1.

Alcances del delito de lavado de activos y estándar de prueba para su Estándar de prueba: Para iniciar diligencias preliminares solo se requiere
persecución y condena [Sentencia Plenaria Casatoria 1-2017/CIJ-433] elementos de convicción que sostengan lo que se llama una sospecha inicial
simple. Para formalizar la investigación preparatoria se necesita sospecha
La Sentencia Plenaria Casatoria 1-2017/CIJ-433, de fecha 11 de octubre del 2017,
reveladora. Para acusar y dictar el auto de enjuiciamiento se requiere sospecha
deja sin efecto el carácter vinculante de la polémica Casación 92-2017, Arequipa.
suficiente. Y también hemos trabajado el grado de convicción para la prisión
Antes de compartir el contenido del documento les alcanzamos un resumen.
preventiva: exige sospecha grave, que es la sospecha más fuerte a momentos
Alcances del delito de lavado de activos anteriores al pronunciamiento de una sentencia. La sentencia requiere de
elementos de prueba mas allá de toda duda razonable.2. Delito de lavado de
Primero: El artículo 10 del Decreto Legislativo 1106, reiterado por el Decreto activos y medidas de coerción reales [Acuerdo Plenario 7-2011/CJ-116]
Legislativo actualmente vigente, 1249, es una disposición meramente declarativa
y de reconocimiento. Así es en la teoría de las normas, en la teoría del derecho. Fundamento destacado: 21º. Las medidas coercitivas reales que se pueden aplicar
No es un tipo penal o un tipo complementario. La fuente de estas disposiciones y en el proceso penal por delito de lavado de activos, en los Distritos Judiciales
la exposición de motivos de tales normas así lo estipulan. donde la reforma procesal penal aún no está vigente para este delito, son las
contempladas en el Código de Procedimientos Penales de 1940 -en adelante,
Segundo: El citado artículo 10 es un componente normativo. El origen del activo ACPP-. Se trata, pues, de las previstas en el artículo 94º y en la Ley Nº 27379, del
(dinero, bienes, etc.) debe corresponder, necesariamente, porque así lo dice la 20 de diciembre de 2000 con las reformas del Decreto Legislativo Nº 988, del 22
ley, a actividades criminales que tengan capacidad de generar ganancias ilícitas y de julio de 2007: a) Incautación, apertura e interceptación de documentos
requerir el auxilio de operaciones de lavado de actividades. privados, libros contables, bienes y correspondencia; b) Embargo u orden de
La ley no alude a un elemento de gravedad de la actividad criminal precedente. inhibición para disponer o grabar bienes que se inscribirán en Registros Públicos
Nuestra ley vigente no optó por el enfoque del llamado umbral. Se dice umbral cuando corresponda; c) Inmovilización de bienes muebles y clausura temporal de
cuando se hace mención a expresiones de gravedad de una determinada locales; así como las contempladas en la Ley de Pérdida de Dominio Nº 29212, del
conducta. El umbral no ha sido recepcionado por la legislación vigente. 16 de abril de 2008. Es pertinente precisar que la incautación puede erigirse
inicialmente en una medida instrumental restrictiva de derechos -garantiza el
Tercero: La noción “actividades criminales” no puede entenderse como la proceso de conocimiento del hecho delictivo-, pero a su vez -en orden a la
existencia concreta y específica de un precedente delictivo de determinada entidad y fin ulterior de lo incautado- puede devenir en una incautación cautelar
naturaleza, cronología, participación de agentes individualizados y objeto. Basta o coercitiva.
solamente la acreditación de la actividad criminal que dio origen al bien maculado
de modo genérico. 3. Delito de lavado de activos [Acuerdo Plenario 3-2010/CJ-116]

Cuarto: El estándar o grado de convicción respecto de este delito de lavado de Fundamentos destacados: 12. […] Se trata, pues, en definitiva, de un delito
activos no es el mismo durante el desarrollo de la actividad procesal. Y este pluriofensivo que compromete a varios intereses jurídicamente relevantes como
estándar o grado de convicción esta fijado en la ley, en el Código Procesal Penal. la eficacia de la administración de justicia, la transparencia del sistema financiero,
El estándar varía progresivamente en intensidad, según vayan avanzando las la legitimidad de la actividad económica e, incluso, en un plano sumamente
actuaciones correspondientes. mediato, la incolumidad de la salud pública.[…]
14. Ahora bien en cuanto a la autoría del delito el lavado de activos, pese a lo De acuerdo con el segundo párrafo del artículo ciento dos del Código Penal, el
complejo de su modus operandi, que involucra el tránsito por tres etapas juez podrá disponer, en todos los casos, con carácter previo, la medida de
sucesivas conocidas como colocación, intercalación e integración, la ley penal incautación. El texto es claro y no advierte mayor confusión, pues está referido a
nacional no exige calidades especiales en el sujeto activo. Se trata, pues, de un la facultad -y no obligación- que tiene el juzgador de poder ordenar la incautación
típico delito común que puede ser realizado por cualquier persona. Incluso la previa de bienes.
fórmula empleada por el legislador peruano no excluye de la condición potencial
5. Lavado de activos: Presupuestos del congelamiento administrativo de fondos
de autor a los implicados, autores o partícipes, del delito que generó el capital
[Casación 33-2018, Nacional]
ilícito que es objeto de las posteriores operaciones de lavado de activos. La clásica
noción de agotamiento no excluye la configuración de un delito de lavado de Sumilla:Congelamiento Administrativo de Fondos.- El congelamiento
activos y no es compatible con la aludida dinámica funcional o el modus operandi administrativo de fondos, en virtud a esta legislación, (i) es una medida de
de tal ilícito.(…) carácter preventivo dispuesta por la UIF-Perú, motu proprio o a pedido del
Ministerio Público; (ii) se impone como resultado del análisis de un caso y ha de
15. Con las modificaciones que introdujo el Decreto Legislativo 986 en los
estar sustentada –en tanto en cuanto se configure de manera concurrente los
artículos 1º y 2º de la Ley 27765 el delito de lavado de activos ha quedado
presupuestos a) de urgencia de las circunstancias o el peligro en la demora, y b)
configurado como un delito de resultado. Por tanto, en los actos de conversión,
de necesidad de su adopción por la dimensión y naturaleza de la investigación–;
transferencia ocultamiento y tenencia de activos de procedencia ilícita la
(iii) consiste en la prohibición del retiro, transferencia, uso conversión, disposición
consumación del delito requiere, necesariamente, verificar si el agente logró con
o movimientos de fondos u otros activos que se presumen están vinculados a los
tales conductas, cuando menos momentáneamente, dificultar la identificación de
delitos de lavados de activos y financiamiento del terrorismo, sin generar la
su ilícito origen , o su incautación o decomiso. Esto es asegurar, siquiera
pérdida del derecho de propiedad sobre los fondos o activos afectados; y, (iv) se
mínimamente, tales activos y su potencial o real aplicación o integración en el
mantiene mientras no se revoque por decisión del Poder Judicial. Desde su
circuito económico. En consecuencia, pues, si dichos resultados no se realizan,
naturaleza jurídica, la medida de congelamiento administrativo nacional de
esto es, se frustra de cualquier modo la operación de cubierta que el agente
fondos u otros activos:
busca construir o consolidar sobre los activos que pretende lavar se deberá
calificar a tal inicio de ejecución como una tentativa la cual será punible conforme 1. Es propiamente una restricción de derechos realizada por la Administración
a lo dispuesto en el artículo 16º del Código Penal. […] dictada en el marco de una investigación.
4. Incorporación al proceso de la persona jurídica e incautación previa al 2. Es provisionalísima porque requiere la inmediata confirmación judicial; y,
decomiso [Casación 1247-2017, Lima]
3. Requiere para su imposición no solo de urgencia o peligro en la demora y que
Sumilla: La obligatoriedad para incluir como parte procesal a la persona jurídica esté sujeta a las necesidades de la investigación, sino un fundamento o respaldo
está regulada por ley. El legislador delimitó la incorporación del ente colectivo al necesario, sin que a ello obste su carácter preventivo.
proceso cuando este sea pasible de algunas de las consecuencias reguladas solo
en los artículos ciento cuatro y ciento cinco del Código Penal; y no en el artículo Está condicionada al cumplimiento de dos principios que se erigen en garantías
ciento dos del mismo cuerpo legal. Así lo precisa el artículo noventa del Código constitucionales, de carácter implícito y transversal, inherentes a la noción de
Procesal Penal. Estado de Derecho y ancladas en cada derecho fundamental: 1. Intervención
indiciaria, y 2. Proporcionalidad.
La convalidación jurisdiccional de una medida dispuesta por una autoridad no Sumilla.- i) La represión del autolavado de activos no se halla proscrita en el
judicial que restringe derechos fundamentales tiene como objeto certificar la contenido normativo de la Ley número veintisiete mil setecientos sesenta y cinco.
conformidad a Derecho de aquélla; es decir, si la UIF Perú procedió ii)El amparo de la excepción de naturaleza de acción, contraviniendo la
correctamente, dentro de la ley. determinación sobre el autolavado, sin fundamentación adicional que exprese su
apartamiento del acuerdo plenario, constituye un vicio en la motivación de la
6. Prueba suficiente para condenar por lavado de activos provenientes del
decisión que genera su nulidad. iii) Las decisiones asumidas como consecuencia
narcotráfico [RN 465-2017, Nacional]
de una interpretación errónea ipso iure se hallan viciadas de nulidad; por tanto,
Sumilla: Prueba suficiente para condenar.- Las investigaciones se consolidaron su nulidad se declara de plano. iv) Los operadores de justicia deben determinar la
con el mérito de las actas de intervención de comunicaciones telefónicas. Sin esas licitud o ilicitud de los activos sometidos a proceso, considerando la naturaleza de
informaciones y las acciones de inteligencia operativa correspondiente, plasmada este tipo penal; obrar en sentido contrario o declarar la incertidumbre de los
en esos Informes, habría sido imposible efectuar las capturas e incautaciones de activos no es una decisión que se corresponda con los compromisos
dinero. Luego, al estar contrastadas con el dinero incautado -y las trazas de internacionales del Estado peruano. v) Los jueces penales deben precisar
drogas que registra el primer vehículo intervenido-, estas informaciones -con la puntualmente la razón por la que determinan su decisión.
base de las actas de control de comunicaciones- son confiables y tienen mérito
9. ¿Desde cuándo estuvo vigente el autolavado en el Perú? [RN 1483-2017, Lima]
probatorio. Se trata pues de una organización delictiva de tráfico ilícito de drogas
vinculada al envío de droga desde el VRAEM hacia Bolivia. De suerte que el dinero Sumilla. En la fecha de los hechos el delito de autolavado se tipificó conforme al
incautado sería ingresado al circuito comercial para cumplir diversos fines y, Convenio de la Organización de las Naciones Unidas (ONU), contra el tráfico ilícito
desde luego, para “blanquearlos”. de drogas de mil novecientos noventa y ocho, acogido por el Acuerdo Plenario
número siete-dos mil once/CJ-ciento dieciséis, conforme al artículo cincuenta y
7. Lavado de activos: concepto, modalidades, valoración probatoria (caso Víctor
cinco de la Constitución Política. Además, el Colegiado Superior no analizó las
Joy Way) [Exp. 151-2010-0]
circunstancias del hecho imputado ni valoró adecuadamente las pruebas
Fundamento destacado.- […] 5.2.6. Las conductas de lavado de activos son compulsadas respecto al delito de lavado de activos provenientes del tráfico
netamente dolosas -incluye dolo directo, indirecto y eventual-, no cabe la ilícito de drogas. Por lo tanto, corresponde un nuevo juicio oral.
comisión por culpa. El sujeto activo debe ejecutar los actos o modalidades de
10. Valoración de la prueba indiciaria en el delito lavado de activos [RN 2567-
lavado de activos de manera consciente y voluntaria. Ello significa que el agente
2012, Callao]
sabe o puede presumir que el dinero o los bienes que son objeto de las
operaciones de colocación, transferencia, ocultamiento o tenencia que realiza, Fundamento destacado. [Link] es igualmente, el sentido del Acuerdo Plenario
tiene un origen ilícito. La ley exige cuando menos, que el agente pueda inferir de número tres guión dos mil diez oblicua CJ guión ciento dieciséis, que en su
las circunstancias concretas del caso que las acciones de cobertura o integración considerando treinta y tres, señala: “…La prueba indiciaria es idónea y útil para
las va a ejecutar con activos que tiene la condición de producto o ganancias del suplir la carencia de la prueba directa. La existencia de los elementos del tipo
delito. […] penal legal analizado deberá ser inferida -a partir de un razonamiento lógico
inductivo, apoyado en reglas de inferencias que permiten llegar a una conclusión
8. ¿La Ley 27765 reprimió el delito de autolavado de activos? [RN 1403-2017,
a partir de determinadas premisas- de los datos externos y objetivos acreditados
Lima]
(…). Los indicios han de estar plenamente acreditados, así como relacionados
entre sí y no desvirtuados por otras pruebas o contraindicios…“. En su
fundamento treinta y cinco, establece: “El tipo legal de lavado de activos sólo edificio, por lo tanto, sólo respecto al primer hecho delictivo atribuido a todas las
exige la determinación de la procedencia delictiva de dinero, bienes, efectos o procesadas, resulta atípico; de ahí, el voto por unanimidad.
ganancias que permita en atención a las circunstancias del caso concreto la
14. Informe contable no establece existencia o inexistencia del incremento
exclusión de otros posibles orígenes. No hace falta la demostración acabada de
patrimonial [RN 1684-2014, Del Santa]
un acto delictivo específico, con la plenitud de sus circunstancias, ni de los
concretos partícipes en el mismo –lo contrario implicaría, ni más ni menos, a Fundamento destacado: 2.2 […] el Informe Contable que obra en los folios
concebir este delito como de imposible ejecución, es suficiente la certidumbre doscientos noventa y uno y doscientos noventa y dos, no constituye prueba
sobre su origen, conocimiento o existencia de una infracción grave, de manera fehaciente que permita establecer la existencia o inexistencia de un incremento
general–. Ha de constatarse algún vínculo o conexión con actividades delictivas patrimonial, coherente y sustentado en el tiempo, por parte del encausado,
graves –las previstas en el artículo seis de la Ley– o con personas o grupos o puesto que en este se concluyó que existen limitaciones para realizarlo, al no
relacionados con la aplicación del tipo penal”. contar con información sobre los ingresos del encausado como persona natural y
como propietario de Radiodifusora Majestad, así como de las transacciones
11. No es punible autolavado antes de vigencia del DL 986 [RN 3657-2012, Lima]
comerciales denominadas cesiones y transferencias de derechos.
En esta ejecutoria la Corte Suprema determina que la modalidad del autolavado
15. Dolo eventual e ignorancia delictiva [RN 1881-2014, Lima]
de activos es incorporada en nuestra legislación recién con la dación del Decreto
Legislativo 986, publicado en el diario oficial El Peruano el 22 de julio de 2007. Sumilla: 1. El delito fuente y el lavado de activos son autónomos: se refieren a
conductas distintas y tutelan bienes jurídicos diferentes; no hay fundamento para
12. Lavado de activos: delito precedente debe tener mínimas corroboraciones
excluir a los partícipes del delito previo; al bien jurídico protegido el autor busca
[RN 3091-2013, Lima]
crear las condiciones para disfrutar de los beneficios provenientes de una
Sumilla: El delito precedente o también llamado delito fuente, en el delito de conducta delictiva e integrarlos al sistema económico. 2. La pericia de parte no es
Lavado de Activos es un elemento importante a corroborar en la configuración de ilegal ni sus resultados son inutilizables. La Procuraduría la ofreció en el periodo
este delito: si bien se ha precisado que no se necesita que dicho delito se inicial del juicio oral y, sin oposición de la co-parte y de las contrapartes, fue
encuentre siendo investigado, sí deberá ser corroborado mínimamente. En el admitida por el Tribunal. Los peritos se sometieron a contradicción en el juicio
caso concreto se advierte que existieron diversos ilícitos cometidos previa oral, y fueron interrogados por todas las partes. 3. Es de enfatizar, sin embargo,
adquisición de los bienes supuestamente lavados por lo que corresponde seguir que se afirma la previa realización de un bloque de conductas, constitutivas de
con las investigaciones para verificar si efectivamente se dio la configuración del una actividad que tuvo lugar en un tiempo determinado, y que, a partir de ellas,
delito de lavado de activos. en su lógica comisiva y de blanqueo, se introdujo dinero delictivo al mercado
legal, concretado, entre otros, en la adquisición de inmuebles.
13. Prohibición de regreso en del delito de lavado de activos [RN 33-2014, Lima]
16. Activos lavados deben confirmarse con prueba directa o indirecta [RN 2868-
Sumilla: La denominada Ley de Lavado de Activos N° 27765 —ahora derogada—,
2014, Lima]
fue expedida con fecha 27 de junio de 2002, es decir, con fecha muy posterior a la
minuta de contrato de compra-venta de fecha 01 de agosto de 1990, en que se Sumilla: La acreditación de la procedencia delictiva de los activos lavados debe
realizó la transferencia del departamento N° 402 del inmueble ubicado en el confirmarse indistintamente con prueba directa y/o con prueba indiciaria, ambas
cruce de las calles Pedro Venturo y María Reiche N° 196 – urbanización Higuereta en plano de igualdad, aunque la última es la más común en estos casos.
– Santiago de Surco y del estacionamiento vehicular N° 04, ubicado en el mismo
Ello no significa que la actividad delictiva precedente pueda quedar al margen de II. La prueba -ya sea directa o por indicios- del origen ilícito de los bienes, no
la actividad probatoria. Solo se requiere: puede limitarse a la simple enunciación de un listado de procesos o
investigaciones en las cuales se haya visto o se encuentre inmerso el procesado;
(i) que tal situación se acredite en sus aspectos sustanciales, que permitan
reducir la certeza a una simple sospecha, transgrede el principio de imputación
delinear el carácter delictivo de la misma; y
necesaria y el derecho de defensa; por ende, es necesario acreditar:
(ii) que la prueba de tal situación delictiva del activo maculado en cuestión debe
i) el vínculo normativo existente entre el hecho o hechos concretos generadores
equipararse a los estándares racionales de la acreditación delictiva en general. No
de ganancias ilícitas, y el desbalance patrimonial o incremento patrimonial
es de admitir niveles distintos de patrones probatorios o estándares de prueba
injustificado del procesado; lo cual implica, probar también,
entre los diversos elementos objetivos y subjetivos del tipo legal, en especial del
origen criminal o de la procedencia delictiva de dinero, bienes, efectos o ii) que se trata de un hecho o de hechos precedentes idóneos para generar
ganancias. ganancias de cantidad significativa, que expliquen la realización de actos de
lavado a lo largo del periodo de tiempo comprendido en la imputación.
17. Fiscalía debe ofrecer indicios que relativicen sentencia absolutoria del hecho
previo [RN 2547-2015, Lima] 19. Lavado de activos: prevalece criterio de fiscal supremo [RN 28-2017, Lima]

Sumilla: i) El incremento patrimonial denunciado debe estar directamente Sumilla: De acuerdo al principio acusatorio que rige el proceso penal, en el
relacionado con una actividad delictiva; si el hecho previo fue materia evaluación supuesto en el que el fiscal superior interpone recurso de nulidad, pero el fiscal
y una sentencia absolutoria, es obligación del Ministerio Público proporcionar supremo opina que la sentencia recurrida es conforme a derecho, corresponde la
indicios complementarios que relativicen dicho fallo judicial o que permitan aplicación del artículo 5 de la Ley Orgánica del Ministerio Público; esto es, la
afirmar hechos nuevos de carácter delictivo. opinión emitida por el fiscal supremo deberá primar sobre el criterio del fiscal
superior, de menor jerarquía.
ii) El incremento patrimonial no implica la configuración del delito de lavado de
activos. 20. Desbalance patrimonial no es elemento del tipo del lavado de activos [Exp.
100-2010-0]
18. No corresponde al procesado justificar la procedencia legal de los bienes [RN
3036-2016, Lima] Cuarto. El desbalance patrimonial no es elemento del tipo: Los actos constitutivos
del tipo de lavado de activos son: conversión, transferencia ocultamiento y
Sumilla: [La prueba del elemento normativo del tipo: «origen ilícito» de los
tenencia. El desbalance patrimonial, no es un elemento del tipo de lavado de
bienes]
activos, menos configura -por sí- un injusto penal.
I. Corresponde al Ministerio Público acreditar el origen ilícito de los bienes, y no al
El desbalance patrimonial es un indicio posterior que como i) hecho base,
procesado justificar la procedencia legal de los mismos. La existencia de un
conjuntamente con ii) la inferencia y iii) el hecho indicado conforma la estructura
desbalance patrimonial no justificado, es insuficiente, per se, para imputar el
de la prueba indiciaria. El desbalance patrimonial para tener la entidad epistémica
delito de Lavado de Activos; de lo contrario, se estaría legitimando una inversión
de hecho base debe estar probado; de lo contrario, es soto sospecha, mera
de la carga de la prueba, en contra del debido proceso.
conjetura, o mala conciencia.
21. Lavado de activos: retiro de acusación fiscal porque los bienes fueron sin lugar a dudas, flujos financieros indebidos procedentes del tráfico ilícito de
adquiridos antes del delito previo [RN 918-2015, Lima] drogas-, que con las ganancias procedentes de esa actividad delictiva incluso
adquirió un vehículo.
Cuarto. El señor Fiscal Supremo, en su dictamen de fojas diecisiete (del
cuadernillo de nulidad formado en esta Instancia Suprema), respecto a la Estuvo pues en condiciones de conocer la conducta delictiva de su marido y
resolución que da por retirada la acusación fiscal (del quince de enero de dos mil cuñado, así como se advertir que los activos que disponía para diversas
quince), considera que la resolución superior recurrida por la parte civil tiene una adquisiciones provenían de esa actividad delictiva.
debida justificación racional y lógica, pues los bienes (embarcaciones y vehículos)
Se incursionó en el Fundo Santa Clara, en Puerto Bermúdez, donde se encontró,
registradas a nombre del encausado Crevoisier Viacava fueron adquiridos entre
no solo un Documento Nacional de Identidad de su esposo, sino también un
los años mil novecientos ochenta y cinco a dos mil cuatro, antes de la comisión
carnet de sanidad de la encausada a cargo de la empresa Compañía de
del delito de tráfico ilícito de migrantes (delito previo), cuya intervención tuvo
Transportes Aero Santa Clara Sociedad Anónima, dirigida por otro encausado, que
lugar el diecisiete de enero de dos mil siete, lo que derivó en un proceso donde el
revela su vinculación con los negocios de ese clan familiar. El dolo de la conducta
mencionado encausado fue considerado como tercero civilmente responsable, de
de la encausada está acreditado. No constan causales de exención de
ahí que no es posible inferir que este haya utilizado dinero ilícito proveniente de
responsabilidad; luego, se afirma la realidad de los cargos formulados en su
dicha actividad para conseguir los activos materia del presente proceso y poder
contra y declarados probados por la sentencia de instancia.
darle apariencia de una procedencia lícita. Acota que el encausado sería
representante del ciudadano guatemalteco Marvin Vicente Bercian en la 23. Lavado de activos: ¿en qué casos procede decomiso del dinero pese a
compraventa de la embarcación marítima Poong Wong 705, cuyo documento fue absolución? [Casación 540-2015, Puno]
oralizado en juicio sin oposición de las partes. A ello suma que el retiro de
acusación se motivó en conclusiones escritas, cumpliendo el fiscal con las Fundamentos destacados. Décimo Sexto: Como se señaló, por regla general, al
formalidades previstas por el artículo 274, del Código de Procedimientos Penales. existir bienes inicialmente incautados de propiedad del imputado de existir una
Por lo tanto, solicita se declare no haber nulidad en la resolución que da por sentencia condenatoria, estos pasan a decomiso definitivo, salvo el decomiso
retirada la acusación fiscal contra Jorge Samuel Crevoisier Viacava por el delito de facultativo en virtud al principio de proporcionalidad (Conforme al artículo 103
lavado de activos. del Código Penal que regula el Decomiso facultativo). Sin embargo, la más
asentada excepción se da cuando pese a existir una sentencia absolutoria -no se
22. Prueba suficiente para condenar por delito de lavado de activos [RN 2780- demostró responsabilidad penal del imputado- los bienes inicialmente incautados
2017, Lima] son de carácter intrínsecamente delictivos: por lo que, en dicho supuesto cabe el
decomiso pese a una sentencia absolutoria.
Sumilla: Está acreditado el tipo objetivo del delito de lavado de activos, el tipo
subjetivo -que requiere dolo directo o eventual- se demuestra con la propia Décimo sétimo: En ese sentido, en el caso concreto se puede advertir que
vinculación familiar con el conjunto de coimputados. incautación y posterior comiso era dinero ascendiente a un $ 10,240.00 dólares
americanos. El dinero como tal, no es un bien intrínsecamente delictivo, salvo que
La encausada tenía vínculo familiar con sus coimputados -esposa y cuñada-. El
éste sea falsificado, o esté demostrado que proviene de un acto delictivo. En el
inmueble de Cieneguilla lo adquirió con su esposo, para lo cual este se identificó
caso concreto, a nivel de segunda instancia, no se menciona que el dinero
con un DNI falso, lo que no podía serle ajeno; y, si como dice, era una simple ama
incautado sea falsificado, ni se demuestra cabalmente que tenga procedencia
de casa, no podía haber adquirido parte del accionariado de una Casa de Cambio
ilícita; contrario a ello, el mismo Colegiado precisa que solo parte del dinero
ni figurar como Directora, empresa que tuvo efectivo funcionamiento -tramitó,
incautado no pudo ser justificado por el imputado. Por tanto, en el caso concreto
competía que se declare la devolución del dinero incautado, en tanto no existían
argumentos válidos para su decomiso, primando por tanto el derecho de
4.2 Dentro de esta línea de desarrollo, del presente cuaderno incidental se colige
propiedad del imputado.
que la procesada Giovanna Merino Reyna Campodónico en su calidad de notaría
Vigésimo Segundo: (…) se puede advertir que no es el Juez Penal quien debe realizó diversos actos tales como legalización de escritos y diversos documento
cautelar la licitud del dinero más allá de toda duda razonable, más aún si se (minutas y escrituras públicas diversas), siempre en los términos objetivos de la
resolvió con una sentencia absolutoria; ya que existen ciertos sujetos -normado actuación permitida en su condición de notaría pública, no siendo posible
por ley- quienes ante determinadas situaciones, deben exigir una justificación del obligarla a un comportamiento que la ley no lo establece como la previsibilidad
dinero que forma parte de la operación o transacción que supervisan o del agente ante la posible conducta ilícita.
intervienen por razón de su cargo -sujetos obligados-. -Por ejemplo, el notario
4.3 Así, se tiene que resulta relevante la determinación del rol desempeñado por
que registra una compra y venta por arriba de los $10,000.00 dólares americanos-
el agente en el contexto de la acción, siendo ello así la procesada Giovanna
24. Lavado de activos: ¿notaria debía presumir que empresa se constituyó con Merino Reyna Campodónico, en su calidad de Notaría Pública sólo cumplió con el
dinero del tráfico de drogas? [Exp. 732-2008-21] rol que le confiere la Ley Notarial, por lo que la conducta desarrollada por la
citada procesada deviene en neutral, por lo tanto, atípica, no pasible de
Fundamentos destacados: Cuarto. […] En cuanto a la tipicidad subjetiva de los
imputación penal.
delitos de lavado de activos, la construcción normativa que se utiliza en los
artículos 1 y 2 de la Ley 27765 permite identificar solamente delitos dolosos. El 25. Lavado de activos: mujer debía sospechar que dinero con el que su esposo
dolo, sin embargo con el que debe actuar el agente, incluye también la modalidad canceló hipoteca tenía origen ilícito [Exp. 00025-2017-53]
eventual.
Fundamentos destacados: Décimo cuarto: En ese orden de ideas, y partiendo de
El sujeto activo debe, pues, ejecutar los distintos actos y modalidad de lavado de los hechos descritos en la disposición de formalización de la investigación
activos de manera consciente y voluntaria. Ello significa que el agente sabe o preparatoria, corresponde analizar si a la conducta atribuida a la investigada MN,
puede presumir que el dinero o los bienes que son objeto de las operaciones de le corresponde la aplicación del principio de confianza. Para tal efecto, en primer
colocación transferencia, ocultamiento o tenencia que realiza tienen un origen término, se debe determinar si existe un ámbito de responsabilidad ajeno, esto
ilícito. La ley exige, pues, que cuando menos el agente pueda inferir de las es, si la citada investigada podía confiar en que la conducta de su esposo era
circunstancias concretas del caso que las acciones de cobertura o integración las correcta, ya que, de ser así, el deber de cuidado que le correspondía a MN recaía
va a ejecutar con activos que tienen la condición de productos o ganancias del sobre la posibilidad de conocer que el dinero con el que su esposo canceló de
delito. manera anticipada el crédito hipotecario del bien inmueble de su propiedad,
provenía de un delito de corrupción de funcionarios. Así pues, si se llega a
Sin embargo, no es una exigencia del tipo penal que el agente conozca de qué
determinar que MN tenía la posibilidad de confiar de que el dinero con el que su
delito previo se trata, ni cuándo se cometió éste, ni mucho menos quiénes
esposo ejecutó el pago del crédito hipotecario del bien inmueble de su propiedad,
intervinieron en su ejecución. Tampoco el dolo del agente tiene necesariamente
tenía origen lícito, la conclusión sería que no tenía un deber de cuidar las
que abarcar la situación procesal del delito precedente o de sus autores o
conductas incorrectas de su esposo y, por tanto, la conducta ilícita debería
partícipes. Igualmente, tratándose de los actos de ocultamiento y tenencia, no es
imputársele al ámbito de responsabilidad de Jorge Pablo Nicolás Noziglia
parte de la tipicidad subjetiva que el autor conozca o esté informado sobre las
Chávarri. Si, por el contrario, se llega a determinar que MN podía al menos
acciones anteriores de conversión o transferencia, ni mucho menos que sepa
sospechar sobre la procedencia ilícita de los activos que sirvieron para anticipar el
quiénes estuvieron involucradas en ellas.
pago del indicado crédito hipotecario, el riesgo que debió controlar con relación propiedad, corresponde a su ámbito de actuación, y no a la de un tercero –en
al bien jurídico quedará dentro del ámbito de su responsabilidad. este caso, al ámbito de responsabilidad de su esposo–. De ahí que este
presupuesto para aplicar el principio de confianza no se cumple.
Décimo sexto: Conforme a lo anterior, para este Colegiado, desde la descripción
fáctica propuesta por el Ministerio Público en la disposición de formalización y Décimo octavo: En cuanto a la relación negativa con el tercero –que corresponde
continuación de la investigación preparatoria, se evidenciaría que la procesada al tercer presupuesto de aplicación del principio de confianza–, queda claro que la
MN habría actuado con conocimiento o bajo la posibilidad de conocer que los imputada MN no tenía un deber de cuidado respecto a su esposo. No obstante
activos eran de procedencia ilícita y pese a ello realizó una conducta voluntaria ello, habría tenido una especial relación con el riesgo y, por tanto, su ámbito de
con la finalidad de evitar la eventual identificación de los activos maculados. De actuación (deber de cuidado) se encuentra circunscrito al hecho de haber
ese modo, a entender de este Colegiado, un dato relevante es el dato objetivo de realizado actos de ocultamiento y tenencia. En cuanto al cuarto presupuesto –que
que el crédito hipotecario se pagó antes de lo pactado, lo cual significaría que el no hayan concurrido circunstancias especiales que evidencien el comportamiento
dinero recibido por su esposo de parte de Costa Alva, fue una situación no incorrecto del investigado Noziglia Chávarri–, esta Sala Superior considera que
prevista, y aprovechada por el esposo de la investigada MN. En ese sentido, a existen actos que denotan que la conducta del investigado Noziglia Chávarri era
pesar de la intervención de su esposo Jorge Pablo Nicolás Noziglia Chávarri incorrecta, debido a la existencia de datos objetivos que permiten concluir ello,
(tercero responsable), la recurrente tiene una relación con el bien jurídico como, por ejemplo, la situación de haber previsto la cancelación del crédito
protegido y el riesgo que debió controlar no puede atribuírsele solamente al hipotecario hasta el año dos mil treinta y tres, y luego, haberle cancelada muy
ámbito de actuación de su esposo, pues el hecho de que el citado bien inmueble anticipadamente, lo cual no puede pasar desapercibido; sino que por el contrario,
haya sido cancelado de manera anticipada y en forma sospechosa en mérito a S/ genera la sospecha de la existencia actos presuntamente ilícitos que merecen ser
750 000.00 provenientes del investigado Costa Alva, no puede pasar por investigados.
desapercibido; máxime si, siguiendo la tesis fiscal, luego de ello, se realizó el
Décimo noveno: Así las cosas, respecto al primer agravio, a criterio de esta Sala
cambio de régimen patrimonial de sociedad de gananciales a separación de
Superior, es evidente que la sola relación conyugal y el uso del sistema financiero
patrimonio, con la finalidad de ocultar dinero de carácter ilícito, proveniente de
no permiten la aplicación de la aplicación del principio de confianza; más aún si se
un delito de corrupción de funcionarios.
toma en cuenta datos objetivos como los ya señalados en el considerando décimo
Décimo séptimo:En cuanto al segundo presupuesto de aplicación del principio de quinto de la presente resolución. En ese sentido, el accionar de la imputada MN sí
confianza, se puede apreciar que, de acuerdo a la naturaleza del delito que se le habría generado un riesgo penalmente relevante, lo cual permite que se le
atribuye a la recurrente, se evidencia que tiene un deber negativo de controlar el impute el delito de lavado de activos en calidad de autora. Que, si bien los actos
riesgo que produce el hecho de haber realizado actos de ocultamiento y tenencia jurídicos celebrados respecto al bien inmueble materia de cuestionamiento
del dinero que recibió su esposo a efectos de cancelar un crédito hipotecario, sin tienen apariencia de legalidad, lo cierto es que, la modalidad delictiva de
haber puesto en tela de juicio la procedencia de dicho dinero que no fue previsto ocultamiento implica que el agente no se limita a tener el bien a su disposición,
de ser recibido, ya que, de ser así, no se hubiera pactado cancelar dicha deuda sino que realiza determinadas prestaciones de hacer, de diferente grado, con el
hasta el año dos mil treinta y tres. De lo anterior, se puede apreciar que la objeto de mantener o conservar el bien al margen de los riesgos habituales del
intención de los actos desplegados por esta investigada habría sido darle una entorno social y legal. Así pues, estos actos, recaen sobre bienes de origen ilícito,
utilidad distinta al dinero recibido y ocultar su procedencia ilícita con la finalidad y deben ser idóneos para evitar la identificación de su origen, incautación o
de evitar que se conozca el origen ilegal de dichos [Link] ese sentido, el deber decomiso, por ese motivo, se considera que no solo involucran el ocultamiento
de cuidado que tenía MN, esto es, de cuestionar la procedencia del dinero que físico del bien, sino también contable o jurídico.
sirvió para la cancelación del crédito hipotecario vinculado al bien inmueble de su
 iv) El tipo penal de lavado de activos no exige la demostración acabada de un acto
delictivo específico para acreditar el delito previo ni el de sus responsables. Es
26. No es razonable que banco cierre cuentas de cliente investigado por lavado de
suficiente una certidumbre razonable de su origen ilícito, esto es, de una actividad
activos [STC 02124-2017-PA]
con capacidad suficiente para generar ganancias ilícitas.
Fundamento destacado.- 13. En el caso de autos, el demandante utilizaba la
28. Lavado de activos en la modalidad de transferencia [RN 2037-2018, Puno]
cuenta bancaria cerrada para el depósito de su remuneración; por lo que el
accionar de la emplazada impide el depósito de todos los conceptos Fundamento destacado.- Sexto. […] En ese mismo sentido, se aprecia que la
remunerativos que pudiera depositar su empleador a su favor. No es razonable y compra del inmueble por parte de los recurrentes configura el delito de lavado de
proporcional que las entidades financieras cierren las cuentas bancarias de sus activos en su modalidad de transferencia, por cuanto modificaron –en
clientes por ser objeto de investigaciones fiscales aún en curso; máxime, si en el contubernio– la numeración del inmueble a efectos de evitar su identificación
caso de autos de trataba de una cuenta donde se depositaba la remuneración del para alejarlo de su origen ilícito y primera transformación (conforme fue
actor. Negar la posibilidad de abrir o conservar una cuenta bancaria a una advertido por la Fiscalía Suprema en lo Penal, en el dictamen que obra en el
persona investigada por lavado de activos o financiación del terrorismo implica cuadernillo formado en esta instancia suprema). Máxime si se puede advertir del
negarle la posibilidad de percibir su remuneración; pues justamente, para vigilar Parte número siete-cero cinco-XII-DTP-RPP/DIVANDRO-NONFI (foja doscientos
el lavado de activos, el empleador tiene que utilizar el sistema financiero para sesenta), que Silverio Mateo Vilca Quispe (quien fuera intervenido con drogas y
hacer el depósito de las remuneraciones de los trabajadores. dinero en el año dos mil, en la misma propiedad y no era el propietario de dicho
inmueble al año dos mil tres) fue quien pagó el impuesto predial del inmueble
27. La pericia contable es medio probatorio esencial en proceso por lavado de
que se utilizó ante la notaría para hacer el cambio de número.
activos [RN 1287-2018, Nacional]
29. Lavado de activos no procede de actividades ilícitas indefinidas, solo de la
Sumilla: Lavado de activos: pericia contable
comisión de delitos concretos [RN 1125-2015, Lima]
i) La pericia contable es un medio probatorio esencial en los procesos penales por
Fundamento destacado.- 8.3. Ahora bien, el delito de lavado de activos constituye
lavado de activos. Su elaboración debe efectuarse sobre la base de
un delito de conexión que exige -necesariamente- la existencia de un delito previo
documentación que proporcione el investigado de lavado de activos o la que se
generador de los activos que constituyen su objeto material; debe quedar claro
hubiese recabado de
que los activos no proceden de actividades ¡lícitas indefinidas, sino solamente de
entidades tributarias u otras similares. la comisión de delitos concretos, por lo que deberá acreditarse que el activo
lavado procede de un hecho delictivo determinado. Cuestión distinta es que no se
ii) Las conclusiones sobre el desbalance patrimonial que denuncia el Ministerio requiere que el ¡lícito previo se encuentre sujeto a investigación, procesamiento o
Público servirán de indicio esencial en la configuración de este tipo penal y para haya sido objeto de condena.
vincularlo con la actividad criminal previa.
30. ¿Es indispensable una pericia contable en la investigación del delito de lavado
de activos? [Casación 263-2020, Puno]
iii) No poseen idoneidad suficiente las pericias contables que se ejecuten con base Fundamento destacado: Decimosexto. En ese sentido, para excluir la
en declaraciones o meras afirmaciones, pues no brindan datos objetivos, responsabilidad penal, la Sala Superior fundó su razonamiento únicamente en el
característica esencial de un pronunciamiento técnico de esta naturaleza. peritaje contable, al indicar concretamente que: “El perito contador concluye que
no es posible determinar la ganancia líquida de la acusada Fortunata Apaza 32. Lavado de activos: puede inferirse por indicios el origen ilícito del dinero
Lampa por falta de información relacionada a su régimen tributario” y “que si involucrado, no se requiere la demostración acabada del delito fuente [RN 1621-
bien se ha cumplido con la realización de la pericia ampliatoria su objeto no ha 2017, Lima]
sido satisfecho del todo”. Al respecto, se precisa que si bien una pericia contable
Fundamento destacado: Décimo. Sin embargo, el Colegiado Superior, al momento
es necesaria para contar con una opinión técnica, esta no es indispensable, ya que
de tomar la decisión absolutoria, no consideró los instrumentos probatorios
la verdadera naturaleza jurídica del lavado no es el desbalance patrimonial, sino
invocados en el recurso de nulidad; y entre otros aspectos no tomó en cuenta.
que “reprime el ingreso al circuito financiero de dinero sucio obtenido de
actividades ilícitas”. Así, se aprecia que el Colegiado Superior efectuó un análisis 10.1. Que es suficiente inferir indiciariamente el origen ilícito del dinero
parcial de dicha pericia contable, dado que si bien la imputada Fortunata Apaza involucrado en operaciones de colocación o intercalación para calificar tales
Lampa declaró que el importe incautado por la suma de S/ 200 000 (doscientos conductas como actos propios de lavado de activos; y no, como erróneamente se
mil soles) y USD 44 955 (cuarenta y cuatro mil novecientos cincuenta y cinco alude, se requiere la demostración acabada de un delito concreto como fuente de
dólares americanos) corresponde a sus ventas de octubre, noviembre y diciembre aquellos ni excluye su significado antijurídico el uso de los recursos involucrados.
de 2014 y enero de 2015, declaradas a Sunat, la suma de las boletas emitidas en […]
ese periodo es de noventa y nueve mil quinientos treinta y nueve soles (véase
conclusión 4 de la primera pericia contable y su ampliación); por tanto, sus ventas 33. Principio de confianza en el lavado de activos: ¿abogado debió presumir que
habrían superado el monto declarado ante Sunat, alcanzando probablemente los dinero que su padre le transfirió tenía origen ilícito? [Casación 86-2021, Lima]
S/ 200 000 (doscientos mil soles) y los USD 44 955 (cuarenta y cuatro mil Sumilla. Lavado de activos. Principio de confianza: 1. La excepción de
novecientos cincuenta y cinco dólares americanos), hallados en poder de la improcedencia de acción incide en un presupuesto procesal objetivo y permite al
procesada, dinero que en ese momento fue incautado por no tener la imputado alegar que: “[…] el hecho no constituye delito o no es justiciable
documentación correspondiente. Asimismo, se desprende de lo anterior, que la penalmente”. La jurisprudencia ha precisado, al respecto, que esta excepción
citada encausada no habría podido justificar los montos dinerarios de S/ 100 461 incide en evitar la prosecución de un proceso por falta de objeto, pues los hechos
(cien mil cuatrocientos sesenta y un soles) y USD 44 955 (cuarenta y cuatro mil imputados (materia de la disposición fiscal de formalización de la investigación
novecientos cincuenta y cinco dólares americanos), que no fueron declarados preparatoria o de la acusación fiscal –si ésta ya se formuló–) no son típicos (no se
ante Sunat. Por tanto, tampoco en este extremo se aprecia un razonamiento subsumen en un tipo delictivo), no constituyen un injusto penal (presencia de una
objetivo adecuado por parte de la instancia superior. causa de justificación) o si está presente una circunstancia personal de exclusión
31. Suprema analiza indicios para determinar responsabilidad penal del delito de de pena (excusa legal absolutoria) o concurre una condición objetiva de
lavado de activos [RN 762-2020, Sala Penal Nacional] punibilidad. También se ha determinado que debe estarse al hecho tal y como lo
ha narrado el Ministerio Público, sin que se agreguen datos distintos o se analice
Sumilla: Delito de lavado de activos. En el delito de lavado de activos no es prueba para negar algún dato de hecho introducido en el acto de imputación
necesario que los procesados participen en el delito fuente; basta que se acredite fiscal. Igualmente se tiene reconocido que esta excepción también comprende
que introdujeron en el sistema financiero ganancias generadas por actos cuya todos aquellos casos de exclusión de la imputación objetiva y de la imputación
ilicitud presumían, con el objeto de darles apariencia de legalidad, para que subjetiva. Uno de los casos, planteados en esta excepción, es precisamente la
incurran en la comisión del delito de lavado de activos. falta de imputación objetiva (parte externa del delito, que está en función a las
propiedades objetivas generales de la conducta imputable), siendo uno de sus
supuestos el “principio de confianza”, en cuanto desarrollo específico de la 34. Autonomía del lavado de activos: basta acreditar que el agente conocía o
“adecuación social”. pudo presumir la actividad criminal antecedente [Casación 1723-2018, Puno]

[Link] imputación objetiva en los delitos de dominio (como el de lavado de activos) Autonomía del delito de lavado de activos.- Sumilla. Resulta innecesario que las
requiere, desde la imputación del comportamiento (valoración de la conducta actividades ilícitas que produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias, se
desde una perspectiva ex ante): (i) que el agente cree un riesgo penalmente encuentren sometidas a investigación, proceso judicial o hayan sido objeto de
prohibido –no se ha de estar ante un riesgo permitido, cuya determinación está sentencia condenatoria, basta con acreditar que el agente penal conocía o pudo
en función, como referente objetivo, a las regulaciones sobre la materia en presumir la actividad criminal antecedente.
cuestión–; y, además, (ii) que no organizó adecuadamente su ámbito de
Supeditar la investigación, juzgamiento y sanción de este delito a la identificación
competencia por el riesgo prohibido creado.
específica del origen ilícito del que provienen los activos representa la negación
[Link] materia del “principio de confianza”, donde el desarrollo del suceso histórico misma del fin político criminal que orienta la represión y lucha contra el lavado de
depende de la actuación de otras personas, en lo que es relevante para el activos.
presente caso, éste se presenta cuando la persona que actúa a continuación –o
El titular de la acción penal, en su postulación acusatoria, deberá ser claro al
sea, el casacionista COSTA LÓPEZ– cumple con sus propios deberes de actuación
establecer los presuntos orígenes maculados de los bienes, dinero o ganancias
ulterior (observa acabadamente todas las actividades propias de su rol). Un límite
objeto de blanqueo y dependerá de la valoración por parte del órgano
relevante del principio de confianza es cuando resulta evidente la actuación
jurisdiccional de la prueba sometida al contradictorio la que permitirá verificar la
irregular de uno de los otros intervinientes –en este caso, de Costa Alva– en la
responsabilidad del agente penal o, en su defecto, dictar su absolución, para tal
actuación conjunta (es decir, si el casacionista tenía motivos suficientes para
fin podrá dirigir su análisis indistintamente a la prueba directa y/o indiciaria,
suponer el incumplimiento de los roles de los demás intervinientes en el curso
siendo esta última la de mayor incidencia en estos casos.
lesivo de bienes jurídicos); recuérdese que el principio de confianza es previo al
comportamiento del autor y limita sus deberes de cuidado. 35. Lavado de activos: ¿Es válido alegar que la mayoría de negocios de la región
eran informales? [Casación 1726-2019, Ayacucho]
[Link] consecuencia, cuando un sujeto obra confiado en que los demás actuarán
dentro de los límites del riesgo permitido no cabe imputarle penalmente la Fundamentos destacados: Noveno. Que el perito Velásquez Cayampi en el acto
conducta –el riesgo prohibido se ha presentado como consecuencia de haberse oral cumplió con fijar su experiencia en peritaciones y explicar la metodología
cumplido cabalmente el ordenamiento frente al incumplimiento de otra persona, analítica aplicada, así como el resultado de sus hallazgos [véase folios once a trece
a quien también se le exigía normativamente la conducción adecuada de su de la sentencia de primera instancia]. Es evidente, desde una perspectiva
comportamiento–. O, como señaló la Corte Suprema de Colombia (radicado contable, la falta de acreditación de ingresos lícitos por parte de los imputados; y,
32053/2009), no es posible atribuirle el resultado típico a una persona si esta ha por tanto, vistas las explicaciones del perito, éstos no tenían ingresos suficientes
obrado convencida de que otras no han incurrido en riesgos jurídicamente para sostener las adquisiciones y transacciones cuestionadas. Luego, la exclusión
desaprobados, a menos que haya tenido motivos suficientes para suponer lo del mérito probatorio de las dos pericias fue irrazonable. Incidir de modo
contrario en función siempre a circunstancias concretas. La organización de la manifiesto en diversos apartados de la propia pericia, sin una apoyatura contable
sociedad actual se basa en el reparto de roles, por lo que cada individuo tiene sólida, pues por la consistencia y fundamento de las pericias no era evidente una
asignado uno y conforme a él se espera que se comporte de un cierto modo en incoherencia de sus resultados o falta de racionalidad en su argumentación y
cada evento específico (radicado 27537/2008). conclusiones, no resultó razonable. Además, ampararse en una supuesta máxima
de la experiencia (no consolidada por cierto), de que con anterioridad era
mayoritaria la lógica informal en los negocios en la región, para poner en tela de puede ser calificado como lavado de activos, sino, eventualmente, como
juicio una conclusión pericial en función al examen de la actividad económica receptación, determinándose su configuración y responsabilidad penal según el
específica de quien alegó ser comerciante y, además, tenía una formación técnica análisis de cada caso en concreto.
[vid.: Sección 5.3, punto 1, de la sentencia de primera instancia, folio diecinueve]
37. TID y lavado de activos: principio de imputación clara y precisa, principio de
carece de sustento experimental práctico; argumento que ni siquiera se
congruencia [RN 1661-2019, Lima]
correlacionó con la prueba documental pertinente citada en la sentencia de
primera instancia [folios trece a veintiuno]. Título: Tráfico ilícito de drogas. Lavado de activos. Sumilla: 1. Los tipos delictivos
de conversión y transferencia, de un lado, y de ocultamiento y tenencia, de otro,
∞ Es de tener presente, en esta línea crítica, que unos contratos privados de
incorporan categorías ya construidas desde la Convención de Viena contra el
préstamo, entre familiares y/o conocidos, sin utilizar el sistema bancario, no
tráfico ilícito de drogas y reflejan etapas dinámicas y convencionales de su
tienen consistencia para enervar definitivamente la ausencia de base material o
recorrido, desde la introductoria o prelavado y la de intercalación: conversión y
justificación de fondos para realizar determinadas actividades o adquisiciones,
transferencia, hasta la fase final de integración: ocultamiento y tenencia.
más aún si, en el presente caso, medió una línea sólida de acreditación con
agentes vinculados al tráfico ilícito de drogas. 2. Los hechos atribuidos a Vásquez Fernández, y por los que fue condenado en
primera instancia, se trataron –desde la comparación del conjunto de la
∞ Por tanto, el conjunto de inferencias probatorias realizadas por el Tribunal
normativa pertinente, ya mencionada– de comportamientos sucesivos (i) de
Superior no tienen una base material sólida y, en tal virtud, sus conclusiones no
conversión (colocación o movilización primaria de bienes) y (ii) de transferencia
están avaladas por datos de hecho que las confirmen. La motivación del fallo de
(alejamiento de bienes delictivos de su origen ilícito y de su primera
vista es, de un lado, insuficiente, al no dar cumplida cuenta de lo que fluye de los
transformación), cuyo objeto son activos: dinero y bienes en general de
elementos de prueba y de lo que puede esperarse de ellos; y, de otro lado,
procedencia ilícita o productos del delito, integrantes de las fases de colocación y
irracional, al introducir pautas de apreciación no compatibles con la lógica.
de intercalación (artículo 1 del Decreto Legislativo 1106, de diecinueve de abril de
36. Diferencia entre los delitos de lavado de activos y receptación [Casación 1956- dos mil doce, en concordancia con el artículo 4, segundo parágrafo, de la misma
2019, Arequipa] disposición legal: derivados del tráfico ilícito de drogas).

Sumilla: El delito de lavado de activos ante el delito de receptación. No debe 3. El factor de atribución siempre es la fecha de comisión del delito –cuanto el
incurrirse en yerro por coincidir en parte la estructura normativa de las conductas autor o el partícipe actuó: ex artículo 9 del Código Penal–, con la prevención
criminales, como es, el mediar un bien con procedencia ilícita, ya que en lavado fijada, en torno a la favorabilidad, por el artículo 6 del Código Penal. Respecto del
de activos el alcance es más amplio, esto es, el delito precedente comprende al delito de lavado de activos se tiene que la constitución de Lapsa y el aumento de
ejercicio de actividades criminales que tengan la capacidad de generar ganancias capital se produjo, en ambos casos, el año mil novecientos noventa y tres; que la
ilícitas, en los términos indicados en el segundo párrafo del artículo 10 del transferencia de acciones y renuncia al Directorio de Lapsa se produjo el
Decreto Legislativo número 1106; mientras que en receptación el ámbito del veinticinco de abril de mil novecientos noventa y cuatro; que la formación de la
delito precedente es más restringido, circunscribiéndose a aquellos contra el empresa TAE tuvo lugar el trece de julio de mil novecientos noventa y tres; que la
patrimonio, excepto los contemplados expresamente para lavado de activos. En adquisición de una avioneta usada para la empresa TAE ocurrió el dieciocho de
este caso, al estar ante un delito de hurto agravado, como injusto precedente, el mayo de mil novecientos noventa y tres; que la aeronave antes indicada tuvo que
desplazamiento del dinero sustraído, a favor de terceros, con la finalidad de ser reparada y recién en julio de mil novecientos noventa y cuatro ingresó a
beneficiarlos económicamente, según se evidencia de autos, de ninguna manera operar en TAE. En este sentido, la conminación penal es la estatuida en el Decreto
Ley 23428, no la de la Ley 26223, que recién entró en vigor el veinticinco de junio conducta se materializará, tanto si se cambia de ubicación de un bien como si se
de mil novecientos noventa y cuatro, y menos que en la normatividad ulterior. No transmite a terceros, en aras de dotarle de una apariencia licita, modalidades que
se puede sostener que el ingreso a operar la avioneta a la empresa TAE sea un en el presente caso no se han acreditado plenamente, pues pretender
acto secuencial de lavado de activos, pues lo central es el dinero invertido en su criminalizar la sola intervención en una actividad empresarial sería criminalizar la
puesta en funcionamiento, y no se ha demostrado que éste se produjo luego de responsabilidad objetiva la cual se encuentra proscrita.
esa fecha de junio de mil novecientos noventa y cuatro; luego, por razones de
40. ¿Cómo es el lavado de activos en la modalidad de actos de conversión? [RN
favorabilidad, ante la falta de prueba suficiente de este último hecho, la pena
1374-2013, Lima]
conminada será la de privación de libertad no menor de diez años ni mayor de
veinticinco años. Fundamento destacado. Cuarto. Que dados los argumentos en que se sustenta la
acusación fiscal, esto es la comisión del delito mediante actos de conversión,
4. La sentencia respetó los hechos acusados y los declaró probados. Además,
debe entenderse por este la acción de colocar o emplear los activos o bienes
enumeró los hechos y sus pruebas en cuya virtud estimó probada la comisión de
provenientes de una actividad ilícita, en el caso de autos, por el tráfico ¡lícito de
dos delitos: tráfico ilícito de drogas y lavado de activos derivados del tráfico ilícito
drogas, en determinados negocios o sectores económicos-comerciales del tráfico.
de drogas. No consta que se vulneró la concordancia fáctica u objetiva acusación
En sentido amplio, se entiende por conversión toda colocación de bienes y
y sentencia, así como que se infringió el principio de congruencia.
capitales, mientras que, en sentido restringido, es la operación económica que
38. Lavado de activos: ¿cuándo procede la excepción de naturaleza de acción? consiste en colocar bienes y capitales con el fin de lograr un determinado
[RN 2444-2013, Lima] beneficio económico. Dicho en otros términos, debemos entender por
conversión, al proceso de transformación que sufren los bienes que tienen su
Fundamento destacado. Tercero. La excepción de naturaleza de acción procede
origen en la comisión de un delito, y del que resulta un bien total o parcialmente
cuando el hecho denunciado no constituye delito o no es justiciable penalmente;
distinto al originario; así los actos de conversión equivalen a la mutación del
que, en tal sentido, en el primer supuesto nos encontramos en el caso en el cual
objeto material del delito, los bienes, efectos, ganancias, activos en general, que
el hecho no resulta típico y dentro de la teoría del delito, solo existe tipicidad
se lavan mediante conversión cuando el autor los transforma en otros. Ello
cuando el hecho se ajusta al tipo, sea cuando corresponde a las características
implica transformar una cosa en otra, sustituir una cosa por otra, para hacer
objetivas y subjetivas del modelo legal formulado por el legislador; mientras que
desaparecer la que tenía su origen en el delito grave y traer, en su lugar, otra total
en el segundo supuesto, se da cuando a pesar de presentarse todos los elementos
o parcialmente distinta.
constitutivos del delito, la propia ley dispone normas que exceptúan de
responsabilidad penal. 41. [Lavado de activos] ¿Cómo opera la reparación civil en sentencias
absolutorias? [Casación 147-2020, Tacna]
39. Lavado de activos en la modalidad de conversión y prohibición de la
responsabilidad objetiva [RN 2176-2014, Lima] Reparación civil en sentencias absolutorias. i. De conformidad con el inciso 3 del
artículo 12 del Código Procesal Penal, cuando se absuelva al acusado, el órgano
Sumilla: Se configura el delito de lavado en la modalidad de conversión, cuando
jurisdiccional no necesariamente debe renunciar a la reparación del daño que se
se muda o vuelve una cosa en otra, ello implica que el bien originario de
produjo como consecuencia del hecho que constituye el objeto del proceso,
procedencia ilícita se transforme en otro de carácter lícito; igualmente, la
incluso cuando ese hecho —siempre ilícito— no pueda ser calificado como
modalidad de transferencia significa en sentido amplio que abarcaría no sólo la
infracción penal.
transmisión de los activos a terceros, sino también el hecho de llevar una cosa de
un lugar a otro (transferencia o movimiento de fondos). En consecuencia la
ii. En el caso sub judice, el procesado fue absuelto de la acusación fiscal por el por ley- quienes ante determinadas situaciones, deben exigir una justificación del
delito de lavado de activos; no obstante, su conducta (hecho) generó un daño dinero que forma parte de la operación o transacción que supervisan o
ilícito, pues transportaba dinero oculto en diversas partes del cuerpo por la suma intervienen por razón de su cargo -sujetos obligados-. -Por ejemplo, el notario
de USD 30 741.74 (treinta mil setecientos cuarenta y un dólares con setenta y que registra una compra y venta por arriba de los $10,000.00 dólares americanos-
cuatro centavos), dinero que no fue declarado ante las autoridades de
43. ¿Obligar a colegios de notarios a reportar operaciones sospechosas de lavado
Administración de Aduanas, conforme lo estipula la cuarta disposición
de activos vulnera su autonomía? [STC 0004-2017-PI]
complementaria modificatoria del Decreto Legislativo número 1106. Por ende, se
habría generado un daño al Estado, el cual eventualmente debe ser reparado. Fundamentos destacados.- 24. Así, es legítimo que se impongan obligaciones a la
colectividad vinculadas con la protección de bienes jurídicos tutelados. Estos
42. Lavado de activos: ¿en qué casos procede decomiso del dinero pese a
últimos, por su naturaleza, están referidos a los derechos y principios recogidos
absolución? [Casación 540-2015, Puno]
en la Constitución, tales como vida, libertad, patrimonio, seguridad, etc. Por lo
Fundamentos destacados. Décimo Sexto. Como se señaló, por regla general, al tanto, se trata de bienes jurídicos de relevancia constitucional; es decir, de bienes
existir bienes inicialmente incautados de propiedad del imputado de existir una jurídicos que tienen sustento o fundamento constitucional.
sentencia condenatoria, estos pasan a decomiso definitivo, salvo el decomiso
25. Asimismo, con la protección de tales bienes se garantizan las condiciones
facultativo en virtud al principio de proporcionalidad (Conforme al artículo 103
mínimas para la actuación, desarrollo y convivencia armónica del individuo en la
del Código Penal que regula el Decomiso facultativo). Sin embargo, la más
sociedad.
asentada excepción se da cuando pese a existir una sentencia absolutoria -no se
demostró responsabilidad penal del imputado- los bienes inicialmente incautados 26. Es necesario indicar que el establecimiento de obligaciones no es una
son de carácter intrínsecamente delictivos: por lo que, en dicho supuesto cabe el actividad exenta de límites; por el contrario, se encuentra sometida al respeto de
decomiso pese a una sentencia absolutoria. los valores, principios y derechos fundamentales establecidos en la Constitución.
Décimo sétimo: En ese sentido, en el caso concreto se puede advertir que
incautación y posterior comiso era dinero ascendiente a un $ 10,240.00 dólares
americanos. El dinero como tal, no es un bien intrínsecamente delictivo, salvo que 27. De acuerdo con todo lo señalado, los notarios, quienes están autorizado para
éste sea falsificado, o esté demostrado que proviene de un acto delictivo. En el dar fe de los actos y contratos que ante ellos se celebran, no pueden estar
caso concreto, a nivel de segunda instancia, no se menciona que el dinero exentos del cumplimiento de deberes que coadyuven a la protección de bienes
incautado sea falsificado, ni se demuestra cabalmente que tenga procedencia jurídicos tutelados, por lo que resulta constitucionalmente posible que se les
ilícita; contrario a ello, el mismo Colegiado precisa que solo parte del dinero impongan obligaciones orientadas a dicho fin.
incautado no pudo ser justificado por el imputado. Por tanto, en el caso concreto 28. El Tribunal Constitucional precisa que el establecimiento de estas obligaciones
competía que se declare la devolución del dinero incautado, en tanto no existían no vulnera per se la autonomía de los colegios profesionales, pues tal como se ha
argumentos válidos para su decomiso, primando por tanto el derecho de señalado supra, dicha autonomía no puede ser concebida como absoluta, sino
propiedad del imputado. que debe tenderse en el marco del ordenamiento constitucional. Autonomía de
Vigésimo Segundo: (…) se puede advertir que no es el Juez Penal quien debe una persona de derecho público no la exime de cumplir con los deberes de
cautelar la licitud del dinero más allá de toda duda razonable, más aún si se protección de determinados principios constitucionales que el legislador pueda
resolvió con una sentencia absolutoria; ya que existen ciertos sujetos -normado poner a su cargo.
30. En el presente caso, este Tribunal considera que encargar el OCP LA/FT a los intervinieron en su ejecución. Tampoco el dolo del agente tiene necesariamente
colegios de notarios es constitucionalmente válido, máxime si se toma en cuenta que abarcar la situación procesal del delito precedente o de sus autores o
que lo que se busca proteger a través de este órgano es la estabilidad, partícipes. Igualmente, tratándose de los actos de ocultamiento y tenencia, no es
transparencia y legitimidad del sistema económico y financiero. parte de la tipicidad subjetiva que el autor conozca o esté informado sobre las
acciones anteriores de conversión o transferencia, ni mucho menos que sepa
31. Corresponde advertir que los notarios, en virtud de la actividad que
quiénes estuvieron involucradas en ellas.
desarrollan, tienen posibilidad de tomar conocimiento de operaciones que
pudieren estar vinculadas con el lavado de activos o al financiamiento de 4.2. Dentro de esta línea de desarrollo, del presente cuaderno incidental se colige
actividades terroristas. A través de los actos o contratos, que ante ellos se que la procesada Giovanna Merino Reyna Campodónico en su calidad de notaría
celebran, se podría pretender legitimar esas actividades delictivas y, por ende, realizó diversos actos tales como legalización de escritos y diversos documento
ingresar ganancias o beneficios ilegales al tráfico económico lícito. (minutas y escrituras públicas diversas), siempre en los términos objetivos de la
actuación permitida en su condición de notaría pública, no siendo posible
33. Dado que lo que se busca a través de la norma impugnada es la protección de
obligarla a un comportamiento que la ley no lo establece como la previsibilidad
un bien jurídico de relevancia constitucional; en el presente caso no se observa
del agente ante la posible conducta ilícita.
una vulneración a la autonomía de los colegios de notarios. Efectivamente, la
imposición de una nueva función consistente en la gestión del OCP LA/FT no 4.3. Así, se tiene que resulta relevante la determinación del rol desempeñado por
menoscaba el ámbito de actuación y decisión de este Colegio. el agente en el contexto de la acción, siendo ello así la procesada Giovanna
Merino Reyna Campodónico, en su calidad de Notaría Pública sólo cumplió con el
44. Lavado de activos: ¿notaria debía presumir que empresa se constituyó con
rol que le confiere la Ley Notarial, por lo que la conducta desarrollada por la
dinero del tráfico de drogas? [Exp. 732-2008-21]
citada procesada deviene en neutral, por lo tanto, atípica, no pasible de
Fundamentos destacados: Cuarto. […] En cuanto a la tipicidad subjetiva de los imputación penal.
delitos de lavado de activos, la construcción normativa que se utiliza en los
45. Lavado de activos: mujer debía sospechar que dinero con el que su esposo
artículos 1 y 2 de la Ley 27765 permite identificar solamente delitos dolosos. El
canceló hipoteca tenía origen ilícito [Exp. 00025-2017-53]
dolo, sin embargo con el que debe actuar el agente, incluye también la modalidad
eventual. Fundamentos destacados: Décimo cuarto: En ese orden de ideas, y partiendo de
los hechos descritos en la disposición de formalización de la investigación
El sujeto activo debe, pues, ejecutar los distintos actos y modalidad de lavado de
preparatoria, corresponde analizar si a la conducta atribuida a la investigada MN,
activos de manera consciente y voluntaria. Ello significa que el agente sabe o
le corresponde la aplicación del principio de confianza. Para tal efecto, en primer
puede presumir que el dinero o los bienes que son objeto de las operaciones de
término, se debe determinar si existe un ámbito de responsabilidad ajeno, esto
colocación transferencia, ocultamiento o tenencia que realiza tienen un origen
es, si la citada investigada podía confiar en que la conducta de su esposo era
ilícito. La ley exige, pues, que cuando menos el agente pueda inferir de las
correcta, ya que, de ser así, el deber de cuidado que le correspondía a MN recaía
circunstancias concretas del caso que las acciones de cobertura o integración las
sobre la posibilidad de conocer que el dinero con el que su esposo canceló de
va a ejecutar con activos que tienen la condición de productos o ganancias del
manera anticipada el crédito hipotecario del bien inmueble de su propiedad,
delito.
provenía de un delito de corrupción de funcionarios. Así pues, si se llega a
Sin embargo, no es una exigencia del tipo penal que el agente conozca de qué determinar que MN tenía la posibilidad de confiar de que el dinero con el que su
delito previo se trata, ni cuándo se cometió éste, ni mucho menos quiénes esposo ejecutó el pago del crédito hipotecario del bien inmueble de su propiedad,
tenía origen lícito, la conclusión sería que no tenía un deber de cuidar las intención de los actos desplegados por esta investigada habría sido darle una
conductas incorrectas de su esposo y, por tanto, la conducta ilícita debería utilidad distinta al dinero recibido y ocultar su procedencia ilícita con la finalidad
imputársele al ámbito de responsabilidad de Jorge Pablo Nicolás Noziglia de evitar que se conozca el origen ilegal de dichos activos.
Chávarri. Si, por el contrario, se llega a determinar que MN podía al menos
En ese sentido, el deber de cuidado que tenía MN, esto es, de cuestionar la
sospechar sobre la procedencia ilícita de los activos que sirvieron para anticipar el
procedencia del dinero que sirvió para la cancelación del crédito hipotecario
pago del indicado crédito hipotecario, el riesgo que debió controlar con relación
vinculado al bien inmueble de su propiedad, corresponde a su ámbito de
al bien jurídico quedará dentro del ámbito de su responsabilidad.
actuación, y no a la de un tercero –en este caso, al ámbito de responsabilidad de
Décimo sexto: Conforme a lo anterior, para este Colegiado, desde la descripción su esposo–. De ahí que este presupuesto para aplicar el principio de confianza no
fáctica propuesta por el Ministerio Público en la disposición de formalización y se cumple.
continuación de la investigación preparatoria, se evidenciaría que la procesada
Décimo octavo: En cuanto a la relación negativa con el tercero –que corresponde
MN habría actuado con conocimiento o bajo la posibilidad de conocer que los
al tercer presupuesto de aplicación del principio de confianza–, queda claro que la
activos eran de procedencia ilícita y pese a ello realizó una conducta voluntaria
imputada MN no tenía un deber de cuidado respecto a su esposo. No obstante
con la finalidad de evitar la eventual identificación de los activos maculados. De
ello, habría tenido una especial relación con el riesgo y, por tanto, su ámbito de
ese modo, a entender de este Colegiado, un dato relevante es el dato objetivo de
actuación (deber de cuidado) se encuentra circunscrito al hecho de haber
que el crédito hipotecario se pagó antes de lo pactado, lo cual significaría que el
realizado actos de ocultamiento y tenencia. En cuanto al cuarto presupuesto –que
dinero recibido por su esposo de parte de Costa Alva, fue una situación no
no hayan concurrido circunstancias especiales que evidencien el comportamiento
prevista, y aprovechada por el esposo de la investigada MN. En ese sentido, a
incorrecto del investigado Noziglia Chávarri–, esta Sala Superior considera que
pesar de la intervención de su esposo Jorge Pablo Nicolás Noziglia Chávarri
existen actos que denotan que la conducta del investigado Noziglia Chávarri era
(tercero responsable), la recurrente tiene una relación con el bien jurídico
incorrecta, debido a la existencia de datos objetivos que permiten concluir ello,
protegido y el riesgo que debió controlar no puede atribuírsele solamente al
como, por ejemplo, la situación de haber previsto la cancelación del crédito
ámbito de actuación de su esposo, pues el hecho de que el citado bien inmueble
hipotecario hasta el año dos mil treinta y tres, y luego, haberle cancelada muy
haya sido cancelado de manera anticipada y en forma sospechosa en mérito a S/
anticipadamente, lo cual no puede pasar desapercibido; sino que por el contrario,
750 000.00 provenientes del investigado Costa Alva, no puede pasar por
genera la sospecha de la existencia actos presuntamente ilícitos que merecen ser
desapercibido; máxime si, siguiendo la tesis fiscal, luego de ello, se realizó el
investigados.
cambio de régimen patrimonial de sociedad de gananciales a separación de
patrimonio, con la finalidad de ocultar dinero de carácter ilícito, proveniente de Décimo noveno: Así las cosas, respecto al primer agravio, a criterio de esta Sala
un delito de corrupción de funcionarios. Superior, es evidente que la sola relación conyugal y el uso del sistema financiero
no permiten la aplicación de la aplicación del principio de confianza; más aún si se
Décimo séptimo: En cuanto al segundo presupuesto de aplicación del principio de
toma en cuenta datos objetivos como los ya señalados en el considerando décimo
confianza, se puede apreciar que, de acuerdo a la naturaleza del delito que se le
quinto de la presente resolución. En ese sentido, el accionar de la imputada MN sí
atribuye a la recurrente, se evidencia que tiene un deber negativo de controlar el
habría generado un riesgo penalmente relevante, lo cual permite que se le
riesgo que produce el hecho de haber realizado actos de ocultamiento y tenencia
impute el delito de lavado de activos en calidad de autora. Que, si bien los actos
del dinero que recibió su esposo a efectos de cancelar un crédito hipotecario, sin
jurídicos celebrados respecto al bien inmueble materia de cuestionamiento
haber puesto en tela de juicio la procedencia de dicho dinero que no fue previsto
tienen apariencia de legalidad, lo cierto es que, la modalidad delictiva de
de ser recibido, ya que, de ser así, no se hubiera pactado cancelar dicha deuda
ocultamiento implica que el agente no se limita a tener el bien a su disposición,
hasta el año dos mil treinta y tres. De lo anterior, se puede apreciar que la
sino que realiza determinadas prestaciones de hacer, de diferente grado, con el iii) No poseen idoneidad suficiente las pericias contables que se ejecuten con base
objeto de mantener o conservar el bien al margen de los riesgos habituales del en declaraciones o meras afirmaciones, pues no brindan datos objetivos,
entorno social y legal. Así pues, estos actos, recaen sobre bienes de origen ilícito, característica esencial de un pronunciamiento técnico de esta naturaleza.
y deben ser idóneos para evitar la identificación de su origen, incautación o
iv) El tipo penal de lavado de activos no exige la demostración acabada de un acto
decomiso, por ese motivo, se considera que no solo involucran el ocultamiento
delictivo específico para acreditar el delito previo ni el de sus responsables. Es
físico del bien, sino también contable o jurídico.
suficiente una certidumbre razonable de su origen ilícito, esto es, de una actividad
46. No es razonable que banco cierre cuentas de cliente investigado por lavado de con capacidad suficiente para generar ganancias ilícitas.
activos [STC 02124-2017-PA]
48. Lavado de activos en la modalidad de transferencia [RN 2037-2018, Puno]
Fundamento destacado.- 13. En el caso de autos, el demandante utilizaba la
Fundamento destacado.- Sexto. […] En ese mismo sentido, se aprecia que la
cuenta bancaria cerrada para el depósito de su remuneración; por lo que el
compra del inmueble por parte de los recurrentes configura el delito de lavado de
accionar de la emplazada impide el depósito de todos los conceptos
activos en su modalidad de transferencia, por cuanto modificaron –en
remunerativos que pudiera depositar su empleador a su favor. No es razonable y
contubernio– la numeración del inmueble a efectos de evitar su identificación
proporcional que las entidades financieras cierren las cuentas bancarias de sus
para alejarlo de su origen ilícito y primera transformación (conforme fue
clientes por ser objeto de investigaciones fiscales aún en curso; máxime, si en el
advertido por la Fiscalía Suprema en lo Penal, en el dictamen que obra en el
caso de autos de trataba de una cuenta donde se depositaba la remuneración del
cuadernillo formado en esta instancia suprema). Máxime si se puede advertir del
actor. Negar la posibilidad de abrir o conservar una cuenta bancaria a una
Parte número siete-cero cinco-XII-DTP-RPP/DIVANDRO-NONFI (foja doscientos
persona investigada por lavado de activos o financiación del terrorismo implica
sesenta), que Silverio Mateo Vilca Quispe (quien fuera intervenido con drogas y
negarle la posibilidad de percibir su remuneración; pues justamente, para vigilar
dinero en el año dos mil, en la misma propiedad y no era el propietario de dicho
el lavado de activos, el empleador tiene que utilizar el sistema financiero para
inmueble al año dos mil tres) fue quien pagó el impuesto predial del inmueble
hacer el depósito de las remuneraciones de los trabajadores.
que se utilizó ante la notaría para hacer el cambio de número.
47. La pericia contable es medio probatorio esencial en proceso por lavado de
49. Lavado de activos no procede de actividades ilícitas indefinidas, solo de la
activos [RN 1287-2018, Nacional]
comisión de delitos concretos [RN 1125-2015, Lima]
Sumilla: Lavado de activos: pericia contable
Fundamento destacado.- 8.3. Ahora bien, el delito de lavado de activos constituye
i) La pericia contable es un medio probatorio esencial en los procesos penales por un delito de conexión que exige -necesariamente- la existencia de un delito previo
lavado de activos. Su elaboración debe efectuarse sobre la base de generador de los activos que constituyen su objeto material; debe quedar claro
documentación que proporcione el investigado de lavado de activos o la que se que los activos no proceden de actividades ¡lícitas indefinidas, sino solamente de
hubiese recabado de entidades tributarias u otras similares. la comisión de delitos concretos, por lo que deberá acreditarse que el activo
lavado procede de un hecho delictivo determinado. Cuestión distinta es que no se
ii) Las conclusiones sobre el desbalance patrimonial que denuncia el Ministerio
requiere que el ¡lícito previo se encuentre sujeto a investigación, procesamiento o
Público servirán de indicio esencial en la configuración de este tipo penal y para
haya sido objeto de condena.
vincularlo con la actividad criminal previa.
50. Diferencia entre incautación, inhibición y embargo (lavado de activos)
[Casación 564-2019, Arequipa]
Fundamento destacado: 2.1. La norma procesal establece diversas medidas de Décimo quinto. Respecto a la pena impuesta este Supremo Tribunal coincide con
coerción procesal y las clasifica en personales y reales. Dentro de estas últimas se lo opinado en el fundamento segundo de la determinación de la pena de la
encuentran la incautación y el embargo, y sus sucedáneos, como la inhibición. La sentencia recurrida, por cuanto los hechos no han trascendido a los medios de
diferencia radica en su propósito: comunicación, y estando a la función preventiva, protectora y resocializadora de
la pena, conforme al principio de proporcionalidad y racionalidad de la pena, ésta
La incautación es solicitada por el Ministerio Público contra los bienes
prima respecto a las disposiciones contenidas en las leyes especiales, siendo
provenientes del delito, los instrumentos con los que se hubiese ejecutado y los
además que el encausado es primario y se ha advertido una lesividad mínima que
que permita la ley, siempre que haya peligro en la demora –artículo 316 del
no ha causado mayores impacto; del mismo modo, se encuentra justificada la
NCPP–. Es una medida adoptada exclusivamente en el proceso penal.
pena por inhabilitación -establecido en el argumento tercero de la determinación
El embargo pretende garantizar el resarcimiento de los daños producidos por el de la pena, en la sentencia recurrida- en estos extremos, este Supremo Tribunal
delito. Las exigencias para dicha medida están claramente determinadas en la encuentra la imposición de las penas arregladas conforme ley.
norma procesal, como su solicitud debidamente fundamentada en los
52. TC señala qué debe interpretarse por «transacciones u operaciones
presupuestos legalmente exigidos para su adopción, la especificación del bien o el
sospechosas» en decreto de lucha eficaz contra el lavado de activos y otros [Exp.
derecho afectado, la indicación del monto a embargar y la forma de la medida. Es
0006-2014-PI/TC]
exclusivamente de carácter civil. Su tramitación está vinculada directamente con
el Código Procesal Civil –artículo 303 del NCPP–. Con los votos de los magistrados Ledesma Narváez, Ferrero Costa, Miranda
Canales y Espinosa-Saldaña Barrera, el Tribunal Constitucional declaró infundada
la demanda de inconstitucionalidad presentada por el Colegio de Notarios de
La inhibición, bajo la denominación de otras medidas reales, es un sucedáneo del Lima: por la forma, interpuesta contra la Quinta, Sexta y Sétima Disposiciones
embargo. Con ella se restringe el derecho real del titular de un bien –sea Complementarias y Modificatorias del Decreto Legislativo 1106, y por el fondo,
imputado o tercero civil– para disponer o gravar, con la finalidad de garantizar el interpuesta contra el artículo 5 del mismo cuerpo legal.
resarcimiento de los daños ocasionados por el delito. Su regulación se halla en el
Asimismo, el Tribunal estableció cuál es la interpretación constitucional de la
artículo 310 del NCPP.
frase «transacciones u operaciones sospechosas» del artículo 5 del Decreto
51. Pena suspendida por lavado de activos y enriquecimiento ilícito [RN 1899- Legislativo 1106: «aquellas de naturaleza civil, comercial o financiera que tengan
2013, Lima] una magnitud o velocidad de rotación inusual, o condiciones de complejidad
inusitada o injustificada, que se presuma proceden de alguna actividad ilícita, o
Fundamentos destacados: Décimo cuarto. Que si bien, frente a dicho juicio de que, por cualquier motivo, no tengan un fundamento económico o lícito
culpabilidad se tiene la negativa persistente del recurrente Gonzáles Muñiz, y los aparente, en base a la información que posea el sujeto obligado a comunicar tales
agravios contenidos en su recurso de nulidad -fojas tres mil doscientos transacciones u operaciones a la autoridad competente».
veinticinco-; sin embargo, tales agravios solo constituyen un argumento natural
de defensa dirigido a evadir su responsabilidad; pues como se señala 53. El «desbalance patrimonial» no es elemento del tipo de lavado de activos
precedentemente existen suficientes y concurrentes elementos probatorios que [Exp. 100-2010-0]
lo vinculan con el hecho imputado. Por lo tanto, se encuentra plenamente
Fundamento destacado: Cuarto. El desbalance patrimonial no es elemento del
probada la conducta perpetrada por el acusado Gonzáles Muñiz, configurando de
tipo.- Los actos constitutivos del tipo de lavado de activos son: conversión,
esa manera los delitos imputados.
transferencia ocultamiento y tenencia. El desbalance patrimonial, no es un
elemento del tipo de lavado de activos, menos configura –por sí– un injusto producido o pudo evitarlo. Es en este último punto donde, entre otros, el
penal. principio de confianza se erige como institución imprescindible.

El desbalance patrimonial es un indicio posterior que como i) hecho base, 3. La competencia por el riesgo prohibido no necesariamente debe corresponder
conjuntamente con ii) la inferencia y iii) el hecho indicado conforma la estructura al titular del ámbito de organización del que se deriva fácticamente el riesgo
de la prueba indiciaria. El desbalance patrimonial para tener la entidad epistémica prohibido (la encausada López Melgarejo de Costa), sino que puede recaer
de hecho base debe estar probado; de lo contrario, es soto sospecha, mera también sobre terceros –en este caso el esposo (Costa Alva), quien fue el que,
conjetura, o mala conciencia. según los cargos, habría efectuado maniobras delictivas para obtener los activos
que se le transfirió–. Tratándose del principio de confianza, como el desarrollo del
suceso depende de otras personas –presupuesto de su aplicación–, se exige
54. Lavado de activos: ¿cómo se acredita el «origen ilícito»? [Exp. 131-2011] establecer si se mantiene la confianza del tercero o si ésta decae.

Fundamento destacado: Primero.- El origen ilícito, como todo elemento del tipo, 56. Lavado de activos: sala no valoró que negocios del acusado tenían baja
requiere de una base fáctica y no puede ser sustituido por la mera calificación rentabilidad o reportaban pérdidas [RN 1137-2017, Nacional]
nominal de un delito. No constituye fundamento de la imputación táctica la sola
Sumilla. Valoración probatoria en el delito de lavado de activos. Las opiniones
calificación nominal de un delito, -Defraudación Tributaria, Peculado, Cohecho,
periciales pueden ser aceptadas o rechazadas por el juzgador, lo que depende de
etc.- Es imperativo hechos que configuren un contexto factual mínimo como base
la valoración probatoria que realice. En este caso, la Sala Superior restó valor a las
para inferir la imputación del origen ilícito. Si la imputación no contiene ese
pericias que establecieron que los acusados presentaron desbalance patrimonial,
contexto mínimo, no existe base táctica configuradora del elemento normativo
por considerar que sus patrimonios acumulados serían producto de sus negocios
del origen ilícito. […]
o actividades comerciales; sin embargo, no se aprecian elementos de juicio que
55. Lavado de activos: excepción de improcedencia de acción y principio de respalden esta conclusión. Por el contrario, se advierte de las pericias, que los
confianza [Casación 1307-2019, Corte Suprema] negocios tuvieron baja rentabilidad e incluso reportaron pérdidas. En
consecuencia, se denota que la Sala Superior no realizó una correcta valoración
Sumilla. Lavado de activos. Principio de confianza. Excepción de improcedencia de probatoria. Por tanto, debe anularse la absolución y ordenar un nuevo juicio.
acción:
57. Lavado de activos: valoración de las pericias contables de cargo y de descargo
1. la excepción de improcedencia de acción se sustenta en la noción de carencia [RN 719-2018, Apurímac]
de una pretensión punitiva válida pues los hechos atribuidos al imputado –la
causa de pedir– no constituyen un injusto penal o no corresponde la aplicación de Sumilla. Las opiniones periciales pueden ser aceptadas o rechazadas por el
una pena (está referido a tres categorías del delito: tipicidad, antijuricidad y juzgador, lo que depende de la valoración probatoria que realice. En este caso, se
punibilidad); es decir, carece de relevancia jurídico penal. tienen una pericia contable de cargo y otra de descargo. La Sala Penal Superior
para absolver a los acusados se orientó por esta última. Sin embargo, la pericia de
2. En los delitos de dominio, como el de lavado de activos, es de tener presente descargo se sustentó en documentación que, si bien demuestra que los acusados
no solo la realización de un riesgo penalmente relevante, concretado en lo arriba realizaron una determinada actividad comercial, no permite calcular en términos
expuesto (riesgo penalmente prohibido a cargo de López Melgarejo de Costa) – de certeza el nivel de ingresos que obtuvieron por la misma, como para tener por
dato normativo no cuestionado al deducirse la excepción de improcedencia de justificados sus incrementos patrimoniales.
acción–, sino también si su creación puede imputarse penalmente al que lo ha
Otra cuestión que se advierte y que se expuso en ambas pericias, es que existen cabe que con meras referencias a actividades supuestamente no analizadas, sin
operaciones bancarias de considerables sumas de dinero en las cuentas de los su referencia contable, se descarten los cargos, tanto más si a las conclusiones
acusados, cuyo origen se desconoce. periciales se unen no solo lo inverosímil de las excusas proferidas y el factum que
resulta de la valoración conjunta de la prueba.
En consecuencia, se denota que la Sala Penal Superior no realizó una correcta
valoración probatoria, por tanto, debe anularse la absolución y ordenar un nuevo 61. Reexamen de la incautación cautelar en el lavado de activos. Bienes
juicio. maculados y el tercero de buena fe [Casación 1595-2018, Nacional]

58. Lavado de activos: tipo penal de tendencia interna trascendente [RN 2868- Sumilla. Incautación cautelar. Reexamen, Requisitos. 1. Tratándose del delito de
2014, Lima] lavado de activos, sin duda, los bienes maculados, sobre los que recayó la acción
delictiva imputada, son objetos del delito; y, como tales, derechamente dan lugar
Fundamento destacado: 10.4.- […] Segundo, incorpora un elemento subjetivo
al decomiso. El fundamento del decomiso en este supuesto estriba en su
especial –es un tipo legal de tendencia interna trascendente–: evitar la
peligrosidad para afectar los bienes jurídicos que se procuran preservar. En este
identificación de su origen, su incautación o decomiso, esto es, asegurar la
caso, el bien jurídico protegido son las estructuras del sistema económico, que
ganancia delictivamente generada. No se requiere que se logre ese objetivo ni
exige un tráfico de los bienes por medio de operaciones reales, de carácter lícito.
que el autor actúe con ánimo de lucro. La ignorancia, el error o la buena fe sobre
La finalidad del decomiso es la eliminación de tal peligrosidad.
el origen delictivo de los bienes, niegan el elemento subjetivo, al igual que los
casos de negocios estándar o neutrales [PRADO, Obra citada, p. 292 y ss.]. [Link] decomiso no es una pena, sino una consecuencia accesoria. Específicamente,
es una medida restauradora o de corrección patrimonial distinta de la pena. Se
59. No es indispensable punición del delito previo para condenar por lavado de
inscribe no en el poder punitivo del Estado sino en su poder coercitivo.
activos [RN 1602-2018, Nacional]
3. Debe determinarse si, no siendo bienes intrínsecamente delictivos, atendiendo
Sumilla: Lavado de activos y delito fuente. No es necesaria la punición del delito
a su naturaleza, no corresponda su entrega o devolución. No se impondrá el
fuente o previo para condenar por lavado de activos. Basta la inferencia judicial
decomiso cuando se trata de una adquisición de buena fe de un sujeto o titular no
en prueba indiciaria que permite concluir razonablemente sobre la realización del
responsable del delito y conforme a la legalidad vigente. Así lo aceptó el artículo
hecho típico y antijurídico del delito fuente.
319, literal b), del Código Procesal Penal, y lo desarrolló el Acuerdo Plenario 5-
2010/CJ-116, FJ 5to.

60. Lavado de activos: Imposibilidad de cuestionar pericia contable oficial sin 4. Esta excepción se explica en que la aplicación del decomiso al proceso pena!
datos contables opuestos [RN 1863-2018, Nacional] está vinculada a la demostración del origen ilícito del bien ó de su utilización para
fines criminales, por ello es que, en principio, se extiende a terceros. La presencia
Fundamento destacado: Noveno. Que, como quedó expuesto, las actividades de buena fe, desde luego, exige al tercero aportar la suficiente acreditación de su
económicas conocidas de los imputados –de las que ellos dan cuenta– no pueden concurrencia, pues es sobre el titular del bien que recae la carga de semejante
justificar la adquisición de numerosos vehículos –visto el cuadro de hechos en su prueba.
conjunto–.No se puede cuestionar la pericia contable oficial sin datos contables
opuestos que descarten las conclusiones de aquella, ni dar por probadas las 5. La buena fe, como se sabe, es un principio genérico de comportamiento
afirmaciones de los imputados que se limitan a negar la incriminación no obstante jurídico, incluso en materia de contratos, de suerte que quien realiza un acto o
la presencia de prueba de cargo de carácter pericial y documental. Por tanto, no negocio jurídico tiene la convicción que es lícito, ignorando que en su título de
adquisición concurre un vicio que pueda invalidarlo. El juicio para su 63. Minería ilegal como delito fuente de lavado de activos [Casación 1408-2017,
determinación se apoya en la valoración de conductas deducidas de unos hechos Puno]
y es de libre apreciación por el órgano jurisdiccional, para lo cual se ha de tener
Minería ilegal lavado de activos y pérdida de dominio
en cuenta hechos y circunstancias que aparezcan probados.
1. Desde un plano económico, la finalidad de la minería ilegal es generar
62. Lavado de activos: copias simples de boletas y recibos «no generan certeza
ganancias por la comercialización del mineral extraído. Esto es, la obtención de
sobre su fiabilidad» [RN 62-2018, Nacional]
réditos como consecuencia de la exploración, extracción, explotación y
Considerando destacado.- Duodécimo. Las premisas de la sentencia no han sido comercialización de recursos minerales, contraviniendo el ordenamiento legal.
debidamente contrastadas con el material probatorio obrante en autos. Los Por tanto, la minería ilegal es una fuente generadora de dinero maculado. Para su
ingresos por el negocio Servicios Múltiples JR (servicio de copias fotostáticas, sostenibilidad como actividad permanente y a gran escala, requiere de un gran
anillados y otros) se calcularon sumando los montos de las boletas de venta, despliegue logístico, implica dominio y movilidad territoriales, necesita mano de
como si el citado negocio no incurriera en gastos para su funcionamiento (compra obra barata, fuentes de agua y energía eléctrica, y, además, capital y un nivel de
de materiales, pago de luz y sueldo al personal, que, según la pericia oficial, organización que asegure el circuito económico ilegal; lo que implica, la
consistía de un trabajador, además de los pagos por concepto de Essalud, consolidación de una organización y economía ilícitas.
etcétera).
2. Esta actividad, por su magnitud y alta rentabilidad, genera ingentes ganancias.
En la medida que requiere de un gran despliegue de recursos personales,
logísticos y económicos, está directamente asociada al crimen organizado y sus
Si bien los procesados presentaron copias de los recibos por arrendamiento del
redes ilícitas. Esta segunda característica, por sí misma, le da carácter de
inmueble ubicado en el jirón Dos de Mayo número 1016, donde funcionaba
gravedad; elemento consustancial al delito de lavado de activos, de acuerdo con
Servicios Múltiples JR, con las cuales pretendían acreditar el arrendamiento
las convenciones internacionales, en especial la Convención de Palermo.
pagado entre los años mil novecientos noventa y nueve a dos mil tres y algunos
meses del año dos mil cuatro; estos documentos son copias simples que solo 3. La pérdida o extinción de dominio, como institución, fue incorporada en
cuentan con el sello del contador público de parte (foja 9838 del tomo XVIII). De nuestro ordenamiento legal por el Decreto Legislativo 992. Su finalidad es
manera análoga, las fotocopias de las boletas de venta suscritas de junio a obtener mecanismos para la lucha contra la delincuencia organizada y la
diciembre de dos mil diez, de enero a diciembre de dos mil once y del año dos mil generación de desincentivos en la obtención de ganancias ilícitas. La legitimidad
doce, no constituyen documentos legalizados y no pueden generar certeza sobre constitucional de la institución se sustenta en que la propiedad o el dominio
su fiabilidad (fojas 10 068 a 11 123 de los tomos XVIII al XX). obtenido al margen de la ley no cae en el ámbito de la inviolabilidad de la
propiedad, constitucionalmente protegible. No se trata de una institución
Por otro lado, es evidente que el servicio de fotocopiado y espiralado no produjo
puramente penal, pues su activación no descansa necesariamente en la
ganancias ascendentes a S/ 1 304 774.35 (un millón trescientos cuatro mil
afectación de las ganancias ilícitas (penales) propiamente dichas. En la pérdida o
setecientos setenta y cuatro soles con treinta y cinco céntimos). Según la pericia
extinción de dominio se ataca el patrimonio obtenido ilícitamente y no a la
de parte, casi el 83% de este monto se generó por el cambio de moneda
persona que lo obtuvo. Por ello, tiene igualmente una naturaleza civil. Ergo, nada
extranjera, al que se dedicaron los encausados; no obstante, esta actividad
impide que se pueda incoar el proceso de pérdida de dominio en caso de
económica no se corresponde con el objeto del negocio Servicios Múltiples JR
sentencias absolutorias. En este caso, se debe verificar si la incoación del proceso
(véase el anexo de la pericia de parte, foja 5200 del tomo X).
cumple con alguno de los supuestos de procedencia previsto en el artículo 4 de la se reitera la necesidad de acudir a los indicios, y sostiene que los más habituales
legislación de pérdida de dominio. fueron expuestos en el Acuerdo Plenario 3-2010/CJ-116. En este caso, la Sala
Penal de Apelaciones no consideró entre otros indicios, la proximidad de las
64. Lavado de activos: desbalance patrimonial no justificado es insuficiente para
fechas de la adquisición de los bienes con la actividad criminal previa, los vínculos
condenar [RN 2303-2017, Lima]
familiares y de amistad entre los acusados. Tampoco explicitó la regla de
Sumilla. La acreditación del origen ilícito de los bienes. La existencia de un inferencia que le permitió dar por acreditada la solvencia económica para la
desbalance patrimonial no justificado es insuficiente, per se, para imputar el adquisición de los bienes, ni explicó por qué ingresos económicos posteriores
delito de lavado de activos; de lo contrario se estaría legitimando una inversión justificarían operaciones anteriores. Se produjo entonces una vulneración de
de la carga de la prueba, en contra del debido proceso. garantías constitucionales de carácter material; y el apartamiento de la doctrina
jurisprudencial de esta Corte Suprema.
65. Lavado de activos: movimiento de altas sumas de dinero pese a escasa
capacidad económica permite sustentar actos de conversión o transferencia [RN 67. [Lavado de activos] La acreditación del origen ilícito de los bienes [RN 2303-
1873-2017, Nacional] 2017, Lima]

Sumilla. La proclividad en la comisión de múltiples hechos delictivos registrados Sumilla.- La acreditación del origen ilícito de los bienes.- La existencia de un
por el Ministerio Público, así como la hoja penológica que da cuenta de múltiples desbalance patrimonial no justificado es insuficiente, per se, para imputar el
ingresos al penal como consecuencia de delitos que producen resultados delito de lavado de activos; de lo contrario se estaría legitimando una inversión
patrimoniales, y el movimiento bancario de dinero considerando la escasa de la carga de la prueba, en contra del debido proceso.
capacidad económica, constituyen la base suficiente para establecer la
68. TC: ¿qué bienes jurídicos afecta el delito de lavado de activos? [Exp. 02892-
concurrencia de actos de conversión y transferencia.
2015-PHC/TC]
66. Valoración probatoria en el delito de lavado de activos [Casación 675-2016,
Fundamento destacado: 4. Finalmente, en la sentencia recaída en el Expediente
Ica]
5811-2015-PHC/TC, este Tribunal consideró que la doctrina jurisprudencial
La valoración probatoria en el delito de lavado de activos. Sumilla. i) En cuanto a establecida en aplicación del artículo VI del Título Preliminar del Código Procesal
la prueba personal de acuerdo con las Casaciones N.° 5-2007-Huaura y 385- Constitucional se refiere no solo a casos de tráfico ilícito de drogas, sino también
2013/San Martín, si bien por la inmediación le corresponde valorarla al juez de al delito de lavado de activos en tanto delito autónomo; ya que el delito de lavado
primera instancia, empero el tribunal superior puede controlar, a través del de activos ha sido considerado como pluriofensivo, dado que afecta diferentes y
recurso de apelación, si dicha valoración infringió las reglas de la lógica, la ciencia específicos bienes constitucionales, como la credibilidad y transparencia del
y las máximas de la experiencia. En este caso, la Sala Penal de Apelaciones no sistema financiero, la libre competencia, la estabilidad y seguridad del Estado, el
sustentó por qué razones compartió la argumentación del Juzgado Penal sistema democrático y la administración de justicia.
Colegiado, si este no indicó, de conformidad con el Acuerdo Plenario
69. Prueba del delito precedente en el delito de lavado de activos [RN 422-2018,
2-2005-CJ/116 y el R.N. 3044-2004, cuál de las versiones de los testigos le generó
Nacional]
mayor credibilidad, si los relatos incriminatorios brindados en la investigación
preparatoria -con la garantía de la presencia de su abogado defensor y ante el Sumilla.- Prueba del delito precedente en el tipo penal de lavado de activos. El
fiscal- o sus retractaciones rendidas en juicio oral, ii) Sobre la prueba indiciaria en delito de lavado de activos es autónomo en relación a la actividad criminal de la
el delito de lavado de activos, en la Sentencia Plenaria Casatoria 1- 2017/CIJ-433, que surgieron los activos cuestionados. No es necesario que exista una condena
por un delito precedente –ni siquiera procesamiento alguno–, tampoco se ha de previo), cuya intervención tuvo lugar el diecisiete de enero de dos mil siete, lo
acreditar acabadamente, en la multiplicidad de sus circunstancias, la actividad que derivó en un proceso donde el mencionado encausado fue considerado como
delictiva precedente o antecedente. Solo hace falta que en sus contornos tercero civilmente responsable, de ahí que no es posible inferir que este haya
generales se acredite la actividad criminal que dio origen a los activos maculados utilizado dinero ilícito proveniente de dicha actividad para conseguir los activos
y que el agente pueda conocer o presumir su origen delictivo –basta que quede materia del presente proceso y poder darle apariencia de una procedencia lícita.
acreditada la actividad delictiva previa de modo genérico–. Tal acreditación, por Acota que el encausado sería representante del ciudadano guatemalteco Marvin
lo demás, salvo el caso de confesión, se determina a través de la prueba por Vicente Bercian en la compraventa de la embarcación marítima Poong Wong 705,
indicios –la propia naturaleza de este delito impide mayormente la posibilidad de cuyo documento fue oralizado en juicio sin oposición de las partes. A ello suma
prueba directa–. que el retiro de acusación se motivó en conclusiones escritas, cumpliendo el fiscal
con las formalidades previstas por el artículo 274, del Código de Procedimientos
70. ¿Cómo probar el dolo en el lavado de activos? [RN 1055-2018, Nacional]
Penales. Por lo tanto, solicita se declare no haber nulidad en la resolución que da
Sumilla. La probanza del dolo en el lavado de activos. El dolo se imputa a través por retirada la acusación fiscal contra Jorge Samuel Crevoisier Viacava por el
de los elementos externos, de la forma y circunstancias de la actuación de los delito de lavado de activos.
agentes delictivos y según máximas de experiencia. No puede ser ajeno a esta
imputación los cargos por tráfico ilícito de drogas que inicialmente se formularon
contra el encausado y el hecho que su coprocesado tenía una fuerte vinculación
con ese delito, que por su dimensión no podía ser ajeno a quienes lo rodeaban,
más aún si recibían dinero de él para formar los negocios supuestamente lícitos
que quería formar. Los cadena de los indicios -plurales, graves y concatenados
entre sí- es completa, sin vacíos relevantes, y la inferencia correcta permite dar
por fijado como hecho cierto que se realizaron progresivamente actos de lavado
de activos, con pleno conocimiento de su procedencia del tráfico ilícito de drogas.
No consta en autos prueba de lo contrario, directa o indirecta. La sentencia
absolutoria no es fundada.

71. Lavado de activos: retiro de acusación fiscal porque los bienes fueron
adquiridos antes del delito previo [RN 918-2015, Lima]

Fundamento destacado: Cuarto. El señor Fiscal Supremo, en su dictamen de fojas

diecisiete (del cuadernillo de nulidad formado en esta Instancia Suprema),
respecto a la resolución que da por retirada la acusación fiscal (del quince de
enero de dos mil quince), considera que la resolución superior recurrida por la
parte civil tiene una debida justificación racional y lógica, pues los bienes
(embarcaciones y vehículos) registradas a nombre del encausado Crevoisier
Viacava fueron adquiridos entre los años mil novecientos ochenta y cinco a dos
mil cuatro, antes de la comisión del delito de tráfico ilícito de migrantes (delito