
1/25/2023 34 Por la venta de unidad de transporte
1/26/2023 35 Por la venta de muebles y enseres
 TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACION DEL LIBRO
1/1/2023 DIARIO
1 (2) ASIENTO DE APERTURA 2023
1/5/2023 2 Compra de mercaderias
1/5/2023 4 Pago al contado de la compra de mercaderia
1/7/2023 5 Compra de mercaderias
1/7/2023 7 Pago al contado de la compra de mercaderia
1/7/2023 8 Compra de mercaderias
1/8/2023 10 Compra de mercaderias
1/9/2023 12 Por la compra de utiles de aseo
1/9/2023 14 Por el pago de la compra de utiles de aseo
1/11/2023 15 Por la compra de utiles de escritorio
1/11/2023 17 Por el pago de la compra de utiles de escritorio
1/14/2023 20 Por el pago de energia electrica
1/16/2023 23 Por el pago de servicio de agua

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA

CUENTA CONTABLE (1) 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACION DEL LIBRO
1/14/2023 DIARIO
18 (2) Por la provision de servicios Electrico
1/16/2023 21 Por la provision de servicio de agua

TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 50 CAPITAL
CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACION DEL LIBRO
1/1/2023 DIARIO
1 (2) ASIENTO DE APERTURA 2023

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 59 RESULTADOS ACUMULADOS

CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACION DEL LIBRO
1/1/2023 DIARIO
1 (2) ASIENTO DE APERTURA 2023

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 60 COMPRAS

CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACION DEL LIBRO
1/5/2023 DIARIO
2 (2) Compra de mercaderias
1/7/2023 5 Compra de mercaderias
1/7/2023 8 Compra de mercaderias
1/8/2023 10 Compra de mercaderias

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 61 VARIACION DE INVENTARIOS

CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACION DEL LIBRO
1/5/2023 DIARIO
3 (2) Por el ingreso de mercaderia a almacen
1/7/2023 6 Por el ingreso de mercaderia a almacen
 1/7/2023 9 Por el ingreso de mercaderia a almacen
1/8/2023 11 Por el ingreso de mercaderia a almacen

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACION DEL LIBRO
1/14/2023 DIARIO
18 (2) Por la provision de servicios Electrico
1/16/2023 21 Por la provision de servicio de agua

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 65 OTROS GASTOS DE GESTION

CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACION DEL LIBRO
1/9/2023 DIARIO
11 (2) Por la compra de utiles de aseo
1/11/2023 15 Por la compra de utiles de escritorio

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 69 COSTO DE VENTAS

CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACION DEL LIBRO
1/18/2023 DIARIO
25 (2) Por el costo de la venta
1/19/2023 28 Por el costo de la venta
1/22/2023 31 Por el costo de la venta
1/23/2023 33 Por el costo de la venta
 TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 70 VENTAS

CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACION DEL LIBRO
1/18/2023 DIARIO
24 (2) Venta de mercaderia
1/19/2023 27 Venta de mercaderia
1/22/2023 30 Venta de mercaderia
1/23/2023 32 Venta de mercaderia

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACION DEL LIBRO
1/25/2023 DIARIO
34 (2) Por la venta de unidad de transporte
1/26/2023 35 Por la venta de muebles y enseres

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACION DEL LIBRO
1/9/2023 DIARIO
13 (2) Por el destino de la compra de utiles de aseo
1/11/2023 16 Por el destino de la compra de utiles de escritorio
1/14/2023 19 Por el destino del gasto
1/16/2023 22 Por el destino del gasto

TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACION DEL LIBRO
1/9/2023 DIARIO
13 (2) Por el destino de la compra de utiles de aseo
1/11/2023 16 Por el destino de la compra de utiles de escritorio
1/14/2023 19 Por el destino del gasto
1/16/2023 22 Por el destino del gasto

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 95 GASTOS DE VENTAS

CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACION DEL LIBRO
1/9/2023 DIARIO
13 (2) Por el destino de la compra de utiles de aseo
1/11/2023 16 Por el destino de la compra de utiles de escritorio
1/14/2023 19 Por el destino del gasto
1/16/2023 22 Por el destino del gasto

TOTALES
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
S/ 15,000.00
S/ 33,630.00
S/ 17,700.00
S/ 3,540.00
S/ 1,770.00
S/ 649.00
S/ 649.00
S/ 17,700.00
S/ 9,440.00
S/ 10,148.00
S/ 6,490.00

S/ 58,778.00 S/ 57,938.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 9,500.00
S/ 17,700.00
S/ 17,700.00
S/ 9,440.00
S/ 9,440.00
S/ 10,148.00
S/ 6,490.00
S/ 10,148.00
S/ 6,490.00

S/ 53,278.00 S/ 43,778.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 28,320.00
S/ 11,328.00
 S/ 39,648.00 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 15,000.00
S/ 28,500.00
S/ 15,000.00
S/ 12,500.00
S/ 12,000.00
S/ 6,000.00
S/ 3,200.00
S/ 7,000.00
S/ 2,200.00

S/ 83,000.00 S/ 18,400.00

RTES AL SIST.DE PENCI

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 5,130.00
S/ 2,700.00
S/ 2,250.00
S/ 2,160.00
S/ 540.00
S/ 270.00
S/ 99.00
S/ 99.00
S/ 2,700.00
S/ 1,440.00
S/ 1,548.00
S/ 990.00
S/ 4,320.00
S/ 1,728.00
S/ 13,248.00 S/ 12,726.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 8,000.00
S/ 33,630.00
S/ 33,630.00
S/ 17,700.00
S/ 17,700.00
S/ 14,750.00
S/ 14,160.00
S/ 3,540.00
S/ 3,540.00
S/ 1,770.00
S/ 1,770.00
S/ 649.00
S/ 649.00

S/ 57,938.00 S/ 93,550.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 649.00
S/ 649.00

S/ - S/ 1,298.00
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 25,000.00

S/ - S/ 25,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 6,500.00

S/ - S/ 6,500.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 28,500.00
S/ 15,000.00
S/ 12,500.00
S/ 12,000.00

S/ 68,000.00 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 28,500.00
S/ 15,000.00
 S/ 12,500.00
S/ 12,000.00

S/ - S/ 68,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 550.00
S/ 550.00

S/ 1,100.00 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 3,000.00
S/ 1,500.00

S/ 4,500.00 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 6,000.00
S/ 3,200.00
S/ 7,000.00
S/ 2,200.00
 S/ 18,400.00 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 15,000.00
S/ 8,000.00
S/ 8,600.00
S/ 5,500.00

S/ - S/ 37,100.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 24,000.00
S/ 9,600.00

S/ - S/ 33,600.00

TOS Y GASTOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 3,000.00
S/ 1,500.00
S/ 550.00
S/ 550.00

S/ - S/ 5,600.00
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 1,500.00
S/ 750.00
S/ 275.00
S/ 275.00

S/ 2,800.00 S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 1,500.00
S/ 750.00
S/ 275.00
S/ 275.00

S/ 2,800.00 S/ -

S/ 403,490.00 S/ 403,490.00 S/ -
 SUMAS DEL MAYOR
CÓDIGO
CUENTAS DEL MAYOR DEBE
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 58,778.00
12 Cuentas por Cobrar Comerciales a Terceros 53,278.00
16 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros 39,648.00
20 Mercadería 83,000.00
40 Tributación, contraprestaciones y aportes al Sistema Público 13,248.00
42 Cuentas por Pagar Comerciales a Terceros 57,938.00
46 Cuentas por Pagar Diversas Terceros 0.00
50 Capital 0.00
59 Resultados Acumulados 0.00
60 Compras 68,000.00
61 Variación de Existencia 0.00
63 Gastos de Servicios Prestados a Terceros 1,100.00
65 Otras Gastos de Gestión 4,500.00
69 Costos de Ventas 18,400.00
70 Ventas 0.00
75 Otros ingresos de gestion 0.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costo 0.00
94 Gastos Administrativos 2,800.00
95 Gastos de Ventas 2,800.00
97 Gastos Financieros 0.00
SUMAS 403,490.00
SUMAS DEL MAYOR
HABER
57,938.00
43,778.00
0.00
18,400.00
12,726.00
93,550.00
1,298.00
25,000.00
6,500.00
0.00
68,000.00
0.00
0.00
0.00
37,100.00
33,600.00
5,600.00
0.00
0.00
0.00
403,490.00
 BALANCE DE CO
Mes Ener
EXPRESADO

SUMAS DEL MAYOR

CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 58,778.00 57,938.00
12 Cuentas por Cobrar Comerciales a Terceros 53,278.00 43,778.00
16 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros 39,648.00 0.00
20 Mercadería 83,000.00 18,400.00
40 Tributación, contraprestaciones y aportes al Sistema Público 13,248.00 12,726.00
42 Cuentas por Pagar Comerciales a Terceros 57,938.00 93,550.00
46 Cuentas por Pagar Diversas Terceros 0.00 1,298.00
50 Capital 0.00 25,000.00
59 Resultados Acumulados 0.00 6,500.00
60 Compras 68,000.00 0.00
61 Variación de Existencia 0.00 68,000.00
63 Gastos de Servicios Prestados a Terceros 1,100.00 0.00
65 Otras Gastos de Gestión 4,500.00 0.00
69 Costos de Ventas 18,400.00 0.00
70 Ventas 0.00 37,100.00
75 Otros ingresos de gestion 0.00 33,600.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costo 0.00 5,600.00
94 Gastos Administrativos 2,800.00 0.00
95 Gastos de Ventas 2,800.00 0.00
97 Gastos Financieros 0.00 0.00
SUMA 403,490.00 403,490.00
RESULTADOS
TOTALES
BALANCE DE COMPROBACION
Mes Enero 2023
EXPRESADO EN SOLES

SALDOS AJUSTES INVENTARIO RESULTADO POR

NATURALEZA
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA
840.00 0.00 840.00
9,500.00 0.00 9,500.00
39,648.00 0.00 39,648.00
64,600.00 0.00 64,600.00
522.00 0.00 522.00 0.00
35,612.00 35,612.00
0.00 1,298.00 1,298.00
0.00 25,000.00 25,000.00
0.00 6,500.00 6,500.00
68,000.00 0.00 68,000.00
0.00 68,000.00 18,400.00 0.00
1,100.00 0.00 1,100.00
4,500.00 0.00 4,500.00
18,400.00 0.00 18,400.00
0.00 37,100.00
0.00 33,600.00
0.00 5,600.00 5,600.00
2,800.00 0.00 2,800.00
2,800.00 0.00 2,800.00
0.00 0.00 0.00
212,710.00 212,710.00 24,000.00 24,000.00 115,110.00 68,410.00 73,600.00
46,700.00 46,700.00
115,110.00 115,110.00 120,300.00
RESULTADO POR RESULTADO POR FUNCION
NATURALEZA
GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA

49,600.00

18,400.00
37,100.00 37,100.00
33,600.00 33,600.00

2,800.00
2,800.00
0.00
120,300.00 24,000.00 70,700.00
46,700.00
120,300.00 70,700.00 70,700.00