SALDOS COL/PCGA AJUSTES SALDOS NIC/NIIF
CONCEPTO D C D C D
BALANCE GENERAL
Bancos 25,600,000 25,600,000
Clientes 13,700,000 13,700,000
Inventarios 18,600,000 1,700,000 1,177,500 19,122,500
Terrenos 65,600,000 65,600,000
Edificios 256,500,000 38,475,000 218,025,000
Maquinaria y equipo 100,000,000 8,726,461 8,000,000 100,726,461
Costos preoperativos diferidos 8,364,000 8,364,000 -
Muebles y enseres 15,400,000 15,400,000
Dep. acum. muebles y enseres 4,620,000
Dep. acum. edificios 15,390,000 2,308,500
Dep. acumulada maquinaria 11,000,000 1,100,000 1,875,000
Valorizacion edificios 8,890,000 8,890,000 -
Superavit valor. Edificios 8,890,000 8,890,000
Provision proteccion m y ensere 2,680,000 2,680,000
Provision proteccion maq y equip 9,000,000 9,000,000
Proveedores 9,400,000
Capital social 214,182,000
Utilidades del periodo 41,818,000
superavit de revaluacion 10,003,500
Utilidades acumuladas 195,674,000 8,364,000 1,700,000
1,177,500 1,100,000
1,875,000
2,680,000
9,000,000
Propiedades de inversión 49,117,021 49,117,021
D acumulada propiedades inversion 2,947,021
cuenta por cobrar maquinaria entregada 3os 8,000,000 8,000,000
cuenta por pagar maquinaria recibida 3os 6,000,000
provision desmantelamiento activos fijos 2,726,461
SUMAS IGUALES 512,654,000 512,654,000 102,938,483 102,938,483 515,290,983
VALOR RAZONABLE DE LA PROPIEDAD DE INVERSION
COSTO 38,475,000 superavit de revaluacion 10,003,500
MENOS D ACCUMULADA - 2,308,500 d acumulada 638,521
VR LIBROS 36,166,500 propiedad de inversion 10,642,021
vr razonable 120% del costo 46,170,000
revaluacion (vr raz - vr libros) 10,003,500
% revaluacuion 0.2765957446809
MAQUINARIA RECIBIDA EN LEASING
COSTO 6,000,000 F = P (1 + TASA)N
D ACUMULADA 1,875,000 PROVISION = 2560000 (1,032)2
DESMANTELAMIENTO 2,726,461 1.065024
2,726,461
maquinaria 8,726,461
c x pagar maq recibida leasing 6000000
provision desmantelamiento 2,726,461
d acumulada maq 1,875,000
utilidades acumuluadas 1,875,000
saldo de utilidades acumuladas
195,674,000 inicial
11,416,500 db
14,480,000 cr
198,737,500 final
ELABORADO POR
LDOS NIC/NIIF CARLOS ALBERTO FERRO QUINTERO
C OSCAR ARMANDO MORA
4,620,000
13,081,500
11,775,000
-
-
-
9,400,000
214,182,000
41,818,000
10,003,500
198,737,500
2,947,021
6,000,000
2,726,461
515,290,983
SALDOS NIC/NIIF ANALISIS
CONCEPTO D C VERTICAL
BALANCE GENERAL %
ACTIVO
Bancos 25,600,000 5
Clientes 13,700,000 3
Inventarios 19,122,500 4
Terrenos 65,600,000 13
Edificios 218,025,000 42
Maquinaria y equipo 100,726,461 20
Costos preoperativos diferidos - -
Muebles y enseres 15,400,000 3
Propiedades de inversión 49,117,021 10
cuenta por cobrar maquinaria entregada 3os 8,000,000 2
TOTAL ACTIVO 515,290,983 100
PASIVO
Dep. acum. muebles y enseres 4,620,000 9
Dep. acum. edificios 13,081,500 26
Dep. acumulada maquinaria 11,775,000 23
Valorizacion edificios - -
Superavit valor. Edificios - -
Provision proteccion m y ensere - -
Provision proteccion maq y equip - -
Proveedores 9,400,000 19
D acumulada propiedades inversion 2,947,021 6
cuenta por pagar maquinaria recibida 3os 6,000,000 12
provision desmantelamiento activos fijos 2,726,461 5
TOTAL PASIVO 50,549,983 100
PATRIMONIO
Capital social 214,182,000 46
Utilidades del periodo 41,818,000 9
superavit de revaluacion 10,003,500 2
Utilidades acumuladas 198,737,500 43
TOTAL PATRIMONIO 464,741,000 100
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 515,290,983
Las datos anteriores nos permiten identificar claramente cuales han sido las variaciones de cada una
de las partidas del balance
VALOR RAZONABLE DE LA PROPIEDAD DE INVERSION
COSTO 10,003,500
MENOS D ACCUMULADA 638,521
VR LIBROS
vr razonable 120% del costo
revaluacion (vr raz - vr libros)
% revaluacuion
MAQUINARIA RECIBIDA EN LEASING
COSTO
D ACUMULADA
DESMANTELAMIENTO
6000000
2,726,461
1,875,000
saldo de utilidades acumuladas
195,674,000
11,416,500
14,480,000
198,737,500
RAZON CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
39,300,000 3
15,400,000
Por cada peso de obligación vigente contaba con $3 pesos para respaldarla
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO TOTAL PASIVO X100
TOTAL ACTIVO
50,549,983 0.10
515,290,983
Podemos concluir que la participación de los acreedores para el año es del 0,10% sobre el total de los
activos de la compañía; lo cual no es un nivel muy riesgoso.
RENTABILIDAD UTILIDAD NETA 41818000 0.09
PATRIMONIO 464741000
lo anterior nos permite concluir que la rentabilidad del patrimonio bruto para el año fue de 0,09%
el total de los
SALDOS COL/PCGA SALDOS NIC/NIIF ANALISIS
CONCEPTO D C D C HORIZONTAL
BALANCE GENERAL
ACTIVO
Bancos 25,600,000 25,600,000 -
Clientes 13,700,000 13,700,000 -
Inventarios 18,600,000 19,122,500 2.8
Terrenos 65,600,000 65,600,000 -
Edificios 256,500,000 218,025,000 - 15.0
Maquinaria y equipo 100,000,000 100,726,461 0.7
Costos preoperativos diferidos 8,364,000 - - 100.0
Muebles y enseres 15,400,000 15,400,000 -
Propiedades de inversión 49,117,021 -
cuenta por cobrar maquinaria entregada 3os 8,000,000 -
TOTAL ACTIVO 503,764,000 515,290,983 2.3
PASIVO
Dep. acum. muebles y enseres 4,620,000 4,620,000 -
Dep. acum. edificios 15,390,000 13,081,500 - 15.0
Dep. acumulada maquinaria 11,000,000 11,775,000 7.0
Valorizacion edificios 8,890,000 -
Superavit valor. Edificios 8,890,000 - - 100.0
Provision proteccion m y ensere 2,680,000 - - 100.0
Provision proteccion maq y equip 9,000,000 - - 100.0
Proveedores 9,400,000 9,400,000 -
D acumulada propiedades inversion 2,947,021 -
cuenta por pagar maquinaria recibida 3os 6,000,000 -
provision desmantelamiento activos fijos 2,726,461 -
TOTAL PASIVO 29,970,000 50,549,983 68.7
PATRIMONIO
Capital social 214,182,000 214,182,000 -
Utilidades del periodo 41,818,000 41,818,000 -
superavit de revaluacion 10,003,500 -
Utilidades acumuladas 195,674,000 198,737,500 1.6
TOTAL PATRIMONIO 471,741,500 464,741,000 100
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 515,290,983
VALOR RAZONABLE DE LA PROPIEDAD DE INVERSION
COSTO ### superavit de 10,003,500
MENOS D ACCUMULADA ### d acumulada 638,521
VR LIBROS ### propiedad de
vr razonable 120% del costo ###
revaluacion (vr raz - vr libros) ###
% revaluacuion 0.27659574
MAQUINARIA RECIBIDA EN LEASING
COSTO ###
D ACUMULADA ###
DESMANTELAMIENTO ###
maquinaria
c x pagar maq 6000000
provision de 2,726,461
d acumulada 1,875,000
utilidades ac
saldo de utilidades acumuladas
195,674,000 inicial
11,416,500 db
14,480,000 cr
198,737,500 final
SALDOS COL/PCGA AJUSTES SALDOS NIC/NIIF
CONCEPTO D C D C D
BALANCE GENERAL
Bancos 25,600,000 25,600,000
Clientes 13,700,000 13,700,000
Inventarios 18,600,000 1,700,000 1,177,500 19,122,500
Terrenos 65,600,000 65,600,000
Edificios 256,500,000 38,475,000 218,025,000
Dep. acum. edificios 15,390,000 2,308,500
Valorizacion edificios 8,890,000 8,890,000
Maquinaria y equipo 100,000,000 8,726,461 8,000,000 100,726,461
Dep. acumulada maquinaria 11,000,000 1,100,000 1,875,000
Provision proteccion maq y equip 9,000,000 9,000,000
Costos preoperativos diferidos 8,364,000 8,364,000
Muebles y enseres 15,400,000 15,400,000
Dep. acum. muebles y enseres 4,620,000
Provision proteccion m y ensere 2,680,000 2,680,000
Proveedores 9,400,000
Capital social 214,182,000
Utilidades acumuladas 195,674,000
Superavit valor. Edificios 8,890,000 8,890,000
Ingresos ordinarios ventas 97,800,000
Ingresos financieros 7,850,000 1,177,500
ingresos por valorizacion edificio 10,003,500
otros ingresos recuperacion 1,100,000
Costos de ventas 6,800,000 1,700,000 5,100,000
Costos y gastos laborales 30,000,000 30,000,000
Gasto dep. muebles y enseres 1,540,000 1,540,000
Gasto depreciacion edificios 5,130,000 5,130,000
Gasto depreciación maquinaria 4,500,000 4,500,000
Gasto provision proteccion m y ens 2,680,000 2,680,000 -
Gasto provision maq y equipo 9,000,000 9,000,000 -
Gasto amortizacion costos preop. 4,182,000 4,182,000
Gastos legales 8,364,000 8,364,000
propiedades de inversion 49,117,021 49,117,021
perdida en baja de activos 1,875,000 1,875,000
cx pagar maquinaria recibidia leasing 6,000,000
provision de desmantelamiento 2,726,461
cx cobrar maquinaria 8,000,000 8,000,000
depreciacion acumulada prop inversion 2,947,021
SUMAS IGUALES $ 576.486.000 $ 576.486.000 102,938,482 102,938,482 575,981,982
VALOR RAZONABLE DE LA PROPIEDAD DE INVERSION
COSTO 38,475,000 superavit de revaluacion 10,003,500
MENOS D ACCUMULADA - 2,308,500 d acumulada 638,521
VR LIBROS 36,166,500 propiedad de inversion 10,642,021
vr razonable 120% del costo 46,170,000
revaluacion (vr raz - vr libros) 10,003,500
% revaluacuion 0.27659574468
MAQUINARIA RECIBIDA EN LEASING
COSTO 6,000,000 F = P (1 + TASA)N
D ACUMULADA 1,875,000 PROVISION = 2560000 (1,032)2
DESMANTELAMIENTO 2,726,461 1.065024
2,726,461
maquinaria 8,726,461
c x pagar maq recibida leasing 6000000
provision desmantelamiento 2,726,461
d acumulada maq 1,875,000
utilidades acumuluadas 1,875,000
saldo de utilidades acumuladas
0 inicial
- db
11,680,000 cr
11,680,000 final
LDOS NIC/NIIF
C
13,081,500
-
11,775,000
4,620,000
9,400,000
214,182,000
195,674,000
97,800,000
6,672,500
10,003,500
1,100,000
6,000,000
2,726,461
2,947,021
575,981,982
SALDOS NIC/NIIF ANALISIS
CONCEPTO D C VERTICAL
BALANCE GENERAL
ACTIVO
Bancos 25,600,000 5
Clientes 13,700,000 3
Inventarios 19,122,500 4
Terrenos 65,600,000 14
Edificios 218,025,000 47
Maquinaria y equipo 100,726,461 22
Muebles y enseres 15,400,000 3
cx cobrar maquinaria 8,000,000 2
-
TOTAL ACTIVO 466,173,961 100
PASIVO -
Dep. acum. edificios 13,081,500 26
Valorizacion edificios - -
Dep. acumulada maquinaria 11,775,000 5
Provision proteccion maq y equip -
Costos preoperativos diferidos -
Dep. acum. muebles y enseres 4,620,000 9
Provision proteccion m y ensere -
Proveedores 9,400,000 2
cx pagar maquinaria recibidia leasing 6,000,000 12
provision de desmantelamiento 2,726,461 5
depreciacion acumulada prop inversion 2,947,021 1
TOTAL PASIVO 50,549,982 100
PATRIMONIO
Capital social 214,182,000 52
Utilidades acumuladas 195,674,000 47
Superavit valor. Edificios
Utilidad del Ejercicio 5,767,979 1
TOTAL PATRIMONIO 415,623,979 100
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 466,173,961
INGRESOS
Ingresos ordinarios ventas 97,800,000 85
Ingresos financieros 6,672,500 6
ingresos por valorizacion edificio 10,003,500 9
otros ingresos recuperacion 1,100,000 1
TOTAL INGRESOS 115,576,000 100
COSTOS
Costos de ventas 5,100,000 15
Costos y gastos laborales 30,000,000 85
TOTAL COSTOS 35,100,000 100
GASTOS
Gasto dep. muebles y enseres 1,540,000 2
Gasto depreciacion edificios 5,130,000 7
Gasto depreciación maquinaria 4,500,000 6
Gasto provision proteccion m y ens -
Gasto provision maq y equipo
Gasto amortizacion costos preop. 4,182,000 6
Gastos legales 8,364,000 11
propiedades de inversion 49,117,021 66
perdida en baja de activos 1,875,000 3
TOTAL GASTOS 74,708,021 100
UTILIDAD OPERACIONAL 5,767,979
Las datos anteriores nos permiten identificar claramente cuales han sido las variaciones
de cada una de las partidas del balance
VALOR RAZONABLE DE LA PROPIEDAD DE INVERSION
COSTO 10,003,500
MENOS D ACCUMULADA 638,521
VR LIBROS
vr razonable 120% del costo
revaluacion (vr raz - vr libros)
% revaluacuion
MAQUINARIA RECIBIDA EN LEASING
COSTO
D ACUMULADA
DESMANTELAMIENTO
6000000
2,726,461
1,875,000
saldo de utilidades acumuladas
0
-
11,680,000
11,680,000
RAZON CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
39,300,000 1
50,549,982
Por cada peso de obligación vigente contaba con $1 pesos para respaldarla
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO TOTAL PASIVO X100
TOTAL ACTIVO
50,549,982 0.11
466,173,961
Podemos concluir que la participación de los acreedores para el año es del 0,10% sobre el total de los a
cual no es un nivel muy riesgoso.
RENTABILIDAD UTILIDAD NETA 5767979
PATRIMONIO 415623979
lo anterior nos permite concluir que la rentabilidad del patrimonio bruto para el año fue de 0,01%
os para respaldarla
0,10% sobre el total de los activos de la compañía; lo
goso.
0.01
año fue de 0,01%
SALDOS COL/PCGA SALDOS NIC/NIIF
CONCEPTO D C D C
BALANCE GENERAL
ACTIVO
Bancos 25,600,000 25,600,000
Clientes 13,700,000 13,700,000
Inventarios 18,600,000 19,122,500
Terrenos 65,600,000 65,600,000
Edificios 256,500,000 218,025,000
Maquinaria y equipo 100,000,000 100,726,461
Muebles y enseres 15,400,000 15,400,000
cx cobrar maquinaria - 8,000,000
TOTAL ACTIVO 495,400,000 466,173,961
PASIVO
Dep. acum. edificios 15,390,000 13,081,500
Valorizacion edificios 8,890,000 -
Dep. acumulada maquinaria 11,000,000 11,775,000
Provision proteccion maq y equip 9,000,000
Costos preoperativos diferidos 8,364,000
Dep. acum. muebles y enseres 4,620,000 4,620,000
Provision proteccion m y ensere 2,680,000
Proveedores 9,400,000 9,400,000
cx pagar maquinaria recibidia leasing 6,000,000
provision de desmantelamiento 2,726,461
depreciacion acumulada prop inversion 2,947,021
TOTAL PASIVO 52,090,000 50,549,982
PATRIMONIO
Capital social 214,182,000 214,182,000
Utilidades acumuladas 195,674,000 195,674,000
Superavit valor. Edificios 8,890,000
Utilidad del Ejercicio 5,767,979
TOTAL PATRIMONIO 418,746,000 415,623,979
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 470,836,000 466,173,961
INGRESOS
Ingresos ordinarios ventas 97,800,000 97,800,000
Ingresos financieros 7,850,000 6,672,500
ingresos por valorizacion edificio 10,003,500
otros ingresos recuperacion 1,100,000
TOTAL INGRESOS 105,650,000 115,576,000
COSTOS
Costos de ventas 6,800,000 5,100,000
Costos y gastos laborales 30,000,000 30,000,000
TOTAL COSTOS 36,800,000 35,100,000
GASTOS
Gasto dep. muebles y enseres 1,540,000 1,540,000
Gasto depreciacion edificios 5,130,000 5,130,000
Gasto depreciación maquinaria 4,500,000 4,500,000
Gasto provision proteccion m y ens 2,680,000 -
Gasto provision maq y equipo 9,000,000
Gasto amortizacion costos preop. 4,182,000 4,182,000
Gastos legales 8,364,000
propiedades de inversion 49,117,021
perdida en baja de activos 1,875,000
TOTAL GASTOS 27,032,000 74,708,021
UTILIDAD OPERACIONAL 41,818,000 5,767,979
Las datos anteriores nos permiten identificar claramente cuales han sido las variaciones de cada una de las partidas del bal
entrada de la niif la empresa tiene menos utilidad.
VALOR RAZONABLE DE LA PROPIEDAD DE INVERSION
COSTO 38,475,000 superavit de re 10,003,500
MENOS D ACCUMULADA - 2,308,500 d acumulada 638,521
VR LIBROS 36,166,500 propiedad de i
vr razonable 120% del costo 46,170,000
revaluacion (vr raz - vr libros) 10,003,500
% revaluacuion 0.2765957447
MAQUINARIA RECIBIDA EN LEASING
COSTO 6,000,000
D ACUMULADA 1,875,000
DESMANTELAMIENTO 2,726,461
maquinaria
c x pagar maq r 6000000
provision desm 2,726,461
d acumulada m 1,875,000
utilidades acu
saldo de utilidades acumuladas
0 inicial
- db
11,680,000 cr
11,680,000 final
ANALISIS
VERTICAL
-
-
3
-
- 15
1
-
-
- 6
-
- 15
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7
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-
-
- 100
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-
- 3
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- 100
- 1
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- 15
-
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9
33
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5
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-
-
-
-
-
- 100
- 100
- 100
- 64
artidas del balance esto con la
