SERIE R21

REQUERIMIENTOS DE CAPITAL

Instructivo de llenado

Sociedades Financieras Populares

Contenido
ABREVIACIONES.......................................................................................................................................................... 2
FUNDAMENTO LEGAL DEL REPORTE .......................................................................................................... 2
CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL REPORTE ..................................................................................... 3
ESPECIFICACIONES GENERALES DE LOS REPORTES ....................................................................... 3
ESTRUCTURA DEL REPORTE ............................................................................................................................. 4
VALIDACIONES DEL REPORTE REGULATORIO .................................................................................... 14
i) VALIDACIONES EN SITI ............................................................................................................................ 14
ii) VALIDACIONES EXTRA-SITI ................................................................................................................... 19
EVALUACIÓN DE HÁBITOS DE ENVÍO ....................................................................................................... 20
RECOMENDACIÓN DE USO .............................................................................................................................. 20
 Sociedades Financieras Populares
Serie R21, Reporte A-2111

ABREVIACIONES

CNBV o Comisión Comisión Nacional Bancaria y de Valores

LCNBV Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
Disposiciones Disposiciones de Carácter General Aplicables a las entidades de
Ahorro y Crédito Popular, Organismos de Integración, Sociedades
Financieras Comunitarias y Organismos de Integración Financiera
Rural, a que se refiere la Ley de Ahorro y Crédito Popular
SITI Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información
DGAeI Dirección General de Análisis e Información

FUNDAMENTO LEGAL DEL REPORTE

Las Sociedades Financieras Populares deberán enviar la información que se solicita en el

reporte:

 R21 A-2111 Requerimientos de capital por riesgos.

De acuerdo en las siguientes disposiciones legales:

1. Facultades de la CNBV
Artículo 4º, fracción V LCNBV: “Corresponde a la Comisión expedir normas respecto
de la información que deben proporcionarle periódicamente las entidades”.

2. Medios de envío
Artículo 330 de las Disposiciones: “…las Sociedades Financieras Populares deberán
enviar a la Comisión la información que se menciona en las presentes disposiciones,
mediante transmisión vía electrónica utilizando el SITI. En caso de que no exista
información de algún reporte, las Sociedades Financieras Populares deberán
realizar el envío vacío, funcionalidad que está disponible en dicho sistema…”

3. Información a reportar
Artículo 327 de las Disposiciones: “…las Sociedades Financieras Populares deberán
proporcionar a la Comisión… su información financiera, utilizando los formularios
que se adjuntan como Anexo N a las presentes disposiciones…”

4. Periodicidad
Artículo 328 de las Disposiciones: Establece que las Sociedades Financieras
Populares proporcionarán mensualmente a la Comisión la información relativa a la
serie R21 a más tardar el último día del mes inmediato siguiente al que corresponda.

5. Calidad de la información
La información que las Sociedades Financieras Populares envíen, deberá cumplir con
las validaciones y estándares de calidad que indique la Comisión a través de esté
instructivo de llenado, por lo que, los reportes se deberán enviar una sola vez y el
SITI generará un acuse de recibo electrónico.

Una vez recibida la información, será revisada y de no reunir la calidad y

características exigibles o haber sido presentada de forma incompleta, se

Fecha de actualización 9 de diciembre 2020

2
 Sociedades Financieras Populares
Serie R21, Reporte A-2111

considerará como no cumplida la obligación de su presentación y, en consecuencia,

se procederá a la imposición de las sanciones correspondientes de conformidad con
las disposiciones legales que resulten aplicables.

Cabe señalar que estos reportes, deberán presentar consistencia con los saldos
registrados en los diversos reportes de situación financiera que le son aplicables, aún
y que presenten desagregados distintos.

6. Responsables de la información.
Las Sociedades Financieras Populares deberán notificar mediante correo electrónico
a la dirección “cesiti@[Link]”, el nombre de las personas responsables a cargo
de la calidad y envío de la información, en la forma que señala el Anexo Ñ de las
disposiciones.

La designación del responsable de la calidad de la información deberá recaer en

directivos que se encuentren dentro de las dos jerarquías inmediatas inferiores a la
del Director o Gerente General, que tenga a su cargo la responsabilidad del manejo
de la información. Asimismo, podrán designar como responsables del envío de la
información a más de una persona, en función del tipo de información de que se
trate.

CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL REPORTE

A-2111 Requerimientos de capital por riesgos

En este reporte se solicita en cálculo de los requerimientos de
capitalización por riesgo de mercado y por riesgo de crédito, así como el
capital neto e indicadores de capitalización. Lo anterior de acuerdo a lo
que establece la regulación prudencial en función del nivel de activos.

ESPECIFICACIONES GENERALES DE LOS REPORTES

Esté instructivo tiene como finalidad proporcionar al usuario información que sirva de
apoyo para el llenado del reporte.

- El reporte deberá enviarse en archivos de texto o en formato CSV, delimitados por

punto y coma “;”.

- Cada reporte está definido dentro de un esquema denominado “Definición del

Documento”, el cual muestra su diseño y estructura, considerando el orden de
presentación de la información, tipo de dato, es decir, si es numérico o alfanumérico,
la longitud del campo, así como el formato de captura al cual deberán ajustarse las
Sociedades Financieras Populares para el envío de su información.

- La Definición del Documento se encuentra disponible en SITI, en el apartado

“Documentos”.

- Para las columnas que utilizan catálogos, se deberá anotar la clave exactamente
como se presenta en el catálogo que le corresponda. Todos los catálogos se
encuentran actualizados en la sección de “Documentos” subapartado “Catálogos”,
disponibles para su consulta en SITI.
Fecha de actualización 9 de diciembre 2020
3
 Sociedades Financieras Populares
Serie R21, Reporte A-2111

- Es importante mencionar que los reportes cuentan con cierto tipo de validaciones,
y se clasifican dependiendo de la etapa del proceso: i) Validaciones en SITI las cuales
son validadores de estructura y formato y ii) Validaciones Extra SITI, las cuales son
validaciones que se ejecutan a la información una vez recibida e integrada en las
bases de datos de la Comisión.

- Adicionalmente, es importante mencionar que el presente instructivo es

susceptible de mejora continua, por lo que, la versión más actualizada se dará a
conocer a través de SITI. Asimismo, esté instructivo está disponible para su consulta
en el portal [Link], en la sección “Trámites y Servicios”, en la siguiente liga:
[Link]/cnbv/acciones-y-programas/sistema-interinstitucional-de-
transferencia-de-informacion-siti.

ESTRUCTURA DEL REPORTE

Los reportes, están diseñado de forma matricial, por lo que, el formato gráfico, así como
el formato de envío difieren en su presentación, toda vez que, para el formato de envío
se deberá considerar la codificación.

En el reporte R21 A-2111 Requerimientos de capital por riesgos, se solicitan: Los Montos
y Saldos de Requerimientos de Capitalización y los Indicadores de Requerimientos de
Capitalización. Para el correcto armado del archivo a enviar, deberá de considerarse en
todo momento que cada Nivel de Regulación Prudencial tiene su propio catálogo de
conceptos mismos que se encuentran disponibles en SITI.

Ejemplo para el NRP IV:

cve_subreporte Sociedades Financieras Populares
Serie R21 Requerimiento de capital de Riesgos
2104 Reporte A-2104 Requerimiento de capital de Riesgos

Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos

Cifras en pesos

Montos y Saldos Indicadores

Requerimientos Requerimientos
cve_concepto CONCEPTO
de de
Capitalización Capitalización
NICAP Total = Capital neto / Requerimiento total
9100 00 00 00 00
de capital por riesgos 1/
NICAP Crédito = Capital neto / Requerimiento
9101 00 00 00 00
total de capital por riesgos de crédito 1/
NICAP Mercado = Capital neto / Requerimiento
9102 00 00 00 00
total de capital por riesgos de mercado 1/

La información deberá cumplir con las validaciones establecidas, así como con los
estándares de calidad que indique la Comisión a través de dicho sistema; igualmente,
deberá presentar consistencia entre la información contenida en los diversos reportes
regulatorios aplicables en los que se incluya la misma información con un nivel distinto
de integración, por lo que, es importante considerar que los saldos reportados en la serie
R21 deberán ser consistentes con la serie R01.

El Reporte R21 A 2111 Requerimientos de capital por riesgos se integra por dos (2)
secciones:
Fecha de actualización 9 de diciembre 2020
4
 Sociedades Financieras Populares
Serie R21, Reporte A-2111

1. Sección Identificador del reporte. - En esta sección se reportan campos generales

del reporte, como son: el periodo que se envía, la clave de la entidad y la clave del
reporte. Estos campos son utilizados por la CNBV para clasificar el tipo de reporte,
el periodo y la Sociedad Financiera Popular que efectivamente está reportando la
información.

2. Sección de Información Financiera. - Se refiere a los saldos sobre diversos

conceptos que son utilizados para determinar a la fecha del reporte tanto el
capital neto con que cuenta la Sociedad Financiera Popular como los
requerimientos de capitalización por riesgo de crédito y por riesgo de mercado a
cubrir con ese capital neto y el porcentaje que resulta de esa relación.

Columna Descripción
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE
PERIODO

Se refiere al periodo que está reportando la sociedad y al que corresponden las cifras en el presente
formulario. Este dato se captura al momento de importar el documento en el SITI, por lo que no forma
parte del archivo que envía la Sociedad.
1
En este campo se valida que el periodo capturado corresponda al periodo reportado.

Por ejemplo: 202010

CLAVE DE LA ENTIDAD

Se refiere a la clave de la sociedad que está reportando la información, la cual debe seleccionarse del
catálogo denominado “Catálogo de Instituciones”. Este dato se captura en la carátula al momento de
2 importar el documento en el SITI, por lo que no forma parte del archivo que envía la Sociedad.

Este campo valida que la clave de la institución reportada sea válida respecto a las claves contenidas en
el catálogo.

REPORTE

Se debe anotar la clave del catálogo denominado “Catálogo de subreportes CC” que se encuentra
disponible en el SITI.

Nivel de Monto de Activos Totales

Clave Regulación (Netos de sus correspondientes depreciaciones y
Prudencial estimaciones)
Monto de Activos totales iguales o inferiores a 15,000,000 de
2101 Nivel I
3 UDIS.
Monto de Activos totales superiores a 15,000,000 e iguales o
2102 Nivel II
inferiores a 50,000,000 de UDIS.
Monto de Activos totales superiores a 50,000,000 e iguales o
2103 Nivel III
inferiores a 280,000,000 de UDIS.
2104 Nivel IV Monto de Activos totales superiores a 280,000,000 de UDIS.

Fecha de actualización 9 de diciembre 2020

5
 Sociedades Financieras Populares
Serie R21, Reporte A-2111

SECCIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA

CONCEPTO

Para esta sección, se deben de considerar cada uno de los conceptos que se utilizan para la
determinación del Nivel de Capitalización que le corresponda a cada Sociedad conforme a los previsto
en las secciones Primera, Segunda, Tercera y Cuarta del Capítulo II “De la regulación Prudencial”
contenido en el Título cuarto de las Disposiciones, considerando el Nivel de Regulación Prudencial al que
pertenezca la Sociedad.

Cada uno de estos conceptos se podrá identificar utilizando el catálogo denominado “Catálogo de
conceptos” que se encuentra disponible en el SITI como se muestra a continuación:

Nivel de Regulación Prudencial I

Montos y Saldos Indicadores
Requerimientos Requerimientos
cve_concepto CONCEPTO
de de
Capitalización Capitalización
NICAP Total = Capital neto / Requerimiento total de capital por
9100 00 00 00 00
riesgos 1/
NICAP Crédito = Capital neto / Requerimiento total de capital por
9101 00 00 00 00
riesgos de crédito 1/
Índice de capitalización (Riesgos de crédito) = Capital neto /
9103 00 00 00 00
Activos ponderados por riesgo de crédito 1/
9104 00 00 00 00 Capital básico entre Capital Neto 1/
9105 00 00 00 00 Capital complementario entre Capital Neto 1/
9106 00 00 00 00 Capital básico entre capital complementario 1/
9107 00 00 00 00 Requerimiento total de capital por riesgos (II)
4 9107 02 00 00 00 II. Requerimiento de capital por riesgo de crédito
Sociedades Financieras Populares con Nivel I: Requerimiento
9110 00 00 00 00
por riesgo de crédito = 8% De la cartera de crédito neta
Suma de activos ponderados por riesgo de crédito totales (1 +
9112 00 00 00 00
2 + 3)
9112 01 00 00 00 1. Suma de Activos Ponderados al 0% (Grupo 1)
9112 01 01 00 00 Grupo 1 (A + B + C + D + E + F - G)
9112 01 01 01 00 A) Caja
9112 01 01 02 00 B) Valores emitidos o avalados por el Gobierno Federal
C) Créditos al Gobierno Federal o con garantía expresa
9112 01 01 03 00
del propio Gobierno Federal
D) Operaciones contingentes realizadas con las personas
9112 01 01 04 00
señaladas en este grupo
E) Otras operaciones donde la contraparte sea alguna de
9112 01 01 05 00
las personas mencionadas en este grupo
9112 01 01 06 00 F) Operaciones con la Banca de Desarrollo (van al 0%)
G) Depósito de dinero constituido hasta al 100% por el
propio acreditado en la Sociedad Financiera Popular que
9112 01 01 07 00
cumplan con las condiciones para ser considerados una
garantía
9112 02 00 00 00 2. Suma de Activos Ponderados al 20% (Grupo 2)
9112 02 01 00 00 Grupo 2 (A + B + C + D + E - F)
A) Depósitos, valores y créditos a cargo de o
9112 02 01 01 00 garantizados o avalados por instituciones de crédito y
por casas de bolsa
B) Créditos y valores a cargo de o garantizados o
9112 02 01 02 00 avalados por fideicomisos públicos constituidos por el
Gobierno Federal para el fomento económico
C) Valores y créditos a cargo de organismos
9112 02 01 03 00
descentralizados del Gobierno Federal

Fecha de actualización 9 de diciembre 2020

6
 Sociedades Financieras Populares
Serie R21, Reporte A-2111

D) Otras operaciones en donde la contraparte de las

9112 02 01 04 00 Sociedades Financieras Populares sea alguna de las
personas mencionadas en este grupo
E) Porción garantizada de créditos cubiertos al menos al
50% por alguna Entidad Pública de Fomento de
9112 02 01 05 00
préstamos para la adquisición o construcción de
vivienda personal
F) Depósito de dinero constituido hasta al 100% por el
propio acreditado en la Sociedad Financiera Popular que
9112 02 01 06 00
cumplan con las condiciones para ser considerados una
garantía
9112 03 00 00 00 3. Suma de Activos ponderados al 100% (Grupo 3)
9112 03 01 00 00 Grupo 3 (A + B + C - D + E)
A) Créditos, valores y demás activos que generen riesgo
9112 03 01 01 00
de crédito, no comprendidos en los Grupos 1 y 2
B) Porción no garantizada de créditos cubiertos al
menos al 50% por alguna Entidad Pública de Fomento
9112 03 01 02 00
de préstamos para la adquisición o construcción de
vivienda personal
C) Créditos para la adquisición o construcción de
9112 03 01 03 00
vivienda personal no cubiertos al menos al 50%
D) Depósito de dinero constituido hasta al 100% por el
propio acreditado en la Sociedad Financiera Popular que
9112 03 01 04 00
cumplan con las condiciones para ser considerados una
garantía
E) Créditos que se otorguen, reestructuren o renueven al
9112 03 01 05 00 amparo de la emisión del oficio P442/2020 de FCC con
ajuste en los ponderadores por riesgo de crédito
9112 03 01 05 10 Créditos comerciales con ajuste de ponderadores 2/
9112 03 01 05 20 Créditos de consumo con ajuste de ponderadores 2/
9112 03 01 05 30 Créditos a la vivienda con ajuste de ponderadores 2/
9113 00 00 00 00 Capital Neto (Capital Básico + Capital Complementario)
Capital Básico: (1 - 2 - 3 - 4 - 5 - 6 - 7 - 8 - 9 - 10 - 11 - 12 - 13 - 14
9113 01 00 00 00
)
9113 01 01 00 00 1. Capital Contable
9113 01 02 00 00 2. Inversiones en instrumentos de deuda subordinados
3. Inversiones en índices de valores que incluyan las
9113 01 03 00 00
acciones de la Sociedad
9113 01 04 00 00 4. Inversiones en Afores y Siefores autorizados por la CNBV
5. Inversiones en empresas de servicios auxiliares y
9113 01 05 00 00
complementarios que no se ajusten con el Anexo W:
9113 01 05 01 00 De servicios auxiliares y complementarios
9113 01 05 02 00 De servicios inmobiliarios
9113 01 06 00 00 6. Inversiones en empresas relacionadas:
Posiciones accionarias deducibles del capital por
9113 01 06 01 00
inversiones en fondos de inversión
7. Reservas preventivas pendientes de constituirse y
9113 01 07 00 00 constituidas con cargo a cuentas que no formen parte del
capital y resultados
8. Financiamientos destinados a la adquisición de acciones
9113 01 08 00 00 del grupo financiero a que pertenece la Sociedad y de otras
entidades financieras integrantes del grupo
9. Financiamientos destinados a la adquisición de acciones
9113 01 09 00 00
de la propia Sociedad
9113 01 10 00 00 10. Operaciones en contravención a la normatividad
11. Erogaciones o gastos diferidos, con excepción de activos
9113 01 11 00 00
fijos y pagos anticipados menores a 1 año
9113 01 12 00 00 12. Préstamos de liquidez
9113 01 13 00 00 13. Impuestos diferidos activos
9113 01 13 01 00 Impuesto a la Utilidad
9113 01 13 02 00 PTU diferida
Fecha de actualización 9 de diciembre 2020
7
 Sociedades Financieras Populares
Serie R21, Reporte A-2111

9113 01 14 00 00 14. Inversiones en contravención a las leyes

9113 02 00 00 00 Capital Complementario (1 + 2)
1. Reservas preventivas para créditos con cero días de mora
9113 02 01 00 00
y no emproblemados
2. Excedente de las Reservas Totales Admisibles limitado a
9113 02 02 00 00 1.25% de los Activos Ponderados sujetos a riesgo de crédito
al amparo de la emisión del oficio P443/2020 de FCC 3/

Nivel de Regulación Prudencial II

Montos y Saldos Indicadores
Requerimientos Requerimientos
cve_concepto CONCEPTO
de de
Capitalización Capitalización
NICAP Total = Capital neto / Requerimiento total de capital por
9100 00 00 00 00
riesgos 1/
NICAP Crédito = Capital neto / Requerimiento total de capital por
9101 00 00 00 00
riesgos de crédito 1/
NICAP Mercado = Capital neto / Requerimiento total de capital
9102 00 00 00 00
por riesgos de mercado 1/
Índice de capitalización (Riesgos de crédito) = Capital neto /
9103 00 00 00 00
Activos ponderados por riesgo de crédito 1/
9104 00 00 00 00 Capital básico entre Capital Neto 1/
9105 00 00 00 00 Capital complementario entre Capital Neto 1/
9106 00 00 00 00 Capital básico entre capital complementario 1/
9107 00 00 00 00 Requerimiento total de capital por riesgos (I + II)
9107 01 00 00 00 I. Requerimiento de capital por riesgo de mercado
9107 02 00 00 00 II. Requerimiento de capital por riesgo de crédito
Sociedades Financieras Populares con Nivel II: Requerimiento
9108 00 00 00 00
del 1% sobre A
A) = Suma de la cartera de créditos otorgada por la Sociedad
Financiera Popular, neta de las correspondientes provisiones
9108 01 00 00 00
para riesgos crediticios, y el total de las inversiones en valores (1
+ 2 +3)
9108 01 01 00 00 1. Cartera Total (Vigente + Vencida)
9108 01 02 00 00 2. Estimaciones Preventivas para Riesgos Crediticios
9108 01 03 00 00 3. Inversiones en Valores
Sociedades Financieras Populares con Nivel II, III o IV:
9111 00 00 00 00
Requerimiento de 8% sobre los Activos ponderados por riesgo
Suma de activos ponderados por riesgo de crédito totales (1 +
9112 00 00 00 00
2 + 3)
9112 01 00 00 00 1. Suma de Activos Ponderados al 0% (Grupo 1)
9112 01 01 00 00 Grupo 1 (A + B + C + D + E + F - G)
9112 01 01 01 00 A) Caja
9112 01 01 02 00 B) Valores emitidos o avalados por el Gobierno Federal
C) Créditos al Gobierno Federal o con garantía expresa del
9112 01 01 03 00
propio Gobierno Federal
D) Operaciones contingentes realizadas con las personas
9112 01 01 04 00
señaladas en este grupo
E) Otras operaciones donde la contraparte sea alguna de
9112 01 01 05 00
las personas mencionadas en este grupo
9112 01 01 06 00 F) Operaciones con la Banca de Desarrollo (van al 0%)
G) Depósito de dinero constituido hasta al 100% por el
propio acreditado en la Sociedad Financiera Popular que
9112 01 01 07 00
cumplan con las condiciones para ser considerados una
garantía
9112 02 00 00 00 2. Suma de Activos Ponderados al 20% (Grupo 2)
9112 02 01 00 00 Grupo 2 (A + B + C + D + E - F)

Fecha de actualización 9 de diciembre 2020

8
 Sociedades Financieras Populares
Serie R21, Reporte A-2111

A) Depósitos, valores y créditos a cargo de o garantizados

9112 02 01 01 00 o avalados por instituciones de crédito y por casas de
bolsa
B) Créditos y valores a cargo de o garantizados o avalados
9112 02 01 02 00 por fideicomisos públicos constituidos por el Gobierno
Federal para el fomento económico
C) Valores y créditos a cargo de organismos
9112 02 01 03 00
descentralizados del Gobierno Federal
D) Otras operaciones en donde la contraparte de las
9112 02 01 04 00 Sociedades Financieras Populares sea alguna de las
personas mencionadas en este grupo
E) Porción garantizada de créditos cubiertos al menos al
50% por alguna Entidad Pública de Fomento de
9112 02 01 05 00
préstamos para la adquisición o construcción de vivienda
personal
F) Depósito de dinero constituido hasta al 100% por el
propio acreditado en la Sociedad Financiera Popular que
9112 02 01 06 00
cumplan con las condiciones para ser considerados una
garantía
9112 03 00 00 00 3. Suma de Activos ponderados al 100% (Grupo 3)
9112 03 01 00 00 Grupo 3 (A + B + C - D + E)
A) Créditos, valores y demás activos que generen riesgo de
9112 03 01 01 00
crédito, no comprendidos en los Grupos 1 y 2
B) Porción no garantizada de créditos cubiertos al menos
al 50% por alguna Entidad Pública de Fomento de
9112 03 01 02 00
préstamos para la adquisición o construcción de vivienda
personal
C) Créditos para la adquisición o construcción de vivienda
9112 03 01 03 00
personal no cubiertos al menos al 50%
D) Depósito de dinero constituido hasta al 100% por el
propio acreditado en la Sociedad Financiera Popular que
9112 03 01 04 00
cumplan con las condiciones para ser considerados una
garantía
E) Créditos que se otorguen, reestructuren o renueven al
9112 03 01 05 00 amparo de la emisión del oficio P442/2020 de FCC con
ajuste en los ponderadores por riesgo de crédito
9112 03 01 05 10 Créditos comerciales con ajuste de ponderadores 2/
9112 03 01 05 20 Créditos de consumo con ajuste de ponderadores 2/
9112 03 01 05 30 Créditos a la vivienda con ajuste de ponderadores 2/
9113 00 00 00 00 Capital Neto (Capital Básico + Capital Complementario)
9113 01 00 00 00 Capital Básico: (1 - 2 - 3 - 4 - 5 - 6 - 7 - 8 - 9 - 10 - 11 - 12 - 13 - 14)
9113 01 01 00 00 1. Capital Contable
9113 01 02 00 00 2. Inversiones en instrumentos de deuda subordinados
3. Inversiones en índices de valores que incluyan las acciones
9113 01 03 00 00
de la Sociedad
9113 01 04 00 00 4. Inversiones en Afores y Siefores autorizados por la CNBV
5. Inversiones en empresas de servicios auxiliares y
9113 01 05 00 00
complementarios que no se ajusten con el Anexo W:
9113 01 05 01 00 De servicios auxiliares y complementarios
9113 01 05 02 00 De servicios inmobiliarios
9113 01 06 00 00 6. Inversiones en empresas relacionadas:
Posiciones accionarias deducibles del capital por
9113 01 06 01 00
inversiones en fondos de inversión
7. Reservas preventivas pendientes de constituirse y
9113 01 07 00 00 constituidas con cargo a cuentas que no formen parte del
capital y resultados
8. Financiamientos destinados a la adquisición de acciones
9113 01 08 00 00 del grupo financiero a que pertenece la Sociedad y de otras
entidades financieras integrantes del grupo
9. Financiamientos destinados a la adquisición de acciones
9113 01 09 00 00
de la propia Sociedad

Fecha de actualización 9 de diciembre 2020

9
 Sociedades Financieras Populares
Serie R21, Reporte A-2111

9113 01 10 00 00 10. Operaciones en contravención a la normatividad

11. Erogaciones o gastos diferidos, con excepción de activos
9113 01 11 00 00
fijos y pagos anticipados menores a 1 año
9113 01 12 00 00 12. Préstamos de liquidez
9113 01 13 00 00 13. Impuestos diferidos activos
9113 01 13 01 00 Impuesto a la Utilidad
9113 01 13 02 00 PTU diferida
9113 01 14 00 00 14. Inversiones en contravención a las leyes
9113 02 00 00 00 Capital Complementario (1 + 2)
1. Reservas preventivas para créditos con cero días de mora y
9113 02 01 00 00
no emproblemados
2. Excedente de las Reservas Totales Admisibles limitado a
9113 02 02 00 00 1.25% de los Activos Ponderados sujetos a riesgo de crédito al
amparo de la emisión del oficio P443/2020 de FCC 3/

Nivel de Regulación Prudencial III

Montos y Saldos Indicadores
Requerimientos Requerimientos
cve_concepto CONCEPTO
de de
Capitalización Capitalización
NICAP Total = Capital neto / Requerimiento total de capital por
9100 00 00 00 00
riesgos 1/
NICAP Crédito = Capital neto / Requerimiento total de capital por
9101 00 00 00 00
riesgos de crédito 1/
NICAP Mercado = Capital neto / Requerimiento total de capital
9102 00 00 00 00
por riesgos de mercado 1/
Índice de capitalización (Riesgos de crédito) = Capital neto /
9103 00 00 00 00
Activos ponderados por riesgo de crédito 1/
9104 00 00 00 00 Capital básico entre Capital Neto 1/
9105 00 00 00 00 Capital complementario entre Capital Neto 1/
9106 00 00 00 00 Capital básico entre capital complementario 1/
9107 00 00 00 00 Requerimiento total de capital por riesgos (I + II)
9107 01 00 00 00 I. Requerimiento de capital por riesgo de mercado
9107 02 00 00 00 II. Requerimiento de capital por riesgo de crédito
Sociedades Financieras Populares con niveles III y IV:
9109 00 00 00 00
Requerimiento del 30% sobre B o 100% de C
9109 01 00 00 00 B) = Requerimiento de capitalización por riesgo de crédito
9109 02 00 00 00 C) = Requerimiento de capitalización conforme al Anexo O
Sociedades Financieras Populares con Nivel II, III o IV:
9111 00 00 00 00
Requerimiento de 8% sobre los Activos ponderados por riesgo
Suma de activos ponderados por riesgo de crédito totales (1 +
9112 00 00 00 00
2 + 3)
9112 01 00 00 00 1. Suma de Activos Ponderados al 0% (Grupo 1)
9112 01 01 00 00 Grupo 1 (A + B + C + D + E + F - G)
9112 01 01 01 00 A) Caja
9112 01 01 02 00 B) Valores emitidos o avalados por el Gobierno Federal
C) Créditos al Gobierno Federal o con garantía expresa del
9112 01 01 03 00
propio Gobierno Federal
D) Operaciones contingentes realizadas con las personas
9112 01 01 04 00
señaladas en este grupo
E) Otras operaciones donde la contraparte sea alguna de
9112 01 01 05 00
las personas mencionadas en este grupo
9112 01 01 06 00 F) Operaciones con la Banca de Desarrollo (van al 0%)
G) Depósito de dinero constituido hasta al 100% por el
propio acreditado en la Sociedad Financiera Popular que
9112 01 01 07 00
cumplan con las condiciones para ser considerados una
garantía
Fecha de actualización 9 de diciembre 2020
10
 Sociedades Financieras Populares
Serie R21, Reporte A-2111

9112 02 00 00 00 2. Suma de Activos Ponderados al 20% (Grupo 2)

9112 02 01 00 00 Grupo 2 (A + B + C + D + E - F)
A) Depósitos, valores y créditos a cargo de o garantizados o
9112 02 01 01 00
avalados por instituciones de crédito y por casas de bolsa
B) Créditos y valores a cargo de o garantizados o avalados
9112 02 01 02 00 por fideicomisos públicos constituidos por el Gobierno
Federal para el fomento económico
C) Valores y créditos a cargo de organismos
9112 02 01 03 00
descentralizados del Gobierno Federal
D) Otras operaciones en donde la contraparte de las
9112 02 01 04 00 Sociedades Financieras Populares sea alguna de las
personas mencionadas en este grupo
E) Porción garantizada de créditos cubiertos al menos al
50% por alguna Entidad Pública de Fomento de
9112 02 01 05 00
préstamos para la adquisición o construcción de vivienda
personal
F) Depósito de dinero constituido hasta al 100% por el
propio acreditado en la Sociedad Financiera Popular que
9112 02 01 06 00
cumplan con las condiciones para ser considerados una
garantía
9112 03 00 00 00 3. Suma de Activos ponderados al 100% (Grupo 3)
9112 03 01 00 00 Grupo 3 (A + B + C - D + E)
A) Créditos, valores y demás activos que generen riesgo de
9112 03 01 01 00
crédito, no comprendidos en los Grupos 1 y 2
B) Porción no garantizada de créditos cubiertos al menos
al 50% por alguna Entidad Pública de Fomento de
9112 03 01 02 00
préstamos para la adquisición o construcción de vivienda
personal
C) Créditos para la adquisición o construcción de vivienda
9112 03 01 03 00
personal no cubiertos al menos al 50%
D) Depósito de dinero constituido hasta al 100% por el
propio acreditado en la Sociedad Financiera Popular que
9112 03 01 04 00
cumplan con las condiciones para ser considerados una
garantía
E) Créditos que se otorguen, reestructuren o renueven al
9112 03 01 05 00 amparo de la emisión del oficio P442/2020 de FCC con
ajuste en los ponderadores por riesgo de crédito
9112 03 01 05 10 Créditos comerciales con ajuste de ponderadores 2/
9112 03 01 05 20 Créditos de consumo con ajuste de ponderadores 2/
9112 03 01 05 30 Créditos a la vivienda con ajuste de ponderadores 2/
9113 00 00 00 00 Capital Neto (Capital Básico + Capital Complementario)
9113 01 00 00 00 Capital Básico: (1 - 2 - 3 - 4 - 5 - 6 - 7 - 8 - 9 - 10 - 11 - 12 - 13 - 14)
9113 01 01 00 00 1. Capital Contable
9113 01 02 00 00 2. Inversiones en instrumentos de deuda subordinados
3. Inversiones en índices de valores que incluyan las acciones
9113 01 03 00 00
de la Sociedad
9113 01 04 00 00 4. Inversiones en Afores y Siefores autorizados por la CNBV
5. Inversiones en empresas de servicios auxiliares y
9113 01 05 00 00
complementarios que no se ajusten con el Anexo W:
9113 01 05 01 00 De servicios auxiliares y complementarios
9113 01 05 02 00 De servicios inmobiliarios
9113 01 06 00 00 6. Inversiones en empresas relacionadas:
Posiciones accionarias deducibles del capital por
9113 01 06 01 00
inversiones en fondos de inversión
7. Reservas preventivas pendientes de constituirse y
9113 01 07 00 00 constituidas con cargo a cuentas que no formen parte del
capital y resultados
8. Financiamientos destinados a la adquisición de acciones
9113 01 08 00 00 del grupo financiero a que pertenece la Sociedad y de otras
entidades financieras integrantes del grupo

Fecha de actualización 9 de diciembre 2020

11
 Sociedades Financieras Populares
Serie R21, Reporte A-2111

9. Financiamientos destinados a la adquisición de acciones

9113 01 09 00 00
de la propia Sociedad
9113 01 10 00 00 10. Operaciones en contravención a la normatividad
11. Erogaciones o gastos diferidos, con excepción de activos
9113 01 11 00 00
fijos y pagos anticipados menores a 1 año
9113 01 12 00 00 12. Préstamos de liquidez
9113 01 13 00 00 13. Impuestos diferidos activos
9113 01 13 01 00 Impuesto a la Utilidad
9113 01 13 02 00 PTU diferida
9113 01 14 00 00 14. Inversiones en contravención a las leyes
9113 02 00 00 00 Capital Complementario (1 + 2)
1. Reservas preventivas para créditos con cero días de mora y
9113 02 01 00 00
no emproblemados
2. Excedente de las Reservas Totales Admisibles limitado a
9113 02 02 00 00 1.25% de los Activos Ponderados sujetos a riesgo de crédito al
amparo de la emisión del oficio P443/2020 de FCC 3/

Nivel de Regulación Prudencial IV

Montos y Saldos Indicadores
Requerimientos Requerimientos
cve_concepto CONCEPTO
de de
Capitalización Capitalización
NICAP Total = Capital neto / Requerimiento total de capital por
9100 00 00 00 00
riesgos 1/
NICAP Crédito = Capital neto / Requerimiento total de capital por
9101 00 00 00 00
riesgos de crédito 1/
NICAP Mercado = Capital neto / Requerimiento total de capital por
9102 00 00 00 00
riesgos de mercado 1/
Índice de capitalización (Riesgos de crédito) = Capital neto /
9103 00 00 00 00
Activos ponderados por riesgo de crédito 1/
9104 00 00 00 00 Capital básico entre Capital Neto 1/
9105 00 00 00 00 Capital complementario entre Capital Neto 1/
9106 00 00 00 00 Capital básico entre capital complementario 1/
9107 00 00 00 00 Requerimiento total de capital por riesgos (I + II)
9107 01 00 00 00 I. Requerimiento de capital por riesgo de mercado
9107 02 00 00 00 II. Requerimiento de capital por riesgo de crédito
Sociedades Financieras Populares con niveles III y IV:
9109 00 00 00 00
Requerimiento del 30% sobre B o 100% de C
9109 01 00 00 00 B) = Requerimiento de capitalización por riesgo de crédito
9109 02 00 00 00 C) = Requerimiento de capitalización conforme al Anexo O
Sociedades Financieras Populares con Nivel II, III o IV:
9111 00 00 00 00
Requerimiento de 8% sobre los Activos ponderados por riesgo
Suma de activos ponderados por riesgo de crédito totales (1 + 2
9112 00 00 00 00
+ 3)
9112 01 00 00 00 1. Suma de Activos Ponderados al 0% (Grupo 1)
9112 01 01 00 00 Grupo 1 (A + B + C + D + E + F - G)
9112 01 01 01 00 A) Caja
9112 01 01 02 00 B) Valores emitidos o avalados por el Gobierno Federal
C) Créditos al Gobierno Federal o con garantía expresa del
9112 01 01 03 00
propio Gobierno Federal
D) Operaciones contingentes realizadas con las personas
9112 01 01 04 00
señaladas en este grupo
E) Otras operaciones donde la contraparte sea alguna de
9112 01 01 05 00
las personas mencionadas en este grupo
9112 01 01 06 00 F) Operaciones con la Banca de Desarrollo (van al 0%)
G) Depósito de dinero constituido hasta al 100% por el
9112 01 01 07 00
propio acreditado en la Sociedad Financiera Popular que
Fecha de actualización 9 de diciembre 2020
12
 Sociedades Financieras Populares
Serie R21, Reporte A-2111

cumplan con las condiciones para ser considerados una

garantía
9112 02 00 00 00 2. Suma de Activos Ponderados al 20% (Grupo 2)
9112 02 01 00 00 Grupo 2 (A + B + C + D + E - F)
A) Depósitos, valores y créditos a cargo de o garantizados
9112 02 01 01 00 o avalados por instituciones de crédito y por casas de
bolsa
B) Créditos y valores a cargo de o garantizados o avalados
9112 02 01 02 00 por fideicomisos públicos constituidos por el Gobierno
Federal para el fomento económico
C) Valores y créditos a cargo de organismos
9112 02 01 03 00
descentralizados del Gobierno Federal
D) Otras operaciones en donde la contraparte de las
9112 02 01 04 00 Sociedades Financieras Populares sea alguna de las
personas mencionadas en este grupo
E) Porción garantizada de créditos cubiertos al menos al
50% por alguna Entidad Pública de Fomento de
9112 02 01 05 00
préstamos para la adquisición o construcción de vivienda
personal
F) Depósito de dinero constituido hasta al 100% por el
propio acreditado en la Sociedad Financiera Popular que
9112 02 01 06 00
cumplan con las condiciones para ser considerados una
garantía
9112 03 00 00 00 3. Suma de Activos ponderados al 100% (Grupo 3)
9112 03 01 00 00 Grupo 3 (A + B + C - D + E)
A) Créditos, valores y demás activos que generen riesgo de
9112 03 01 01 00
crédito, no comprendidos en los Grupos 1 y 2
B) Porción no garantizada de créditos cubiertos al menos
al 50% por alguna Entidad Pública de Fomento de
9112 03 01 02 00
préstamos para la adquisición o construcción de vivienda
personal
C) Créditos para la adquisición o construcción de vivienda
9112 03 01 03 00
personal no cubiertos al menos al 50%
D) Depósito de dinero constituido hasta al 100% por el
propio acreditado en la Sociedad Financiera Popular que
9112 03 01 04 00
cumplan con las condiciones para ser considerados una
garantía
E) Créditos que se otorguen, reestructuren o renueven al
9112 03 01 05 00 amparo de la emisión del oficio P442/2020 de FCC con
ajuste en los ponderadores por riesgo de crédito
9112 03 01 05 10 Créditos comerciales con ajuste de ponderadores 2/
9112 03 01 05 20 Créditos de consumo con ajuste de ponderadores 2/
9112 03 01 05 30 Créditos a la vivienda con ajuste de ponderadores 2/
9113 00 00 00 00 Capital Neto (Capital Básico + Capital Complementario)
Capital Básico: (1 + 2 - 3 - 4 - 5 - 6 - 7 - 8 - 9 - 10 - 11 - 12 - 13 - 14 -
9113 01 00 00 00
15)
9113 01 01 00 00 1. Capital Contable
2. Obligaciones Subordinadas de conversión obligatoria que
9113 01 02 00 00
cumplan con los requerimientos establecidos en el Anexo V
9113 01 03 00 00 3. Inversiones en instrumentos de deuda subordinados
4. Inversiones en índices de valores que incluyan las acciones
9113 01 04 00 00
de la Sociedad
9113 01 05 00 00 5. Inversiones en Afores y Siefores autorizados por la CNBV
6. Inversiones en empresas de servicios auxiliares y
9113 01 06 00 00
complementarios que no se ajusten con el Anexo W:
9113 01 06 01 00 De servicios auxiliares y complementarios
9113 01 06 02 00 De servicios inmobiliarios
9113 01 07 00 00 7. Inversiones en empresas relacionadas:
Posiciones accionarias deducibles del capital por
9113 01 07 01 00
inversiones en fondos de inversión

Fecha de actualización 9 de diciembre 2020

13
 Sociedades Financieras Populares
Serie R21, Reporte A-2111

8. Reservas preventivas pendientes de constituirse y

9113 01 08 00 00 constituidas con cargo a cuentas que no formen parte del
capital y resultados
9. Financiamientos destinados a la adquisición de acciones
9113 01 09 00 00 del grupo financiero a que pertenece la Sociedad y de otras
entidades financieras integrantes del grupo
10. Financiamientos destinados a la adquisición de acciones
9113 01 10 00 00
de la propia Sociedad
9113 01 11 00 00 11. Operaciones en contravención a la normatividad
12. Erogaciones o gastos diferidos, con excepción de activos
9113 01 12 00 00
fijos y pagos anticipados menores a 1 año
9113 01 13 00 00 13. Préstamos de liquidez
9113 01 14 00 00 14. Impuestos diferidos activos
9113 01 14 01 00 Impuesto a la Utilidad
9113 01 14 02 00 PTU diferida
9113 01 15 00 00 15. Inversiones en contravención a las leyes
9113 02 00 00 00 Capital Complementario (1 + 2 + 3)
1. Reservas preventivas para créditos con cero días de mora y
9113 02 01 00 00
no emproblemados
2. Obligaciones subordinadas no convertibles o de
9113 02 02 00 00 conversión voluntaria que se apeguen a la fracción II del art.
205 Bis 1 y el Anexo X
3. Excedente de las Reservas Totales Admisibles limitado a
9113 02 03 00 00 1.25% de los Activos Ponderados sujetos a riesgo de crédito al
amparo de la emisión del oficio P443/2020 de FCC 3/

NOTAS:
Las celdas sombreadas representan celdas invalidadas para las cuales no aplica la información solicitada.
1/
Los indicadores se deben presentar sin el signo de "%", a 4 decimales y en base 100. Por ejemplo: 20% sería 20.0000.
2/
Los créditos se deberán considerar agrupados por clasificación, ya ponderados cuando estos se otorguen, restructuren o
renueven al amparo de la emisión del Oficio Núm. P442/2020 publicado el día 27 de octubre de 2020 y ello genere un distinto
nivel de ponderación en el cálculo de las reservas preventivas.
3/
Serán reconocidas como Reservas Admisibles Totales las que se constituyan en exceso respecto de las calculadas con base en
las metodologías contenidas en el Anexo D de las Disposiciones. Una vez determinado el monto en exceso de las Reservas
Admisibles Totales dicho monto se deberá reconocer hasta por el equivalente al 1.25% de sus activos ponderados por riesgo de
crédito al amparo de la emisión de los oficios P442/2020 y P443/2020 publicados el día 27 de octubre de 2020.

DATO

5 Este dato corresponde a los saldos al cierre de mes de las diferentes variables de requerimiento de la
Sociedad Financiera Popular.

VALIDACIONES DEL REPORTE REGULATORIO

Las validaciones realizadas por la DGAeI se pueden clasificar dependiendo de la etapa del
proceso en que son realizadas:

i) VALIDACIONES EN SITI
Son validaciones que se implementan desde la plataforma SITI, y son aplicadas a la
información a partir del proceso de importación validando las reglas, en caso de no
cumplirlas el SITI no valida como exitosa la información:

Validaciones Sintácticas, es decir a partir de la nomenclatura del archivo y el formato del

mismo.
Fecha de actualización 9 de diciembre 2020
14
 Sociedades Financieras Populares
Serie R21, Reporte A-2111

a) Estructura y formato del reporte

El documento tiene que cumplir con el número de columnas y el tipo de dato definidos
por sector. Para cumplir esta validación los usuarios deben consultar la “Definición del
Documento” correspondiente al reporte, cada una de las filas representa las columnas
del archivo a importar, los campos en negrita no forman parte del cuerpo del archivo, son
datos que se pedirán al importar el documento.

Orden Nombre Tipo Longitud Decimales Formato de captura

1 PERIODO numérico 6 0 AAAAMM
CLAVE DE LA
2 alfanumérico 6 0 ######
ENTIDAD
3 REPORTE numérico 4 0 ####
4 CONCEPTO numérico 12 0 ############
###################
6 DATO numérico 21 4
##.####

El periodo a reportar y la clave de la entidad, se capturan al momento de realizar la

importación del archivo, por lo que no forman parte del archivo de texto a enviar.

De acuerdo a lo anterior cada registro del archivo de texto deberá contener 3 caracteres,
separados por “;” (punto y coma).

Ejemplo:
Si se desea reportar el concepto: NICAP Total = Capital neto / Requerimiento total de
capital por riesgos 1/, del reporte R21 A-2111 “Requerimientos de capital por riesgos”, para
la columna: Tenemos: 2101;910000000000;180.0180

CAMPO: Reporte Concepto Dato

Catalogo en SITI: Subreportes Conceptos familiar No Aplica

Ejemplo: 2101 910000000000 180.0180

Mensaje de error en SITI.

“Error en la línea :1 El dato [910000000000] para la columna ['cve_concepto'] no
corresponde a un tipo de dato numérico”

b) Validador de periodo
Las sociedades deben seleccionar el periodo correspondiente a la información que
deseen importar.

i) Si la periodicidad es mensual deberá de registrarse el año & mes (del 1 al 12).

Año Mes
2020 1
2020 2
2020 3
2020 …
2020 12

Fecha de actualización 9 de diciembre 2020

15
 Sociedades Financieras Populares
Serie R21, Reporte A-2111

ii) Si la periodicidad es trimestral deberá de registrarse el año & trimestre (del 1 al 4).
Año Trimestre
2020 1
2020 2
2020 3
2020 4

iii) Si la periodicidad es semestral deberá de registrarse el año & semestre (del 1 al 2).
Año Semestre
2020 1
2020 2

c) Validador de catálogos
Cada documento tiene catálogos asociados en SITI, por ejemplo; catálogos de conceptos,
catálogos de instituciones, etc. Los cuales deberán ser consultados en la siguiente
sección:

Si la sociedad hace uso de alguna clave que no esté en dichos catálogos el SITI enviará un
error y la información no podrá ser enviada

Mensaje de error en SITI.

“La clave del subreporte no existe, favor de corregirlo y volverlo a importar”

d) Validador de versión
La versión de documento está ligada con el periodo a importar, SITI valida que la
información a importar corresponda con la versión vigente de acuerdo a las disposiciones
vigentes, por lo que es importante previo a seleccionar el documento a importar verificar
la vigencia del mismo, la cual se encuentra en la parte inferior inmediata del nombre de
documento:

Fecha de actualización 9 de diciembre 2020

16
 Sociedades Financieras Populares
Serie R21, Reporte A-2111

Si la información es enviada con versiones anteriores, se considerará como no enviado el

reporte.

Mensaje de error en SITI.

“Documento no disponible para el periodo reportado”

e) Registro de datos duplicados

En el archivo a importar no deben existir registros duplicados, la clave de concepto no
puede venir duplicada.

R21 A-2111 Requerimientos de capital por riesgos

Correcto Incorrecto

2101;910000000000;180.0180 2101;910000000000;180.0180
2101;910000000000;180.0180

Mensaje de error en SITI.

“Existen 1 registros duplicados para las columnas (PERIODO, CLAVE DE LA ENTIDAD,
REPORTE, CONCEPTO) con los valores (201712,027999,2101,910000000000), corregir y
volver a importar”.

Validaciones de negocio, entre las que se describen las siguientes:

a) Suma familiar
La suma del concepto padre debe corresponder a la suma de las subcuentas por
codificación. Es la suma de las cuentas contables que integran una cuenta de mayor nivel
o “concepto padre”. Como se muestra en la siguiente tabla, a la cuenta de nivel 1,
corresponderá la suma de las cuentas de nivel 2, así como para las cuentas de nivel 2
deberá presentar consistencia con la suma de las cuentas de nivel 3 y las cuentas de nivel
3 deben de presentar consistencia con la suma de las cuentas de nivel 4.

Concepto Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4

3. Suma de Activos ponderados al 100%
9112 03 00 00 00 70
(Grupo 3)
9112 03 01 00 00 Grupo 3 (A + B + C - D + E) 70
A) Créditos, valores y demás activos que
9112 03 01 01 00 generen riesgo de crédito, no 10
comprendidos en los Grupos 1 y 2
Fecha de actualización 9 de diciembre 2020
17
 Sociedades Financieras Populares
Serie R21, Reporte A-2111

B) Porción no garantizada de créditos

cubiertos al menos al 50% por alguna
9112 03 01 02 00 Entidad Pública de Fomento de préstamos 10
para la adquisición o construcción de
vivienda personal
C) Créditos para la adquisición o
9112 03 01 03 00 construcción de vivienda personal no 10
cubiertos al menos al 50%
D) Depósito de dinero constituido hasta al
100% por el propio acreditado en la
9112 03 01 04 00 Sociedad Financiera Popular que cumplan 10
con las condiciones para ser considerados
una garantía
E) Créditos que se otorguen, reestructuren
o renueven al amparo de la emisión del
9112 03 01 05 00 30
oficio P442/2020 de FCC con ajuste en los
ponderadores por riesgo de crédito
Créditos comerciales con ajuste de
9112 03 01 05 10 10
ponderadores 2/
Créditos de consumo con ajuste de
9112 03 01 05 20 10
ponderadores 2/
Créditos a la vivienda con ajuste de
9112 03 01 05 30 10
ponderadores 2/

Ejemplo:
La suma de las cuentas contables de nivel 3 deberá ser consistente con el dato reportado
para la cuenta “Grupo 3 (A + B + C - D + E)” nivel 2.

Mensaje de error en SITI

En caso de que la regla de validación no se cumpla en el momento de realizar la carga
del reporte, SITI notificará un error de validación en el envío y a su vez generará un archivo
de detalle que incluirá un mensaje como lo muestra el siguiente ejemplo:

“Error en la suma del concepto: 911201010000 Codificadores: [Subreporte]

Valores:(2101) Se calcula: 70 y se reporta: 80”

b) Validador de signo
Se valida que el dato reportado tenga el signo que le corresponda, positivo o negativo,
según sea el caso. Éste criterio está en función de la cuenta contable, así como de la
columna para la que se reporta dato, lo cual debe atender a su naturaleza, características
y/o especificaciones del reporte que se establecen en las disposiciones y anexos.

Mensaje de error en SITI

En caso de que la regla de validación no se cumpla en el momento de realizar la carga
del reporte, SITI notificará un error de validación en el envío y a su vez generará un archivo
de detalle que incluirá un mensaje como lo muestra el siguiente ejemplo:

“Error de Signo en el concepto: 911201010100 Codificadores: [Subreporte]

Valores:(2101) Se reporta negativo y debe ser positivo”

c) Concepto requerido
Se refiere a las cuentas que no deben faltar en el archivo de texto a enviar, dichas cuentas
son importantes en el envío de información, ya que, de no existir dato para alguno de los
conceptos, se considera la falta de información fundamental en el reporte.
Fecha de actualización 9 de diciembre 2020
18
 Sociedades Financieras Populares
Serie R21, Reporte A-2111

Para el reporte R21 A-2111 Requerimientos de capital por riesgos, los conceptos requeridos
son los siguientes:

910000000000 NICAP Total = Capital neto / Requerimiento total de capital por riesgos 1/
911300000000 Capital Neto (Capital Básico + Capital Complementario)
911301010000 1. Capital Contable

Mensaje de error en SITI

En caso de que la regla de validación no se cumpla en el momento de realizar la carga
del reporte, SITI notificará un error de validación en el envío y a su vez generará un archivo
de detalle que incluirá un mensaje como lo muestra el siguiente ejemplo:

“Falta reportar el concepto: 910000000000 Codificadores: [Subreporte]

Valores:(2101)”.

d) Validaciones SQL
Valida que determinados conceptos cumplan ciertas características específicas.

Ejemplo:
En el reporte R21 A-2111, el concepto: 910000000000 (NICAP Total = Capital neto /
Requerimiento total de capital por riesgos 1/), debe ser reportado con un dato distinto de
cero.

Mensaje de error en SITI

En caso de que la regla de validación no se cumpla en el momento de realizar la carga
del reporte, SITI notificará un error de validación en el envío y a su vez generará un archivo
de detalle que incluirá un mensaje como lo muestra el siguiente ejemplo

“El concepto 910000000000 no debe ser reportado en cero”

Únicamente en caso de que la sociedad no cuente con saldo en alguno de los elementos
que integran el reporte (Requerimiento total de capital por riesgos (I + II) o Capital Neto
(Capital Básico + Capital Complementario) para realizar el cálculo del NICAP Total =
Capital neto / Requerimiento total de capital por riesgos 1/ se deberá de reportar en cero
el concepto 910000000000.

Sin embargo, se deberá de reportar la información con la que cuente la Sociedad en los
distintos rubros que integran el reporte.

ii) VALIDACIONES EXTRA-SITI

Son validaciones que se ejecutan a la información una vez recibida e integrada en las
bases de datos de la Comisión, bajo el supuesto de que la información recibida deberá
presentar consistencia entre los diversos reportes regulatorios aplicables en los que se
incluya la misma información con un nivel distinto de integración, conforme se establece
en el artículo 330 de las disposiciones, “…la información deberá cumplir con las
validaciones establecidas en el SITI, así como los estándares de calidad que indique la
Comisión a través de dicho sistema; además deberá presentar consistencia entre la

Fecha de actualización 9 de diciembre 2020

19
 Sociedades Financieras Populares
Serie R21, Reporte A-2111

información contenida en los diversos reportes regulatorios aplicables en los que se

incluya la misma información con un nivel distinto de integración. Asimismo, la
información deberá enviarse una sola vez y se recibirá asumiendo que reúne todas las
características requeridas, en virtud de lo cual no podrá ser modificada…” para lo cual se
ejecutan cruce entre reportes:

a) Cruce entre reportes

Los montos de las cuentas que se incluyen en los diferentes reportes regulatorios deben
guardar consistencia entre ellos. Para identificar las columnas que deben ser
consistentes, se deberán considerar las distintas codificaciones aplicables a los reportes.

Cabe señalar que la tolerancia de este tipo de validaciones es de $5.00.

Algunos de los conceptos que se deberán de validar son: Cartera Total (Vigente +
Vencida), Estimaciones Preventivas para Riesgos Crediticios, Inversiones en Valores, Caja
y el concepto de Capital Contable vs las cuentas de Cartera Total (Vigente + Vencida),
Estimaciones Preventivas para Riesgos Crediticios, Inversiones en Valores, Caja y Capital
Contable (considerando el resultado neto) del Catálogo Mínimo.

EVALUACIÓN DE HÁBITOS DE ENVÍO

Adicional, se evalúa el comportamiento al reportar la información considerando dos

aspectos fundamentales:

1. Oportunidad: Medida con base en los días de retraso en el envío a partir de la fecha
de entrega establecida en los artículos 328 y 329 de las Disposiciones. Se cuenta
un punto malo por cada día de retraso posterior a la fecha límite de entrega de la
información. Con un máximo de 100 puntos negativos.

2. Calidad: Con base en el número de reenvíos realizados y de acuerdo al impacto de

los mismos. Se cuenta un punto por cada reenvío solicitado por la institución por
cuestiones de calidad. Con un máximo de 100 puntos negativos.

Se calcula un promedio ponderado de días de atraso y se multiplica por 55 obteniendo el

puntaje que afectará por días de atraso (máximo 100). Adicionalmente, se calcula un
promedio ponderado de reenvíos por importancia del reporte y se multiplica por 45
obteniendo el puntaje que afectará por reenvíos. El resultado de la resta de ambos
puntajes a los 100 puntos máximos será la calificación total de hábitos de envío.

La calificación es acumulativa durante 13 periodos, por lo que los reenvíos de periodos

anteriores al mes de la evaluación disminuyen la calificación de meses anteriores y
pueden modificar la calificación global.

RECOMENDACIÓN DE USO

Se evalúa la calidad de la información recibida de manera independiente a los hábitos de

envío. Se asigna un color como resultado de la consistencia de la información dentro del
mismo reporte, así como con el conjunto de reportes de situación financiera.

Fecha de actualización 9 de diciembre 2020

20
 Sociedades Financieras Populares
Serie R21, Reporte A-2111

La información cumple con los criterios mínimos de calidad y consistencia,

por tanto puede ser utilizada.

La información presenta deficiencias que afectan el análisis o

interpretación de la información en menos de tres periodos considerados
en la evaluación, por lo que debe usarse con reservas.

No se recomienda el uso de la información ya que presenta inconsistencias

graves. Se omitió el envío de información, se envió información
correspondiente a periodos previos o la información presenta deficiencias
que afectan el análisis o interpretación de los datos en tres o más
periodos.

El color asignado en esta ficha, considera la evaluación más baja obtenida por cada
entidad dentro de la ventana de 13 periodos (en términos de color del semáforo).

Fecha de actualización 9 de diciembre 2020

21