DETALLE DEBE

1
CAJA 600,000.00
INVENTARIO DE MERCADERIA 267,250.00
INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS 117,000.00
MAQUINARIA 1,200,000.00
DEP. ACUMULADA MAQUINARIA
PRESTAMO BANCARIO
CAPITAL SOCIAL
RESULTADOS ACUMULADOS

2
INVENTARIO DE MATERIALES 784,392.00
CREDITO FISCAL IVA 117,208.00
CUENTAS POR PAGAR

3
COSTO INDIRECTO DE FABRICACION 6,568.50
CREDITO FISCAL IVA 981.50
CAJA

4
PRODUCTO EN PROCESO 250,500.00
GASTO DE ADMINISTRACION 59,500.00
APORTES PATRONALES POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
5
PRODUCTO EN PROCESO 86,096.85
GASTO DE ADMINISTRACION 20,450.15
APORTES PATRONALES POR PAGAR
PROVISION AGUINALDO
PREVICION INDEMNIZACION

6
COSTO INDIRECTO DE FABRICACION 156,600.00
CREDITO FISCAL IVA 23,400.00
CAJA

7
COSTO INDIRECTO DE FABRICACION 25,000.00
DEPRECIACION CUMULADA MAQUINARIA

8
 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 524,765.35
PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS INDIRECTO DE FABRICACION

0 9
CAJA 777,000.00
CUENTAS POR COBRAR 777,000.00
GASTO DE VENTA 46,620.00
VENTAS
DEBITO FISCAL IVA
IT POR PAGAR

10
COSTO DE PRODUCCION 585,090.69
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS

11
GASTO DE VENTA 30,450.00
Fletes
CREDITO FISCAL IVA 4,550.00
CAJA

12
GASTO DE ADMINISTRACION 39,150.00
CREDITO FISCAL IVA 5,850.00
CAJA

13
GASTOS FINANCIEROS 5,000.00
CAJA
HABER

108,000.00
870,000.00
1,089,250.00
117,000.00

901,600.00

7,550.00

39,401.00
270,599.00

54,901.00
25,823.00
25,823.00

180,000.00

25,000.00
 336,596.85
188,168.50

1,554,000.00

1,351,980.00
202,020.00
46,620.00

585,090.69

35,000.00

45,000.00

5,000.00
 KARDEX
Material "x" Metodo PEPS
FECHA DETALLE COSTO ENTRADA SALIDA
UNITARIO CANTIDAD COSTO CANTIDAD
POR APORTE 325.00 360.00 117,000.00
PRODUCCION 209.91 2,500.00 524,765.35
VENTA 1 325.00 360.00
209.91 2,230.00

2,230.00
 Metodo PEPS
SALIDA SALDO
COSTO CANTIDAD COSTO
360.00 117,000.00
2,860.00 641,765.35
117,000.00
468,090.69 270.00 56,674.66
585,090.69
 CAJA INV. DE MERCADERIA
600,000.00 7,550.00 267,250.00
777,000.00 180,000.00 784,392.00
35,000.00
45,000.00
5,000.00
1,051,642.00
1,377,000.00 272,550.00

PRESTAMO BANCARIO CAPITAL SOCIAL

870,000.00 1,089,250.00

870,000.00 1,089,250.00

COSTO IND DE FABRICACION PRODUCTO EN PROCESO

6,568.50 188,168.50 250,500.00 336,596.85
156,600.00 86,096.85
25,000.00

188,168.50 188,168.50 336,596.85 336,596.85

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR

270,599.00 777,000.00

270,599.00 777,000.00

DEBITO FISCAL IVA IT POR PAGAR

202,020.00 46,620.00

202,020.00
46,620.00
INV. PRODUCTOS TERMINADO MAQUINARIA DEP. ACUMULADA MAQUINARIA
117,000.00 585,090.69 1,200,000.00
524,765.35

641,765.35 585,090.69 1,200,000.00

RESULTADOS ACUMULADOS CREDITO FISCAL IVA CUENTAS POR PAGAR

117,000.00 117,208.00
981.50
23,400.00
4,550.00
5,850.00
117,000.00
151,989.50

GASTO DE ADMINISTRACION APORTES PATRONALES POR PAGAR PROVISION AGUINALDO

59,500.00 39,401.00
20,450.15 54,901.00
39,150.00

119,100.15 94,302.00

PREVISION INDEMNIZACION GASTO DE VENTA VENTAS

25,823.00 46,620.00
30,450.00

25,823.00 77,070.00 -

COSTO DE PRODUCCION GASTOS FINANCIEROS

585,090.69 5,000.00

585,090.69 5,000.00
EP. ACUMULADA MAQUINARIA
108,000.00
25,000.00

133,000.00

CUENTAS POR PAGAR

901,600.00

901,600.00

PROVISION AGUINALDO
25,823.00

25,823.00

1,351,980.00

1,351,980.00
 SUMAS
DETALLE
DEBE HABER
1 CAJA 1,377,000.00 272,550.00
2 INV. DE MERCADERIA 1,051,642.00
3 INV. PRODUCTOS TERMINADO 641,765.35 585,090.69
4 MAQUINARIA 1,200,000.00
5 DEP. ACUMULADA MAQUINARIA 133,000.00
6 PRESTAMO BANCARIO 870,000.00
7 CAPITAL SOCIAL 1,089,250.00
8 RESULTADOS ACUMULADOS 117,000.00
9 CREDITO FISCAL IVA 151,989.50
10 CUENTAS POR PAGAR 901,600.00
11 COSTO IND DE FABRICACION 188,168.50 188,168.50
12 PRODUCTOS EN PROCESO 336,596.85 336,596.85
13 GASTO DE ADMINISTRACION 119,100.15
14 APORTES PATRONALES POR PAGAR 94,302.00
15 PROVISION AGUINALDO 25,823.00
16 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 270,599.00
17 CUENTAS POR COBRAR 777,000.00
18 PREVISION INDEMNIZACION 25,823.00
19 GASTO DE VENTA 77,070.00
20 VENTAS 1,351,980.00
21 DEBITO FISCAL IVA 202,020.00
22 IT POR PAGAR 46,620.00
23 COSTO DE PRODUCCION 585,090.69
24 GASTOS FINANCIEROS 5,000.00

TOTAL SUMAS Y SALDOS 6,510,423.04 6,510,423.04

 SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
1,104,450.00
1,051,642.00
56,674.66
1,200,000.00
133,000.00
870,000.00
1,089,250.00
117,000.00
151,989.50
901,600.00

119,100.15
94,302.00
25,823.00
270,599.00
777,000.00
25,823.00
77,070.00
1,351,980.00
202,020.00
46,620.00
585,090.69
5,000.00

5,128,017.00 5,128,017.00
 Estado de Resultados
(Expresado en Bolivianos)
VENTAS 1,351,980.00
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN 585,090.69
UTILIDAD BRUTA 766,889.31
(-) MENOS GASTOS OPERATIVOS
GASTO EN ADMINISTRACIÓN 119,100.15
GASTO DE VENTA 77,070.00
GASTOS DE COMERCIALIZACION
196,170.15

UTILIDAD DE PERIODO 570,719.16