DETERMINAR Cédula de Desarrollo de Procedimientos de Auditoría BAJO LA
SIGUIENTE ESQUEMA, APLICANCO EN LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
APLICAR CON LOS SIGUIENTES PROCEDIMIENTOS
1. Verifique el sustento normativo y legal del cambio de titularidad y la adjudicación de los terrenos.
Técnicas de Auditoría:
Revisión documental
Indagación
Confirmación
análisis legal comparativo
1. Verifique los documentos de actuación de la Procuraduría frente al proceso penal por
transferencia irregular.
Técnicas de Auditoría:
Análisis documental
Observación
Entrevista
Revisión de expedientes
2. Verifique si se interpusieron medios impugnatorios ante el archivo fiscal.
Técnicas de Auditoría:
Inspección documental
Confirmación directa con el Ministerio Público
Entrevistas
1. Revise si se emitieron informes o se abrieron expedientes administrativos disciplinarios.
Técnicas de Auditoría:
Revisión de expedientes
cronología de actos administrativos
entrevista
2. Verifique el cumplimiento de plazos para evitar la prescripción de faltas
Técnicas de Auditoría:
Inspección documental
entrevista
Cronología de actos administrativos
ESQUEMA
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA/ OCI
NOMBRE DE LA ENTIDAD AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
Materia de control Período [alcance]
Objetivo específico:
Fecha de Referencia
Contenido Hecho por
elaboración Documentaria
1.- [Consignar el texto del procedimiento de
auditoría definitivo incluido en el Programa de
Auditoría].
2.- [Consignar el desarrollo del procedimiento de
auditoría].
Al cierre de cada procedimiento consignar:
Conclusiones sobre la materia de control, en torno
al cumplimiento de los controles internos y
normativa aplicable, disposiciones internas y
estipulaciones contractuales, de ser el caso.
Documentar con evidencias suficientes y
apropiadas las observaciones y deficiencias de
control interno.
Referenciar el procedimiento
