ACTIVOS FIJOS
CONCEPTO COSTO UNIDADES TOTAL
MAQUINA DE COSER 15,000 4 60,000
CORTA TELAS 1,500 4 6,000
MESA DE TRABAJO 8,000 4 32,000
SILLA 350 4 1,400
ESTANTERIA 7,000 2 14,000
EQUIPO DE COMPUTO 8,000 2 16,000
TOTAL 129,400
MATERIA PRIMA POR UNIDAD
CONCEPTO PRECIO CONTENIDO MATRIAL REQUERIDO
TELA - HULE 10 1 mts 2.5 mts
HILO 25 275 mts 27.5 mts
CIERRE 3 1 mts 4 pz
GANCHO 1 1 pz 1 pz
TELA PVC 20 1 mts 0.5 mts
TOTAL
MATERIA PRIMA ANUAL
CONCEPTO PRECIO CONTENIDO PRODUCCION
TELA - HULE 25.00 2.5 mts 39,000.00
HILO 1.00 27.5 mts 39,000 Pz
CIERRE 12.00 4 pz 39,000 Pz
GANCHO 1.00 1 pz 39,000 Pz
TELA PVC 10.00 0.5 mts 39,000 Pz
TOTAL
AD
PRECIO
25 PIEZAS PRODUCIDAS
2.5 Al dia A la semana Al Año
12 150 750 39,000
1
10 *NOTA: TRABAJAMOS 5 DÍAS A LA SEMANA
50.5
PRECIO
975,000
39,000
468,000
39,000
390,000
1,911,000
MANO DE OBRA 2026
AYUDANTE SALARIO DIARIO SALARIO SEMANAL SALARIO ANUAL 2026
1 288.83 1,444 75,096
2 288.83 1,444 75,096
3 288.83 1,444 75,096
4 288.83 1,444 75,096
5 288.83 1,444 75,096
6 288.83 1,444 75,096
TOTAL 450,575
Mano de obra Por PZ 11.5532
GASTOS DE ADMINISTRACION
CONCEPTO TOTAL
Sueldos administrativos (6 emplea 468,000
Renta del local 42,000
Notaria 8,000
Papeleria 1,500
Agua 1,500
Luz 2,400
TOTAL 523,400
GASTOS DE ADMIN PO
sueldo de administradores
DÍA SEMANA AÑO
300 9000 468000
42000
8000
1500
1500
2400
STOS DE ADMIN POR PZ 13.420513
GASTOS DE VENTA
CONCEPTO TOTAL
Publicidad 4,800
Gastos de distribucion 8,400
TOTAL 13,200
GASTOS DE ADMIN POR PZ 0.3385
ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA 2026
VENTAS (39,000 X $150) 4,680,000
COSTOS DE VENTAS (39,000 un. X $76) 2,361,575
MATERIA PRIMA 1,911,000
MANO DE OBRA 450,575
UTILIDAD 2,318,425
GASTOS DE OPERACIÓN 536,600
GASTOS DE ADMINISTRACION 523,400
GASTOS DE VENTA 13,200
UTILIDAD DE OPERACIÓN 1,781,825
GASTOS FIANCIEROS 6,000
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 1,775,825
IMPUESTOS 40% 710,330
UTILIDAD NETA $ 1,065,495.12
RMA 2026
Márgenes
PRECIO PROMEDIO DEL CUBRE MOCHILA 120
SUMA DE ELEMENTOS DEL COSTO UNITARIO
MATERIA PRIMA $ 51
MANO DE OBRA $ 12
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 13
GASTOS VENTA $ 0
GASTOS FINANCIEROS $ 0
38.07% $ 76
SE CUENTA CON 6 TRABAJADORES, SMD
22.77% Contamos con un financiamiento por parte del banco de 50,000 x 12% de interes anu
de 50,000 x 12% de interes anual
ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA 2027
Margenes
VENTAS 5,850,000
COSTOS DE VENTAS 2,693,283
MATERIA PRIMA 2,197,650
MANO DE OBRA 495,633
UTILIDAD 3,156,718
GASTOS DE OPERACIÓN 548,416
GASTOS DE ADMINISTRACION 533,170
GASTOS DE VENTA 15,246
UTILIDAD DE OPERACIÓN 2,608,302 44.59%
GASTOS FIANCIEROS 6,000
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 2,602,302
IMPUESTOS 40% 1,040,921
UTILIDAD NETA 1,561,381 26.69%
*NOTA: Las ventas aumentaran un 25% porque al mejorar la publicidad obtuvimos mas ventas
La materia prima aumenta un 15% porque se aumentaron las ventas
La mano de obra aumenta un 10% en el salario de los trabajadores, es decir $28 al día x trabajador
Los gastos de administracion disminuyen un 1.53 % debido a que ya no se le pago al notario
Los gastos de venta aumentan un 10% porque aumento la publicidad
ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA 2029
Margenes
VENTAS 8,775,000
COSTOS DE VENTAS 3,524,765
MATERIA PRIMA 2,900,898
MANO DE OBRA 623,867
UTILIDAD 5,250,235
GASTOS DE OPERACIÓN 575,075
GASTOS DE ADMINISTRACION 559,829
GASTOS DE VENTA 15,246
UTILIDAD DE OPERACIÓN 4,675,160 53.28%
GASTOS FIANCIEROS 7,200
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 4,667,960
IMPUESTOS 40% 1,867,184
UTILIDAD NETA 2,800,776 31.92%
*NOTA: Las ventas aumentaran un 20% ya que se pudo mantener la produccion del año anterior
La materia prima aumenta un 10% por la produccion
La mano de obra aumenta un 10% por el salario de los trabajadores
Los gastos financieros aumentan un 16.66 porque pedimos $10,000 al banco
10,000 x .12 interes = 1,200
ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA 2028
Margenes
VENTAS 7,312,500
COSTOS DE VENTAS 3,204,332
MATERIA PRIMA 2,637,180
MANO DE OBRA 567,152
UTILIDAD 4,108,168
GASTOS DE OPERACIÓN 575,075
GASTOS DE ADMINISTRACION 559,829
GASTOS DE VENTA 15,246
UTILIDAD DE OPERACIÓN 3,533,093 48.32%
GASTOS FIANCIEROS 6,000
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 3,527,093
IMPUESTOS 40% 1,410,837
UTILIDAD NETA 2,116,256 28.94%
btuvimos mas ventas *NOTA: Las ventas aumentaran un 25% porque se agregaron 2 nuevos colores a nuestro produc
La materia prima aumenta un 20% porque aumento nuestra produccion
$28 al día x trabajador La mano de obra aumenta un 14.43% porque se contrato a un nuevo trabajador
pago al notario Los gastos de administracion aumentan un 5%
ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA 2030
Margenes
VENTAS 11,407,500
COSTOS DE VENTAS 3,777,738
MATERIA PRIMA 3,103,961
MANO DE OBRA 673,777
UTILIDAD 7,629,762
GASTOS DE OPERACIÓN 799,616
GASTOS DE ADMINISTRACION 783,760
GASTOS DE VENTA 15,856
UTILIDAD DE OPERACIÓN 6,830,147 59.87%
GASTOS FIANCIEROS 6,000
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 6,824,147
IMPUESTOS 40% 2,729,659
UTILIDAD NETA 4,094,488 35.89%
uccion del año anterior *NOTA: Las ventas aumentaran un 30% debido a que se le invirtio mucho a la produccion para m
La materia prima aumenta un 7% porque se cambio de proveedor
La mano de obra aumenta un 8% por el aumento del salario mínimo de cada trabajador
Los gastos de administracion aumentan un 40% porque decidimos aumentar el sueldo de los admin
Los gastos de venta aumentan un 4% porque se invirtio en publicidad
vos colores a nuestro producto
mucho a la produccion para mejoras de calidad
e cada trabajador
mentar el sueldo de los administradores
