Procedimiento para la Aprobación del
Plan Estratégico Institucional
I. Introducción
La planeación estratégica es una herramienta fundamental para el desarrollo
sostenido de cualquier institución financiera. En el contexto de un banco, el Plan
Estratégico Institucional (PEI) define la hoja de ruta que orienta las acciones y
decisiones de las distintas áreas, estableciendo objetivos claros, metas
alcanzables e indicadores de desempeño alineados con la misión institucional.
El Consejo de Administración, como ente máximo de gobierno corporativo, tiene
la responsabilidad de evaluar y aprobar el PEI propuesto por la Dirección
General, asegurando su viabilidad técnica, financiera y regulatoria. Este
procedimiento permite establecer una metodología clara para garantizar que
dicho proceso se lleve a cabo con rigor, transparencia y eficiencia.
II. Objetivo del Procedimiento
Establecer un proceso estandarizado para la revisión, análisis y aprobación del
Plan Estratégico Institucional por parte del Consejo de Administración,
definiendo las fases, responsables, documentos requeridos y mecanismos de
control necesarios para asegurar su correcta implementación.
III. Alcance
Este procedimiento aplica a todo proceso de aprobación o actualización del Plan
Estratégico Institucional del banco. Involucra a las siguientes áreas:
- Dirección General
- Consejo de Administración
- Secretaría del Consejo
- Finanzas y Contabilidad
- Gestión de Riesgos
- Auditoría Interna
- Contraloría
- Comité de Planeación Estratégica (si existe)
IV. Responsables y Áreas Involucradas
Área / Puesto Función dentro del Procedimiento
Dirección General Elaborar y presentar el borrador del
PEI.
Secretaría del Consejo Coordinar la distribución del
documento, convocatorias y actas.
Consejo de Administración Revisar, discutir y aprobar el PEI.
Finanzas y Contabilidad Validar la factibilidad presupuestaria
del PEI.
Gestión de Riesgos Analizar riesgos asociados al
cumplimiento del plan.
Auditoría Interna Revisar si los objetivos estratégicos
cumplen con los controles adecuados.
Contraloría Verificar el cumplimiento normativo
del plan.
V. Documentos Utilizados
Documento | Propósito en el Procedimiento
Borrador del PEI | Documento base con la propuesta estratégica a evaluar.
Presupuesto Institucional | Para validar que los recursos financieros permiten
ejecutar el PEI.
Informe de Riesgos Estratégicos | Evaluación de riesgos críticos y su posible
mitigación.
Agenda de Sesión del Consejo | Incluye el tema de aprobación del PEI como
punto del orden del día.
Acta de Sesión del Consejo | Registro de la discusión, votación y acuerdos
adoptados.
Acuerdo de Consejo (resolución) | Documento oficial que formaliza la aprobación
del PEI.
Oficio de remisión del Acuerdo | Comunicación oficial de la decisión hacia la
Dirección General.
Informe de Seguimiento Estratégico | Reporte periódico que mide el avance y
cumplimiento del PEI.
VI. Normas y Regulaciones Aplicables
El proceso de aprobación del Plan Estratégico Institucional debe alinearse con
las siguientes normas mexicanas relevantes:
- Ley General de Instituciones y Sociedades Financieras
- Ley del Mercado de Valores
- Ley de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
- Regulaciones emitidas por el Banco Central y la Superintendencia de Bancos
- Ley de Protección al Consumidor y Usuario Financiero
- Reglamentos internos de la institución
VII. Flujo del Procedimiento
1. Elaboración del PEI (Dirección General): Se elabora el PEI basándose en
diagnósticos internos y externos. Contiene visión, misión, valores, objetivos
estratégicos, indicadores, metas y acciones.
2. Revisión Técnica Preliminar: Secretaría del Consejo distribuye el borrador del
PEI a las áreas técnicas y al Comité de Planeación Estratégica.
3. Evaluación de Riesgos y Viabilidad Financiera:
- Gestión de Riesgos evalúa riesgos estratégicos.
- Finanzas valida la suficiencia de recursos financieros.
4. Verificación de Cumplimiento Normativo (Contraloría): Verifica el cumplimiento
normativo del plan.
5. Revisión por Auditoría Interna: Evalúa la integración de controles internos en
el PEI.
6. Sesión del Consejo de Administración: Se presenta el PEI y los informes para
su debate y ajuste.
7. Votación y Aprobación: Se vota y aprueba el PEI formalmente.
8. Comunicación Oficial: Se comunica el acuerdo a la Dirección General.
9. Seguimiento: Dirección General reporta periódicamente avances al Consejo.
VIII. Riesgos del Procedimiento
Riesgo Identificado | Mitigación Sugerida
Inadecuada alineación entre metas y recursos | Involucrar a Finanzas desde la
etapa de elaboración.
Aprobación sin análisis de riesgos | Hacer obligatorio el informe de la unidad de
riesgos.
Falta de seguimiento posterior a la aprobación | Incluir cronograma de informes
de cumplimiento en el acuerdo.
IX. Indicadores del Proceso
Indicador | Meta o Estándar
Tiempo promedio de revisión del PEI | Máximo 30 días calendario
Porcentaje de asistencia a la sesión de aprobación | 100% de los miembros
convocados
Número de informes de seguimiento entregados | Al menos 2 por año
X. Conclusión
El procedimiento para la aprobación del Plan Estratégico Institucional es un
componente esencial del marco de gobernanza del banco. Su implementación
adecuada permite garantizar que las decisiones estratégicas respondan a un
análisis riguroso y participativo, promoviendo el uso eficiente de los recursos y el
cumplimiento de los objetivos institucionales.
A través de este procedimiento, el Consejo de Administración asegura la
transparencia, la rendición de cuentas y el control estratégico necesario para
dirigir el rumbo de la organización financiera, con pleno apego a la normativa, las
mejores prácticas y la sostenibilidad operativa.
Presidente del consejo presidente de Accionistas
C.P. Raúl Monterrosa Chang C.P. Juan José Rivera López
