UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ZUMO DE

LIMÓN

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

OSCAR ERWIN HAHN VÁSQUEZ –

Administración de Empresas

ALFREDO ENRIQUE RICCI ALE –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

EVELIN PALOMINO CÁCERES –

Administración de Empresas

KETHY ELIZABETH DEL AGUILA DEL CASTILLO –

Administración de Empresas

Asesor:
Cesar Marino Cadillo Vásquez

Lima – Perú
2018
 INDICE

Capítulo I. Información General ........................................................................................ 17

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación................................................. 17

1.1.1. Razón social. ...........................................................................................17

1.1.2. Razón comercial .....................................................................................17
1.1.3. Logo .........................................................................................................17
1.1.4. Horizonte de evaluación .........................................................................17
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ....................................... 18

1.2.1. Actividad económica ..............................................................................18

1.2.2. Código CIIU .............................................................................................18
1.2.3. Partida arancelaria ..................................................................................18
1.3. Definición del modelo de negocio. ........................................................................ 18

1.3.1. Modelo Canvas ........................................................................................19

1.4. Descripción del producto o servicio ..................................................................... 20

1.4.1. Propiedades del producto ......................................................................20

1.5. Oportunidades de negocio .................................................................................... 21

1.6. Estrategia genérica de la empresa ........................................................................ 22

Capítulo II. Análisis del Entorno ....................................................................................... 23

2.1. Análisis del Macroentorno ..................................................................................... 23

2.1.1. Del País (últimos 5 años). .......................................................................23

[Link]. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes .23
[Link]. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
Población Económicamente Activa .......................................................24
[Link]. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones .............25
[Link]. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,
Riesgo país PBI – Producto Bruto Interno ............................................27
[Link]. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto ......32
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años) ....................................................................33
[Link]. Mercado internacional ............................................................33
[Link]. Mercado del consumidor ........................................................35
[Link]. Mercado de proveedores ........................................................37
[Link]. Mercado competidor ...............................................................39
[Link]. Mercado distribuidor...............................................................39
2
 [Link]. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .....40
2.2. Análisis del Microentorno ...................................................................................... 41

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad .................................41

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes .......................................................41
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores ...............................................42
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos .........................................................42
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada....................................42
Capítulo III. Plan estratégico ............................................................................................. 43

3.1. Visión y misión de la empresa............................................................................... 43

3.1.1. Visión .......................................................................................................43

3.1.2. Misión ......................................................................................................43
3.2. Análisis FODA ........................................................................................................ 44

3.3. Objetivos ................................................................................................................. 45

3.3.1. Objetivo General .....................................................................................45

3.3.2. Objetivos Específicos .............................................................................45
Capítulo IV. Estudio de Mercado ...................................................................................... 46

4.1. Investigación de mercado...................................................................................... 46

4.1.1. Criterios de segmentación .....................................................................46

4.1.2. Marco muestral .......................................................................................48
[Link]. Cálculo del tamaño de la muestra..........................................49
4.1.3. Entrevistas a profundidad ......................................................................50
4.1.4. Encuestas ................................................................................................55
4.2. Demanda y oferta ................................................................................................... 68

4.2.1. Estimación del mercado potencial ........................................................68

4.2.2. Estimación del mercado disponible. .....................................................69
4.2.3. Estimación del mercado efectivo ...........................................................69
4.2.4. Estimación del mercado objetivo ..........................................................71
4.2.5. Frecuencia de compra ............................................................................72
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda......................................................73
4.2.7. Estacionalidad.........................................................................................74
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.....................................75
4.3. Mezcla de marketing .............................................................................................. 77

4.3.1. Producto ..................................................................................................77

3
 [Link]. Logo .....................................................................................................77
[Link]. Presentación del producto de 1 litro .................................................78
[Link]. Presentación del producto de 4.5 litros ............................................78
4.1.2. Precio .......................................................................................................78
4.1.3. Plaza.........................................................................................................79
4.1.4. Promoción. ..............................................................................................80
[Link]. Campaña de Lanzamiento ......................................................80
[Link]. Promoción para todo el año ...................................................81
Capítulo V. Estudio Legal Y Organizacional .................................................................... 84

5.1. Estudio legal ........................................................................................................... 84

5.1.1. Forma societaria: ....................................................................................84

5.1.2. Registro de marcas y patentes ..............................................................86
5.1.3. Licencias y autorizaciones .....................................................................88
5.1.4. Legislación laboral..................................................................................89
5.1.5. Legislación tributaria ..............................................................................90
5.1.6. Otros aspectos legales ...........................................................................90
5.1.7. Resumen del capítulo .............................................................................91
5.2. Estudio organizacional .......................................................................................... 92

5.2.1. Organigrama funcional ...........................................................................92

5.2.2. Servicios tercerizados ............................................................................93
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo ........................................................93
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados ...................98
5.2.5. Aspectos Laborales ................................................................................98
Capítulo VI. Estudio Técnico ........................................................................................... 103

6.1. Tamaño del Proyecto ........................................................................................... 103

6.1.1. Capacidad instalada .............................................................................103

6.1.2. Capacidad utilizada...............................................................................103
6.1.3. Capacidad máxima................................................................................103
6.2. Procesos: .............................................................................................................. 104

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción .....................................104

6.2.2. Programa de Producción......................................................................107
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ..........................................112
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos .......................113

4
 6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa: Planilla para todos los años
del proyecto ......................................................................................................114
6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................. 115

6.3.1. Maquinarias y equipos..........................................................................115

6.3.2. Herramientas y utensilios.....................................................................116
6.3.3. Mobiliario ...............................................................................................117
6.3.4. Útiles de oficina ....................................................................................118
6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos....................119
6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso .........120
6.3.7. Programa de compras posteriores ......................................................120
6.4. Localización .......................................................................................................... 122

6.4.1. Macro localización. ...............................................................................122

6.4.2. Micro localización .................................................................................124
6.4.3. Gastos de adecuación ..........................................................................126
6.4.4. Gastos de servicios ..............................................................................127
6.4.5. Plano del centro de operaciones .........................................................129
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ..............................................129
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ........................................................... 131

6.5.1. Impacto Ambiental ................................................................................131

6.5.2. Con los trabajadores ............................................................................131
6.5.3. Con la comunidad. ................................................................................132
Capítulo VII. Estudio económico y financiero................................................................ 134

7.1. Inversiones ........................................................................................................... 134

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable ...................................................134

7.1.2. Inversión en Activo Intangible .............................................................135
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos....................................................135
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales ........................................................136
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ..............138
7.1.6. Liquidación del IGV. ..............................................................................141
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones ...............................................143
7.2. Financiamiento ..................................................................................................... 144

7.2.1. Estructura de financiamiento ...............................................................144

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. .............................................................145
7.3. Ingresos anuales .................................................................................................. 146

5
 7.3.1. Ingresos por ventas ..............................................................................146
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo .....................................................147
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo..................................................147
7.4. Costos y gastos anuales...................................................................................... 148

7.4.1. Egresos desembolsables .....................................................................148

[Link]. Presupuesto de materias primas e insumos .......................148
[Link]. Presupuesto de Costos Indirectos ......................................149
[Link]. Presupuesto de gastos de administración ..........................152
[Link]. Presupuesto de gastos de ventas........................................153
7.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................154
[Link]. Depreciación .........................................................................154
[Link]. Amortización de intangibles. ................................................156
[Link]. Gasto por activos fijos no depreciables ..............................156
7.1.2. Costo de producción unitario y costo total unitario ...........................157
7.1.3. Costos fijos y variables unitarios ........................................................158
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ........................................................... 160

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................. 160

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .................................. 160

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal .... 161

8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo ................................................................... 161

8.5. Flujo de Capital proyectado ................................................................................. 162

8.6. Flujo de Caja Económico proyectado ................................................................. 162

8.7. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................. 163

8.8. Flujo de Caja Financiero proyectado .................................................................. 163

Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera .......................................................... 164

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................... 164

9.1.1. Costo de oportunidad (Ke) ...................................................................164

[Link]. Cálculo del CAPM .................................................................164
[Link]. Cálculo COK Propio ..............................................................164
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .................................165
9.2. Evaluación económica financiera ....................................................................... 165

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ................................................................165

6
 9.2.2. VANE y VANF ........................................................................................165
[Link]. TIRE y TIRF, TIR modificado ................................................166
[Link]. Período de recuperación descontado..................................166
9.2.3. Análisis del punto de equilibrio ...........................................................167
[Link]. Costos variables, Costos fijos .............................................167
[Link]. Estado de resultados (costeo directo).................................167
[Link]. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades 168
[Link]. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos
soles 168
9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ....................................................................... 168

9.3.1. Variables de entrada .............................................................................168

9.3.2. Variables de salida ................................................................................169
9.3.3. Análisis unidimensional .......................................................................169
9.3.4. Análisis multidimensional ....................................................................172
9.3.5. Variables críticas del proyecto.............................................................172
9.3.6. Perfil de riesgo ......................................................................................172
CONCLUSIONES .............................................................................................................. 174

RECOMENDACIONES ...................................................................................................... 175

BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................. 176

ANEXOS ........................................................................................................................... 177

7
 INDICE DE FIGURAS

FIGURA 1. LOGO LIMONERO ...............................................................................................17

FIGURA 2. PRESENTACIÓN DEL ENVASE, DE IZQUIERDA A DERECHA, ENVASE DE 1 LITRO Y 4.5
LITROS ......................................................................................................................21

FIGURA 3. FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO ..........................................................................21

FIGURA 4. MACROENTORNO ...............................................................................................23
FIGURA 5. LIMA .................................................................................................................23
FIGURA 6. ANÁLISIS MACROENTORNO.................................................................................25
FIGURA 7. BALANZA COMERCIAL 2013 - 2017......................................................................26
FIGURA 8. EXPORTACIONES DE LIMÓN - 2002-2016. ...........................................................26
FIGURA 9. EXPORTACIONES DE LIMÓN, PRINCIPALES MERCADOS 2017. ...............................27
FIGURA 10. PRODUCTO BRUTO INTERNO 2013 - 2017..........................................................28
FIGURA 11. TASA DE INFLACIÓN 2013 - 2017 ......................................................................28
FIGURA 12. TASA DE INTERÉS 2013 - 2017 .........................................................................29
FIGURA 13. TASA DE INTERÉS REFERENCIAL 2013 - 2017. ...................................................30
FIGURA 14. TASA DE CAMBIO 2013 – 2017 .........................................................................30
FIGURA 15. RIESGO PAÍS 2013 – 2017 ...............................................................................31
FIGURA 16. EXPORTACIÓN DE LIMÓN FOB USS MILES ........................................................34
FIGURA 17. EXPORTACIÓN LIMÓN SUTIL 2018 .....................................................................35
FIGURA 18. PRODUCCIÓN DEL SECTOR RESTAURANTES. VARIACIÓN 2018 VS 2017 ...............35
FIGURA 19. PRINCIPALES REGIONES PRODUCTORES DE LIMÓN 2016 = 270 3028 ..................37
FIGURA 20. PRECIO EN CHACRA DEL LIMÓN POR REGIONES ..................................................38
FIGURA 21. PRECIO EN CHACRA DEL LIMÓN POR REGIONES ..................................................38
FIGURA 22. PRECIO MAYORISTA PROMEDIO MENSUAL DEL LIMÓN..........................................39
FIGURA 23. MERCADO DISTRIBUIDOR .................................................................................40
FIGURA 24. SEGMENTACIÓN GEOGRÁFICA...........................................................................46
FIGURA 25. ÁREA DE INFLUENCIA – LA VICTORIA .................................................................47
FIGURA 26. ÁREA DE INFLUENCIA – MIRAFLORES.................................................................47
FIGURA 27. ÁREA DE INFLUENCIA – MAGDALENA DEL MAR ....................................................48
FIGURA 28. PREGUNTA 1 ...................................................................................................56
FIGURA 29. PREGUNTA 2 ...................................................................................................56
FIGURA 30. PREGUNTA 3 ...................................................................................................57
FIGURA 31. PREGUNTA 4 ...................................................................................................58
FIGURA 32. PREGUNTA 5 ...................................................................................................59
FIGURA 33. PREGUNTA 6 ...................................................................................................59
8
FIGURA 34. PREGUNTA 7 ...................................................................................................60
FIGURA 35. PREGUNTA 8 ...................................................................................................61
FIGURA 36. PREGUNTA 9 ...................................................................................................61
FIGURA 37. PREGUNTA 10 .................................................................................................62
FIGURA 38. PREGUNTA 11 .................................................................................................63
FIGURA 39. PREGUNTA 12 ................................................................................................64
FIGURA 40. PREGUNTA 13 .................................................................................................65
FIGURA 41. PREGUNTA 14 .................................................................................................66
FIGURA 42. PREGUNTA 15 .................................................................................................67
FIGURA 43. PREGUNTA 16 .................................................................................................68
FIGURA 44. LOGO LIMONERO ..........................................................................................77
FIGURA 45. PRESENTACIÓN DE 1LITRO ...............................................................................78
FIGURA 46. PRODUCTO DE 4.5 LITROS ................................................................................78
FIGURA 47. LIMONERO .......................................................................................................80
FIGURA 48. FACEBOOK - LIMONERO....................................................................................81
FIGURA 49. SOLICITUD DE REGISTROS DE MARCAS ..............................................................86
FIGURA 50. ORGANIGRAMA FUNCIONAL...............................................................................92
FIGURA 51. DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO DE PRODUCCIÓN ........................................104
FIGURA 52. PROCESO DE LAVADO Y SELECCIÓN ................................................................104
FIGURA 53. PROCESO DE PRODUCCIÓN ............................................................................105
FIGURA 54. ENVASADO Y ALMACENAJE .............................................................................106
FIGURA 55. ZONA DISTRITO DE ATE ..................................................................................122
FIGURA 56. DISTRITO DE SANTA ANITA .............................................................................122
FIGURA 57. UBICACIÓN CENTRO DE OPERACIONES: AV. VIRREYES SN SANTA ANITA, VIÑA SAN
FRANCISCO, LIMA, LIMA ...........................................................................................124
FIGURA 58. DISTRITO DE ATE AV. CALLE CALCA ...............................................................124
FIGURA 59. MAPA DE ZONIFICACIÓN .................................................................................125
FIGURA 60. FACHADA PRINCIPAL ......................................................................................126
FIGURA 61. INTERIOR PRIMER PISO ...................................................................................126
FIGURA 62. INTERIOR SEGUNDO PISO ...............................................................................126
FIGURA 63. PLANO DE LA PLANTA DEL SEGUNDO NIVEL ......................................................129
FIGURA 64. PLANO DE LA PLANTA PRIMER NIVEL ................................................................130
FIGURA 65. TACHOS DE RECICLAJE SEGÚN EL MATERIAL ....................................................131
FIGURA 66. CICLO DEL COMPOST .....................................................................................132
FIGURA 67. VALOR DE DESECHO ......................................................................................147

9
 Índice de Tablas

TABLA 1. MODELO CANVAS ..............................................................................................19

TABLA 2. POBLACIÓN ESTIMADA SEGÚN DEPARTAMENTOS POR AÑO (2013 AL 2017).............24
TABLA 3. TASA DE CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN DEL PERÚ (2013 AL 2017)......................25
TABLA 4. POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA – PEA (2013 AL 2017)..............................25
TABLA 5. BALANZA COMERCIAL 2013 – 2017(EXPRESADO EN MILLONES DE DÓLARES) ..........26
TABLA 6. PRODUCTO BRUTO INTERNO REAL 2013 – 2017(EXPRESADO EN MILLONES DE
SOLES) ......................................................................................................................27

TABLA 7. TASA DE INFLACIÓN 2013 – 2017 .........................................................................28

TABLA 8. TASA DE INTERÉS 2013 – 2017 ............................................................................29
TABLA 9. TASA DE INTERÉS REFERENCIAL BCRP 2013 – 2017 ............................................29
TABLA [Link] DE CAMBIO 2013 – 2017 .............................................................................30
TABLA 11. RIESGO PAÍS 2013 – 2017 .................................................................................31
TABLA 12. ANÁLISIS DE FODA ...........................................................................................44
TABLA 13. TOTAL DE ESTABLECIMIENTOS ............................................................................48
TABLA 14. MERCADO POTENCIAL ........................................................................................49
TABLA 15. PREGUNTA 1 .....................................................................................................55
TABLA 16. PREGUNTA 2 .....................................................................................................56
TABLA 17. PREGUNTA 3 .....................................................................................................57
TABLA 18. PREGUNTA 4 .....................................................................................................58
TABLA 19. PREGUNTA 5 .....................................................................................................58
TABLA 20. PREGUNTA 6 .....................................................................................................59
TABLA 21. PREGUNTA 7 .....................................................................................................60
TABLA [Link] 8 ......................................................................................................60
TABLA 23. PREGUNTA 9 .....................................................................................................61
TABLA 24. PREGUNTA 10 ...................................................................................................62
TABLA 25. PREGUNTA 11 ...................................................................................................62
TABLA 26. PREGUNTA 12 ...................................................................................................63
TABLA 27. PREGUNTA 13 ...................................................................................................64
TABLA 28. PREGUNTA 14 ...................................................................................................65
TABLA 29. PREGUNTA 15 ...................................................................................................66
TABLA 30. PREGUNTA 16 ...................................................................................................67
TABLA 31. ESTIMACIÓN DE MERCADO POTENCIAL ................................................................68
TABLA 32. ESTIMACIÓN DE MERCADO DISPONIBLE ...............................................................69

10
TABLA 33. ESTIMACIÓN DE MERCADO EFECTIVO ..................................................................69
TABLA 34. ESTIMACIÓN DE MERCADO EFECTIVO 1 LITRO ......................................................70
TABLA 35. ESTIMACIÓN DE MERCADO EFECTIVO 4.5 LITROS .................................................70
TABLA 36. ESTIMACIÓN DE MERCADO EFECTIVO, TOTALES ...................................................71
TABLA 37. TASA BASE Y CRECIMIENTO EN EL MERCADO.......................................................71
TABLA 38. ESTIMACIÓN DE MERCADO OBJETIVO 1 LITRO ......................................................71
TABLA 39. ESTIMACIÓN DE MERCADO OBJETIVO 4.5 LITROS .................................................72
TABLA 40. MERCADO OBJETIVO, TOTALES ..........................................................................72
TABLA 41. FRECUENCIA DE COMPRA ...................................................................................72
TABLA 42. FRECUENCIA DE COMPRA ...................................................................................73
TABLA 43. FRECUENCIA DE COMPRA ...................................................................................73
TABLA 44. FRECUENCIA DE COMPRA ...................................................................................73
TABLA 45. CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA 1 LITRO ..........................................................73
TABLA 46. CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA 4.5 LITROS ......................................................74
TABLA 47. CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA, TOTALES........................................................74
TABLA 48. ESTACIONALIDAD ...............................................................................................74
TABLA 49. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 1LITRO ......................................................75
TABLA 50. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 4.5 LITROS ................................................75
TABLA 51. PROGRAMA DE VENTAS VALORIZADAS 1 LITRO ....................................................76
TABLA 52. PROGRAMA DE VENTAS VALORIZADAS 4.5 LITROS................................................76
TABLA 53. RESULTADOS DE LA ENCUESTA – PREGUNTA N°14 ..............................................79
TABLA 54. RESULTADOS DE LA ENCUESTA – PREGUNTA N°15 ..............................................79
TABLA 55. CRONOGRAMA DE LA CAMPAÑA DE LANZAMIENTO ................................................80
TABLA 56. INVERSIÓN ANUALES DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD .............................................82
TABLA 57. CRONOGRAMA DE LAS ACTIVIDADES ANUALES .....................................................83
TABLA 58. CAPITAL ............................................................................................................84
TABLA 59. FORMA SOCIETARIA: ACTIVIDADES Y VALORIZACIÓN .............................................85
TABLA 60. CLASE 32: REGISTRO DEL LOGO ........................................................................87
TABLA 61. REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES: ACTIVIDADES Y VALORIZACIÓN......................87
TABLA 62. LICENCIAS Y AUTORIZACIONES: ACTIVIDADES Y VALORIZACIÓN .............................88
TABLA 63. LEGISLACIÓN LABORAL: ACTIVIDADES Y VALORIZACIÓN ........................................89
TABLA 64. LEGISLACIÓN TRIBUTARIA: ACTIVIDADES Y VALORIZACIÓN ....................................90
TABLA 65. RESUMEN DEL CAPÍTULO ....................................................................................91
TABLA 66. PERFIL DEL GERENTE GENERAL. .........................................................................94
TABLA 67. PERFIL DEL JEFE DE PRODUCCIÓN, LOGÍSTICA Y CALIDAD .....................................94
TABLA 68. PERFIL DEL JEFE DE MARKETING ........................................................................95

11
TABLA 69. PERFIL DEL SUPERVISOR DE PLANTA ..................................................................96
TABLA 70. PERFIL DEL FUERZA DE VENTAS .........................................................................97
TABLA 71. PERFIL DE OPERARIOS DE PRODUCCIÓN Y REPARTO ............................................97
TABLA 72. PUESTOS DE TRABAJO .......................................................................................98
TABLA 73. SERVICIOS TERCERIZADOS .................................................................................99
TABLA 74. RÉGIMEN LABORAL ............................................................................................99
TABLA 75. PLANILLA 2019 ................................................................................................100
TABLA 76. PLANILLA 2020 ................................................................................................100
TABLA 77. PLANILLA 2021 ................................................................................................100
TABLA 78. PLANILLA 2022 ................................................................................................100
TABLA 79. PLANILLA 2023 ................................................................................................101
TABLA 80. GASTOS POR SERVICIOS DE TERCERIZACIÓN 2019 ............................................101
TABLA 81. GASTOS POR SERVICIOS DE TERCERIZACIÓN 2020 ............................................101
TABLA 82. GASTOS POR SERVICIOS DE TERCERIZACIÓN 2021 ............................................101
TABLA 83. GASTOS POR SERVICIOS DE TERCERIZACIÓN 2022 ............................................102
TABLA 84. GASTOS POR SERVICIOS DE TERCERIZACIÓN 2023 ............................................102
TABLA 85. HORARIO DE TRABAJOS DE PUESTOS DE TRABAJO .............................................102
TABLA 86. CAPACIDAD INSTALADA ....................................................................................103
TABLA 87. CAPACIDAD UTILIZADA .....................................................................................103
TABLA 88. CAPACIDAD UTILIZADA .....................................................................................103
TABLA 89. PRODUCCIÓN ANUAL EN UNIDADES ...................................................................107
TABLA 90. PRODUCCIÓN ANUAL POR 1 LITRO.....................................................................107
TABLA 91. PRODUCCIÓN ANUAL POR 4.5 LITROS ................................................................108
TABLA 92. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO, PRESENTACIÓN 1 LITRO (2018-2023) .....108
TABLA 93. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO, PRESENTACIÓN 1 LITRO (2020) ..............108
TABLA 94. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO, PRESENTACIÓN 1 LITRO (2021) ..............109
TABLA 95. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO, PRESENTACIÓN 1 LITRO (2022) ..............109
TABLA 96. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO, PRESENTACIÓN 1 LITRO (2023) ..............109
TABLA 97. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO, PRESENTACIÓN 4.5 LITROS (2018-2023) 110
TABLA 98. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO, PRESENTACIÓN 4.5 LITROS (2020) .........110
TABLA 99. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO, PRESENTACIÓN 4.5 LITROS (2021) .........111
TABLA 100. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO, PRESENTACIÓN 4.5 LITROS (2022) .......111
TABLA 101. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO, PRESENTACIÓN 4.5 LITROS (2023) .......111
TABLA 102. FÓRMULA PARA OBTENER 1 LITRO DEL PRODUCTO TERMINADO ........................112
TABLA 103. NECESIDAD DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS LIMONERO 1LITRO...................112
TABLA 104. NECESIDAD DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS LIMONERO 4.5 LITROS .............112

12
TABLA 105. COMPRA DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS ......................................................113
TABLA 106. COMPRA DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 1 LITRO (EN SOLES) .......................113
TABLA 107. COMPRA DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 4.5 LITROS (EN SOLES) ..................113
TABLA 108. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ..................................................114
TABLA 109. MAQUINARIAS Y EQUIPOS (EN SOLES) .............................................................115
TABLA 110. HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS (EN SOLES) ......................................................116
TABLA 111. MOBILIARIOS (EN SOLES) ...............................................................................117
TABLA 112. ÚTILES DE OFICINA (EN SOLES) .......................................................................118
TABLA 113. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS (EN SOLES). ........119
TABLA 114. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS POR USO. ...........120
TABLA 115. UNIFORMES ..................................................................................................121
TABLA 116. UNIFORMES (EN SOLES) .................................................................................121
TABLA 117. MATRIZ DE DECISIÓN MACRO LOCALIZACIÓN. ..................................................124
TABLA 118. MATRIZ DE DECISIÓN MACRO LOCALIZACIÓN ...................................................125
TABLA 119. GASTOS DE ADECUACIÓN ...............................................................................127
TABLA 120. GASTO SERVICIO AGUA SEDAPAL....................................................................127
TABLA 121. CÁLCULO APROXIMADO DE CONSUMO POR MES ...............................................128
TABLA 122. RESPONSABILIDAD SOCIAL, GASTOS ANUALES .................................................133
TABLA 123. ACTIVO FIJO DEPRECIABLE, TOTALES ..............................................................134
TABLA 124. ACTIVO FIJO DEPRECIABLE: PRODUCCIÓN .......................................................134
TABLA 125. ACTIVO FIJO DEPRECIABLE: ADMINISTRACIÓN ..................................................134
TABLA 126. ACTIVO FIJO DEPRECIABLE: VENTAS ...............................................................135
TABLA 127. ACTIVO INTANGIBLE .......................................................................................135
TABLA 128. GASTOS PRE-OPERATIVOS ............................................................................135
TABLA 129. INVERSIONES INICIALES, TOTALES ...................................................................136
TABLA 130. INVERSIONES INICIALES: LIMONERO 1LITRO .....................................................137
TABLA 131. INVERSIONES INICIALES: LIMONERO 4.5 LITROS ...............................................137
TABLA 132. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO: INGRESOS ..............................................138
TABLA 133. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO: EGRESOS ...............................................139
TABLA 134. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO: EGRESOS ...............................................140
TABLA 135. CAPITAL DE TRABAJO .....................................................................................141
TABLA 136. LIQUIDACIÓN DEL IGV. ...................................................................................141
TABLA 137. LIQUIDACIÓN DEL IGV ANUAL .........................................................................142
TABLA 138. RESUMEN DE ESTRUCTURA DE INVERSIONES. ..................................................143
TABLA 139. APORTE DE CAPITAL PROPIO ..........................................................................144
TABLA 140. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ..................................................................144

13
TABLA 141. FINANCIAMIENTO DEL ACTIVO FIJO ..................................................................145
TABLA 142. FINANCIAMIENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO .....................................................146
TABLA 143. INGRESO POR VENTAS ...................................................................................146
TABLA 144. RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO ........................................................147
TABLA 145. VALOR DE DESHECHO NETO ...........................................................................148
TABLA 146. PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS .............................................148
TABLA 147. PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS .............................................149
TABLA 148. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ....................................................149
TABLA 149. ESTADO DE RESULTADOS ...............................................................................151
TABLA 150. FLUJO DE CAJA ..............................................................................................151
TABLA 151. PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ..............................................152
TABLA 152. ESTADO DE RESULTADOS ...............................................................................152
TABLA 153. FLUJO DE CAJA ..............................................................................................153
TABLA 154. PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS ...........................................................153
TABLA 155. ESTADO DE RESULTADOS ...............................................................................154
TABLA 156. FLUJO DE CAJA ..............................................................................................154
TABLA 157. DEPRECIACIÓN ..............................................................................................155
TABLA 158. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES .....................................................................156
TABLA 159. GASTO POR ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES ................................................156
TABLA 160. COSTOS DE PRODUCCIÓN UNITARIA Y COSTO TOTAL UNITARIO 1L .....................157
TABLA 161. COSTOS DE PRODUCCIÓN UNITARIA Y COSTO TOTAL UNITARIO 4.5L ..................158
TABLA 162. COSTOS FIJOS Y VARIABLES ...........................................................................158
TABLA 163. ESTADOS DE RESULTADOS SIN GASTO FINANCIERO ..........................................160
TABLA 164. ESTADOS DE RESULTADOS CON GASTO FINANCIERO Y ESCUDO FISCAL .............161
TABLA 165. FLUJO DE CAJA OPERATIVO ............................................................................161
TABLA 166. FLUJO DE CAPITAL .........................................................................................162
TABLA 167. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO ...........................................................................162
TABLA 168. FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA ...................................................................163
TABLA 169. FLUJO DE CAJA FINANCIERO ...........................................................................163
TABLA 170. CAPM ...........................................................................................................164
TABLA 171. COK PROPIO.................................................................................................164
TABLA 172. TCEA Y TCEA NETA .....................................................................................165
TABLA 173. COSTO PROMEDIO DE CAPITAL (WACC).........................................................165
TABLA 174. INDICADORES DE RENTABILIDAD. ....................................................................165
TABLA 175. VANE Y VANF ..............................................................................................165
TABLA 176. TIRE Y TIRF .................................................................................................166

14
TABLA 177. TIRME Y TIRMF ...........................................................................................166
TABLA 178. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ....................................................166
TABLA 179. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO.....................................................166
TABLA 180. COSTOS VARIABLES, COSTOS FIJOS. ...............................................................167
TABLA 181. ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO). .................................................167
TABLA 182. ESTIMACIÓN Y ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES. ....................168
TABLA 183. ESTIMACIÓN Y ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN NUEVOS SOLES. .............168
TABLA 184. VARIABLES DE ENTRADA ................................................................................169
TABLA 185. VARIABLES DE SALIDA ....................................................................................169
TABLA 186. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA DEMANDA .....................................................170
TABLA 187. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL VALOR DE VENTA ...................................................170
TABLA 188. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL, COSTO DE MATERIA PRIMA ....................................170
TABLA 189. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL, SUELDOS .............................................................171
TABLA 190. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL, COSTO DE ALQUILER .............................................172
TABLA 191. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL..........................................................................172

15
 Índice de Anexos

ANEXO 1. PRECIO PROMEDIO DE LIMÓN ....................................................................177

ANEXO 2. CONTRATO TIPO DE COMPRAVENTA DE COSECHA DE LIMÓN SUTIL ....178
ANEXO 3. COTIZACION DEL SERVICIO DE REPARTO.................................................180
ANEXO 4. VARIACIÓN DE LA ACTIVIDAD AGRÍCOLA JULIO 2018 Y 2017,
CRECIMIENTO DE LIMÓN ....................................................................................181
ANEXO 5. VARIACION DE LA ACTIVIDAD AGRÍCULA EN TUMBES .............................183
ANEXO 6. VARIACIÓN DE LA ACTIVIDAD AGRÍCOLA EN PIURA .................................184
ANEXO 7. VARIACIÓN DE LA ACTIVIDAD AGRÍCOLA DE LAMBAYEQUE....................185
ANEXO 7. CUESTIONARIO ............................................................................................186
ANEXO 8. PRESTAMO ACTIVO FIJO MI BANCO ...........................................................190
ANEXO 9. PRESTAMO CAPITAL DE TRABAJO MI BANCO ...........................................190
ANEXO 10. MÁQUINA EXPRIMIDORA DE CÍTRICOS ....................................................190
ANEXO 11. MÁQUINA EMBOTELLADORA.....................................................................191
ANEXO 12. FILTRO .........................................................................................................191

16
 Capítulo I. Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

1.1.1. Razón social.

Zumos Cítricos del Perú S.A.

1.1.2. Razón comercial

Limonero

1.1.3. Logo

Figura 1. Logo Limonero

Fuente: Elaboración propia

El nombre Limonero surge de una palabra con la cual se identifica la organización

que deriva de la fruta limón.
• Limonero: Nuestro producto es un zumo a base de limón.
La figura 1 muestra el logo de la empresa donde se puede observar un color verde
que hace referente a la energía, resplandor y brillantez, mientras que el color azul, es el
color de la constancia y confianza.
1.1.4. Horizonte de evaluación

De igual manera, vale destacar que la vida útil de los activos fijos bajo régimen
MYPE es de 3 años, depreciación acelerada. Asimismo, debe mencionarse que la
inversión total del proyecto tendrá un tiempo de recuperación estimado de 3.7 años y que
la propuesta a desarrollar se encuentra en la etapa de introducción del ciclo de vida de
producto.

17
 Finalmente, se debe considerar que en la instancia introductoria del producto al
mercado nos trazaremos como meta los seis primeros meses para tener la mayor
cobertura posible de clientes del mercado. En la fase de crecimiento durante el primer
año de vida del producto buscaremos posicionarnos como uno de los 3 principales
proveedores del mercado, con el objetivo de llegar a la etapa de madurez liderando el
mercado con una gran aceptación de los consumidores, momento en el cual se buscará
dar un giro al negocio viendo otros mercados meta.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica

De acuerdo con los registros de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de

Administración Tributaria (SUNAT), la actividad económica del producto a fabricar se
encuentra registrado con N° 15546 - Elaboración de bebidas no alcohólicas.
1.2.2. Código CIIU

El Código de Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) de todas

las actividades económicas de la compañía se encuentra identificado con N° 1104, el
mismo que pertenece al rubro de Elaboración de bebidas no alcohólicas; producción de
aguas minerales y otras aguas embotelladas.
1.2.3. Partida arancelaria

Por otro lado, cabe precisar que la partida arancelaria es la 2009.39.10.00, la

cual corresponde a Jugo de frutas u otros frutos (incluido el mosto de uva) o de
hortalizas, sin fermentar y sin adición de alcohol, incluso con adición de azúcar u otro
edulcorante, con especificación en el jugo de limón.
1.3. Definición del modelo de negocio.

El negocio comprende la elaboración zumo de limón concentrado al 99.98%

envasado orientado a negocios relacionados al sector gastronómico. Además, se ha
establecido que el producto estará dirigido a restaurantes, cafés, discotecas y bares de
Lima Metropolitana, desarrollándose por tal motivo un modelo B2B, utilizando como
medio de contacto a asociaciones gastronómicas y ferias para generar alianzas y llegar a
concretar negocios; mientras que la venta se realizará de manera directa demostrando
los beneficios del producto. Además, los canales de distribución en primera instancia
serán directos.

18
1.3.1. Modelo Canvas

Podemos apreciar el modelo canvas el cual es una herramienta para definir y crear modelos de negocios innovadores como nuestro
proyecto Limonero.
Tabla 1.

Modelo CANVAS
MODELO CANVAS “LIMONERO”

Socios Clave Actividades claves Oferta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado

• Proveedores de materia • Almacenamiento de materia • Concentración al 99.98% de • Página web, gestión de • Hoteles, restaurantes y bares.
prima e insumos. prima y de producto zumo de limón. pedidos y post venta. • Lima Metropolitana, distritos:
• Productores de limón. terminado. • Mejora la eficiencia en la • Teléfono de atención de - La Victoria
• Mercado mayorista. • Proceso de producción cocina. pedidos, post venta. - Barranco
• Proveedor logístico • y embotellamiento. • Ahorro de tiempo. • Redes sociales. - Miraflores
especializado. • Proceso comercial. • Ahorro de costos. • Correo electrónico. - San isidro
• Aseguramiento de • Asegura la calidad del • Ferias gastronómicas y - San Miguel
la calidad. producto terminado (Alimentos hoteleras. - Lince
Recursos claves y bebidas). Canales - Jesús María
- Pueblo Libre
• Maquinaria. • Distribución directa.
- Magdalena
• Personal especializado en la
• Especialistas. - Independencia
producción de zumo y
- Los Olivos
embotellamiento.
• Personal de ventas.
• Planta.
• Almacén.
Estructura de costos Fuente de ingresos

19
 • Planilla de personal. • Ingreso por ventas al contado y al crédito a 30días
• Seguros. • Costo por presentación de 1 litro S/17. Por 4.5 Litros S/59
• Compra de insumos.
• Maquinarias y muebles.
• Gastos de producción, administrativo, marketing y ventas.
• Capacitaciones.

Fuente: Elaboración propia

1.4. Descripción del producto o servicio

El contenido del producto marca LIMONERO se fabricará con un insumo fresco de limón sutil, buscando sustituir las tareas de
exprimir el cítrico aludido por las de dosificar la cantidad del mismo de acuerdo a las necesidades que se presenten, lo cual le brinda una
ventaja para su introducción al mercado. Asimismo, el producto tendrá 2 presentaciones: Envases de 1 litro y de 4.5 litros, véase figura 2. La
durabilidad del producto envasado será de uno a 30 días en promedio. En la Figura 3 se presenta la ficha técnica de producto preparado.
Las cantidades de venta se efectuarán en función a nuestra meta anual y volúmenes solicitados por los negocios a los cuales nos dirigimos.
A su vez, se puede mencionar que la elaboración del producto implicará el empleo de los dos insumos: Limón, el cual será adquirido
considerando a los mejores productores y proveedores locales; Antioxidante especializado para preservar zumos E224 Meta bisulfito de
potasio y envases de plástico, los cuales serán comprados considerando que no contengan Bisfenol A (BPA) por ser nocivo para la salud.

1.4.1. Propiedades del producto

LIMON SUTIL: Es una fruta que se caracteriza por tener un sabor acido intenso, una forma esférica, recubierta por cascara gruesa
lisa de color verde intenso. Por dentro tiene un color blanquecino amarillento. Encontramos el jugo en el interior de pequeñas vesículas que
forman gajos.
Rica en fibra y agua tiene altas concentraciones de ácido cítrico por lo cual lo hace un buen antioxidante.

20
Figura 2. Presentación del envase, de izquierda a derecha, envase de 1 litro y 4.5 litros

Fuente: Elaboración Propia

Ficha del producto

A continuación, se presenta el valor nutricional del producto para la porción de 1 litro.
FICHA TÉCNICA
Descripción Zumo extraido del limón sutil

Concentración de limón 99.98% de pureza

Antioxidante E224 Metabisulfito de potasio 0.02%
Consistencia Liquida
Coloración Verde claro propio del limón
Olor Acido frutado
Porción 1 litro
Calorias 280
Grasa 0%
Información Nutricional Sodio 0
Carbohidratos 68g
Proteina 4g
Vitamina C 76%

Figura 3. Ficha Técnica del producto

Fuente: Elaboración Propia

1.5. Oportunidades de negocio

La idea de negocio brindará una nueva experiencia al sector gastronómico,

fomentándose de este modo la simplificación de tareas, ahorro de costos y mejora de la
calidad. El diario Gestión (2018) expresó que el rubro de restaurantes creció por 13
meses consecutivos, lo cual se debía al aumento de actividades presentada por diversos
establecimientos como son promociones, descuentos y mejora del servicio al cliente. El
INEI recomienda la organización constante de ferias que sigan estimulando el crecimiento
del sector. Igualmente, aseveró que la cantidad de restaurantes formales en el Perú es de

21
60 mil, donde Lima concentra el 41% con 25 mil establecimientos; en tanto, en el resto
del país la cifra es mayor a los 35 mil restaurantes formalmente constituidos.
1.6. Estrategia genérica de la empresa

La estrategia que se utilizara según Porter será enfoque debido a que el producto
será dirigido a un consumidor en particular.

Enfoque: El producto empleará la estrategia de enfoque debido a que el negocio busca

ser el mejor en la cobertura de una necesidad específica correspondiente a un segmento
en particular, que es el gastronómico.

22
 Capítulo II. Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macroentorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años).

Figura 4. Macroentorno

Fuente: INEI

En la figura 4 podemos apreciar que el Perú tiene una superficie de 1’285,216

km2 con una población de 31’826,018 de habitantes al 2017. Las ciudades más
importantes del país son: Lima, Arequipa, Trujillo, Chiclayo, Piura, Cusco, Iquitos y
Huancayo.

[Link]. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes

Figura 5. Lima

Fuente: INEI
En la figura 5 podemos apreciar en lo que nos concentraremos como principal
zona geográfica en la capital del Perú, Lima, siendo la provincia más importante del país,

23
con una superficie de 34,801.6 km2, los cuales se dividen en 43 distritos, donde Lima
Cercado es sede del gobierno central. Cuenta con una población de 9’485,405 de
habitantes.

Tabla 2.
Población Estimada Según departamentos por año (2013 al 2017)
DEPARTAMENTO 2013 2014 2015 2016 2017

PERÚ (TOTAL
30,475,144 30,814,175 31,151,643 31,488,625 31,826,018
PAÍS)

LIMA 9,540,996 9,689,011 9,838,251 9,989,369 10,143,003

LA LIBERTAD 1,814,276 1,836,960 1,859,640 1,882,405 1,905,301
PIURA 1,814,622 1,829,496 1,844,129 1,858,617 1,873,024
CAJAMARCA 1,519,764 1,525,064 1,529,755 1,533,783 1,537,172
PUNO 1,389,684 1,402,496 1,415,608 1,429,098 1,442,930
JUNÍN 1,331,253 1,341,064 1,350,783 1,360,506 1,370,274
CUSCO 1,300,609 1,308,806 1,316,729 1,324,371 1,331,758
AREQUIPA 1,259,162 1,273,180 1,287,205 1,301,298 1,315,528
LAMBAYEQUE 1,239,882 1,250,349 1,260,650 1,270,794 1,280,788
ÁNCASH 1,135,962 1,142,409 1,148,634 1,154,639 1,160,490
LORETO 1,018,160 1,028,968 1,039,372 1,049,364 1,058,946
CALLAO 982,800 996,455 1,010,315 1,024,439 1,038,706
HUÁNUCO 847,714 854,234 860,537 866,631 872,523
SAN MARTÍN 818,061 829,520 840,790 851,883 862,822
ICA 771,507 779,372 787,170 794,919 802,610
AYACUCHO 673,609 681,149 688,657 696,152 703,629
UCAYALI 483,708 489,664 495,522 501,269 506,881
HUANCAVELICA 487,472 491,278 494,963 498,556 502,084
APURÍMAC 454,324 456,652 458,830 460,868 462,791
AMAZONAS 419,404 421,122 422,629 423,898 424,952
TACNA 333,276 337,583 341,838 346,013 350,105
PASCO 299,807 301,988 304,158 306,322 308,465
TUMBES 231,480 234,638 237,685 240,590 243,362
MOQUEGUA 176,736 178,612 180,477 182,333 184,187
MADRE DE DIOS 130,876 134,105 137,316 140,508 143,687
Fuente: INEI
<

[Link]. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

Económicamente Activa
De acuerdo al análisis del INEI se puede observar que la tasa de crecimiento se
ha mantenido entre 1.13% a 1.07% en promedio con una variación en promedio del
1.10% no habiendo cifras negativas. Estas cifras son de utilidad para este proyecto ya

24
que esta información servirá para analizar el crecimiento que haya podido experimentar el
sector donde enfocaremos el desarrollo del producto.
Tabla 3.
Tasa de Crecimiento de la población del Perú (2013 al 2017)
AÑOS HABITANTES TASA DE
PERU CRECIMIENTO
POBLACIÓN PERU
(%)
2013 30,475,144 1.13%
2014 30,814,175 1.11%
2015 31,151,643 1.10%
2016 31,488,625 1.08%
2017 31,826,018 1.07%
Fuente: INEI

Figura 6. Análisis Macroentorno

Nota: Adaptado del Instituto Nacional de Estadística e Informática (2018, 16 de agosto). Perú en cifras
[[Link]]. Recuperado de: [Link]

A nivel de ingreso per cápita, vemos que, a niveles globales en el país, este ha
disminuido, por efectos inflacionarios y pérdida de poder adquisitivo de las personas y
familias, de igual forma se analizará la evolución de este dato macroeconómico en los
sectores donde desarrollaremos el proyecto.
Tabla 4.
Población Económicamente Activa – PEA (2013 al 2017)
AÑO TOTAL PERU LIMA
2013 16326.45 5078.53
2014 16396.35 5062.35
2015 16498.37 5182.98
2016 16903.68 5387.65
2017 17462.02 5601.11
Fuente: INEI, 2017
[Link]. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones
La Balanza Comercial es un indicador que muestra la diferencia entre las
Exportaciones e Importaciones. Según el Banco Central de Reserva del Perú en los dos

25
últimos años la Balanza comercial se encuentra en superávit, lo que significa que las
exportaciones superaron a las importaciones.
Tabla 5.
Balanza Comercial 2013 – 2017(Expresado en millones de dólares)
Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017
Exportaciones 42.860,64 39.532,68 34.414,35 37.019,78 44.917,62
Importaciones 42.356,18 41.042,15 37.330,79 35.131,62 38.651,85
Balanza comercial 504,45 -1.509,47 -2.916,44 1.888,16 6.265,77
Fuente: BCRP
Nota: Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de agosto). Balanza comercial
[[Link]]. Recuperado de:
[Link]

Figura 7. Balanza comercial 2013 - 2017

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de agosto). Balanza comercial
[[Link]]. Recuperado de:
[Link]

Figura 8. Exportaciones de Limón - 2002-2016.

Fuente: MINAGRI-DGESEP

26
Figura 9. Exportaciones de Limón, Principales Mercados 2017.

Fuente: MINAGRI-DGESEP

[Link]. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país PBI – Producto Bruto Interno

El Producto Bruto Interno es el valor de los bienes y servicios finales que ha

producido una economía en un periodo determinado. Según los datos del Banco Central
de Reserva del Perú en el año 2017, la economía creció solo 2.5%, un porcentaje menor
con respecto al año 2016.

Tabla 6.
Producto Bruto Interno real 2013 – 2017(Expresado en millones de soles)
Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017
Producto Bruto
456.449 467.433 482.837 502.148 514.927
Interno
Variación Porcentual 2,4% 3,3% 4,0% 2,5%
Fuente: BCRP, 2018
Nota: Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de agosto). Producto bruto
interno [[Link]]. Recuperado de:
[Link]

27
Figura 10. Producto bruto interno 2013 - 2017

Fuente: Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de agosto). Producto bruto
interno [[Link]]. Recuperado de:
[Link] 00AA/HTML

La tasa de inflación es la elevación de precios de bienes y servicios. Según los

datos del Banco Central de Reserva del Perú la tasa de Inflación se mantiene como
moderada debido a que el incremento entre los últimos años es marginal.
Tabla 7.
Tasa de Inflación 2013 – 2017
Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017
Tasa de inflación 2,6% 2,6% 2,8% 2,9% 2,8%
Fuente: BCRP, 2018
Nota: Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de agosto). Tasa de inflación
2013 – 2017 [[Link]]. Recuperado de:
[Link]

Figura 11. Tasa de inflación 2013 - 2017

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de abril). Tasa de inflación 2013 – 2017
[[Link]]. Recuperado de:
[Link] 0AA/HTML

28
 Existen dos Tasas de Interés, la Tasa de Interés Pasiva y la Tasa de Interés
Activa, la primera aplica a los depósitos en forma de ahorro realizados en el sistema
Financiero; y la segunda aplicada a los créditos otorgados por el sistema Financiero.
Según los datos del Banco Central de Reserva del Perú, la Tasa Activa tiene una
tendencia a subir, aunque el incremento es mínimo; y en el caso de la Tasa Pasiva en los
dos últimos años mostro un ligero crecimiento.
Tabla 8.
Tasa de Interés 2013 – 2017

Indicador/año 2013 2014 2015 2016

TAMN 15,88% 15,67% 16,09% 17,16%
TIPMN 2,27% 2,27% 2,41% 2,63%
Fuente: BCRP, 2018
Nota: Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de agosto).
Tasa de interés 2013-2017[[Link]]. Recuperado de:
[Link]

Figura 12. Tasa de interés 2013 - 2017

Fuente: Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de agosto). Tasa de interés
2013 – 2017 [[Link]]. Recuperado de:
[Link] 0AA/HTML

Tabla 9.
Tasa de Interés referencial BCRP 2013 – 2017

Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017

Variación porcentual 4,2% 3,8% 3,4% 4,2% 3,9%
Fuente: BCRP
Nota: Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de agosto). Tasa de interés
referencial 2013 – 2017 [[Link]]. Recuperado
de:[Link]
3-1/2017-12/

29
Figura 13. Tasa de interés referencial 2013 - 2017.

Fuente: BCRP, 2018

El tipo de cambio es valor de la relación entre una divisa y otra, para este caso se
comparará la relación entre la moneda nacional (soles) y la moneda de EEUU (dólares).
Según el BCRP existe una tendencia a crecer del tipo de cambio para esta divisa hasta el
2020, a pesar de la disminución vista en 2017.

Tabla 10.
Tipo de cambio 2013 – 2017
Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017
TC Compra S/. 2,70 S/. 2,84 S/. 3,18 S/. 3,37 S/. 3,26
TC Venta S/. 2,70 S/. 2,84 S/. 3,19 S/. 3,38 S/. 3,26
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de agosto).

Figura 14. Tasa de cambio 2013 – 2017

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de agosto)

30
 El riesgo país es el riesgo que tiene un país frente a la inversión extranjera. Según
los datos del BCRP el riesgo país del Perú ha experimentado un alza en los años 2015 y
2016, sin embargo, para el año 2017 ha disminuido alrededor de 40 puntos básicos. Así
se estima el riesgo político y la posibilidad de que un país pueda incumplir con sus
obligaciones de pago a los acreedores internacionales. El riesgo país de Perú cerró la
sesión del 23 de marzo del 2018 en 131 puntos porcentuales, ajustado después del
cierre, subiendo tres puntos básicos respecto a la sesión anterior, según el EMBI+ Perú
calculado por el banco de inversión JP Morgan.
Este indicador el EMBI+ Perú se mide en función de la diferencia del rendimiento
promedio de los títulos soberanos peruanos frente al rendimiento del bono del Tesoro
estadounidense. A razón, del ambiente político vivido con la juramentación del nuevo
presidente Martin Vizcarra. Menciona el gerente general del Instituto Peruano de
Economía (IPE) Diego Macera, “La economía ni siquiera pestañeó" lo que representa la
solidez de nuestra economía.

Tabla 11.
Riesgo País 2013 – 2017
Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017
Riesgo país 155,37 158,43 192,36 190,81 139,38
Fuente: BCRP, 2018
Nota: Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de agosto). Riesgo país 2013 –
2017 [[Link]]. Recuperado de:
[Link] 13-01-
01/2017-12-31/

Figura 15. Riesgo país 2013 – 2017

Fuente: BCRP, 2018

31
 [Link]. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto

Entidades:
a. SUNARP – Superintendencia Nacional de los Registros Públicos:
Sirve para verificar que el nombre que deseamos para la empresa no esté inscrito
por otras empresas. El Estado ha creado una alternativa para crear tu empresa en
apenas 72 horas. Si operas en Lima o Lambayeque, entra en el Portal Servicios al
Ciudadano y Empresas en [Link]. [Link] y pulsa en “Constitución de
empresa”.
Luego de ello se tiene que elaborar la minuta de la empresa, firmada por un
abogado y elaborada por un notario donde se debe precisar:
- Actividad económica y los estatutos.
- Señalar el capital con el que se creará la empresa.
- Acompañar con documentos personales.

b. Municipalidad del distrito:

Es la autorización que te otorga la municipalidad para que puedas desarrollar las
actividades económicas (comerciales, industriales o de prestación de servicios
profesionales) propias del negocio en su distrito. Requisito: a. Solicitud de licencia. b.
Vigencia del poder del representante legal de la empresa. c. Declaración jurada de
observancia de inspección técnica de seguridad en defensa civil o multidisciplinaria. d.
Otros que se requieran.

c. MTPE - Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo:

Las planillas son registros contables que permiten demostrar la relación laboral del
trabajador con tu empresa, su remuneración y los demás beneficios que le corresponden.
Si eres persona natural con no más de 3 trabajadores, puedes usar un sistema físico de
planillas de pago autorizado por el MTPE. En cualquier otro caso deberás usar el sistema
de planilla electrónica que forma parte del Programa de Declaración Telemática de
SUNAT. Cuando pagues impuestos, SUNAT pedirá tu planilla.

d. Normas legales:
• Ley 27867 – Ley Orgánica de Gobiernos Regionales que en su artículo 10º
inciso g. se establece que los gobiernos regionales deben facilitar los
procesos orientados a los mercados internacionales para la agricultura, la

32
 agroindustria, la artesanía, la actividad forestal y otros sectores productivos,
de acuerdo a sus potencialidades.
• Ley 268215: Orgánica para el Aprovechamiento Sostenible de los
Recursos Naturales: tiene como objetivo promover y regular el
aprovechamiento sostenible de los recursos naturales, renovables y no
renovables, estableciendo un marco adecuado para el fomento a la inversión,
procurando un equilibrio dinámico entre el crecimiento económico, la
conservación de los recursos naturales y del ambiente y el desarrollo integral
de la persona humana.
• Ley N° 268396 sobre la Conservación y Aprovechamiento Sostenible de
la Diversidad Biológica: En el marco del desarrollo sostenible, la
conservación y utilización sostenible de la diversidad biológica implica:
• Conservar la diversidad de ecosistemas, especies y genes, así como
mantener los procesos ecológicos esenciales de los que dependen la
supervivencia de las especies.

• Promover la participación justa y equitativa en los beneficios que se deriven

de la utilización de la diversidad biológica.

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años)

Según la empresa Macro consult, el PBI peruano registro alzas que le permitirán
llegar hasta un 4.2%, siendo lo anteriormente planificado 3.6% durante este año. Esta
proyección tiene sustento en el buen desarrollo de los mercados no primarios.

[Link]. Mercado internacional

• MINAGRI: EXPORTACIONES DE LIMÓN CRECIERON 3.218 % ENTRE

2002 Y 2016
En el año 2016, según MINAGRI las exportaciones de limón ascendieron a
3 mil toneladas, logrando un crecimiento de 3.218% entre los años 2002 y 2016.
Además, cabe resaltar que es Chile nuestro principal comprador en la región. Por
otro lado, el precio del limón retrocedió en Lima y ya llegó a S/5 el kilo.
• Destinos de exportación
Según SENASA, encargada de la certificación de limones para su
exportación, detallo que cerca de 6.075,8469 TN de limón fresco fueron
certificados para su exportación en el año 2017, teniendo como principal

33
 comprador el mercado chileno, lo que presenta un poco más del 86% del total de
las exportaciones de este fruto.
Otros destinos que tuvo el limón piurano son los países de Bélgica,
Canadá, [Link]., Francia, Holanda (Países Bajos) y Alemania, quienes
certificaron la calidad de nuestro producto a través de la Organización Nacional de
Protección Fitosanitaria (ONPF).

Figura 16. Exportación de limón FOB USS Miles

Fuente: MINAGRI, 2017

Rusia E Irlanda están interesados en comprar frutas de Lambayeque: el

coordinador de la Oficina Macro Regional de Exportación Noroeste de Promperú, Alberto
Sánchez Vassallo, informo que hay un interés latente de los mercados de Rusia, Irlanda y
Hong Kong por comprar frutas frescas producidos en el norte del país, lo que podrá
concretarse en la Expo Perú Norte 2018 Lambayeque para el Mundo.
Además, también serán invitados los de Estados Unidos, Chile, Colombia,
Alemania, México, Brasil, Italia, Taiwán, España, Corea del Sur, Canadá, Francia y
Argentina y Países Bajos.
Por otro lado, se sabe que como parte de este proyecto participan 26
compradores y un poco más de 60 exportadores que pertenecen a los departamentos de
Tumbes, Piura, Lambayeque, La Libertad, Amazonas, Cajamarca, Loreto y San Martín, lo
que traerá consigo un gran dinamismo para nuestra economía.
Los productos que serán ofertados en este gran evento comercial, estarán
disponibles en las diferentes líneas como frescos, congelados, procesados y granos,
como la uva, banano orgánico, berries, limón, alcachofa, páprika, pimiento piquillo y ají
jalapeño.

34
Figura 17. Exportación Limón Sutil 2018

Fuente: MINAGRI

[Link]. Mercado del consumidor

Según INEI, En el primer semestre del presente año, la producción del sector
restaurantes, registró un crecimiento versus el año 2017 del 2.75%, debido al impulso
que viene realizando el ministerio de la producción con ferias y la proliferación de nuevos
locales con atractiva oferta gastronómica.

Figura 18. Producción del sector restaurantes. Variación 2018 vs 2017

Fuente: INEI
Por otro lado, un factor importante que nos es favorable es el porcentaje que
destinan las familias limeñas para los gastos en restaurantes y hoteles, el cual ya bordea
el 35% de total de ingresos que estas registran mensualmente.
Los restaurantes más reconocidos:

• ÁMAZ (Av. La paz 1079 Miraflores), de Pedro Miguel Schiaffino

• MAIDO (calle San Martín 399 Miraflores), de Mitsahuru Tsumura
• 1087 BISTRO (Av. Los Conquistadores 1087, San Isidro), de Palmiro Ocampo
• Chez Wong (Enrique León García 114, La Victoria), de Javier Wong
• La Mar (Av. Mariscal 770, Miraflores), de Gastón Acurio
• Malabar (Av. Camino Real 101, San Isidro), de Pedro Miguel Schiaffino
• Rafael (calle San Martin 300, Miraflores), de Rafael Osterling

35
 • Osso (Tahití 175, La Molina), de Renzo Garibaldi
• La Picantería (Santa Rosa 388, Surquillo)
• Astrid & Gastón (Av. Paz Soldán 290, San Isidro), de Gastón Acurio y Astrid
Gutsche)
• El Señorío de Sulco (El Malecón Cisneros 1470, Miraflores), de Flavio Solorzano e
Isabel Álvarez
• Central (Santa Isabel 376, Miraflores), de Virgilio Martínez

Lista de Cevicherías

Entre ellos mencionamos algunos:

• MI BARRUNTO: Jr. Sebastián Barranca 935, La Victoria.

• LA CEBICHERÍA DE PEDRO SOLARI: Jr. Cahuide 995, Jesús María.
• CHEZ WONG: Enrique León García 114, Santa Catalina (entre la cuadra 3 y 4 de
la Av. Canadá). Teléfono (la atención es previa reserva). Telf.: 470-6217.
• EL VERÍDICO DE FIDEL: Jr. Abtao 935, La Victoria. Flora Tristán 508, La Molina
• CANTA RANA: Pasaje Génova 101, Barranco
• PUNTO AZUL:
Av. Benavides 2711, Miraflores
Calle San Martín 595, Miraflores
Av. Joaquín Madrid 253, San Borja
Av. Primavera 2235, Surco, San Isidro (el favorito de nuestros lectores)
Esq. Javier Prado con Petit Thouars, 051 Lima
• CEBICHERÍA ANDREA: Mercado San José, Puesto 438, Av. República
Dominicana 356, Jesús María
• CEBICHERÍA RONALD: Av. Ignacio Merino 2427, Lince.
• PURO TUMBES:
Av. Canadá 690, La Victoria
Av. Grau 672, La Victoria.
• LA PAISANA: Jirón La Libertad N° 1412, Magdalena.
• BAM BAM: Jirón Dante N° 215, Surquillo.
• PESCADOS CAPITALES:
Av. Mariscal La Mar 1337, Miraflores
Telf.: 421-8808 / 719-9320
Av. Primavera 1067, San Borja

36
 Telf.: 717-9470 / 717-9474
• PUERTO 260: Av. Abancay 260, Cercado.

[Link]. Mercado de proveedores

Producción
En el año 2016, la producción de limón en el Perú se elevó a 270 308 TN,
respecto a lo que se produjo en el 2015 (268 mil t). Esta producción alcanzo una
de las marcas más altas registradas desde hace varios años.

Principales Regiones Productoras

La principal región productora de limón en el 2016 fue Piura con 54,8% de
participación (como se observa en el gráfico 4). Le siguieron las regiones de
Lambayeque (19,1%), Tumbes (11%), Loreto (4%) y Ucayali (3,3%).

Figura 19. Principales regiones productores de limón 2016 = 270 3028

Fuente: MINAGRI

Precio en Chacra

En relación con el precio en chacra del limón, a nivel nacional, fue S/0,78
por Kg (como se observa en el gráfico).

37
Figura 20. Precio en chacra del limón por regiones

Fuente: MINAGRI – DGESEP

Los mayores precios en chacra se ubicaron en las regiones de Madre de Dios,

Arequipa y Moquegua con S/ 2,22, S/ 2,04 y S/1,92 por Kg respectivamente. Mientras
que, en las regiones de Lambayeque, Ucayali y Huancavelica el limón se ofertó a los más
bajos precios en chacra (S/0.48, S/ 0,51 y S/0,65 x Kg respectivamente).

Figura 21. Precio en chacra del limón por regiones

Fuente: MINAGRI – DGESEP

Producción Mensual y Precio en Chacra

La producción de limón en abril del año 2017, ascendió a 18,8 miles de toneladas,
incrementándose en volumen respecto al mes anterior en un 13%, sin embargo, también
podría decirse que disminuyo en un 36% si se comprar con la producción de abril del año
pasado. Por lo tanto, si se analizara la suma de la producción de limones de enero a abril
del 2017, el cultivo del limón solo habría alcanzado 73,2 mil toneladas, lo que mostraría

38
una reducción en su producción, lo que tendría justificación en las inundaciones que
ocasionó el Fenómeno del Niño en las zonas productoras de Piura y de Lambayeque.

Figura 22. Precio mayorista promedio mensual del limón

Fuente: MINAGRI – DGESEP

[Link]. Mercado competidor

En el Mercado competidor encontramos a las siguientes empresas:

• En México: T-eco Fruit Organic, GLOBAL INTELLIGENCE PRHO.
• En Chile: Ledesma.
• En Colombia: Sinexpro, Caicedo y asociados.
• En España: Universal Iberland
• Y en Perú: Multifoods, Limones Piuranos
Todos ellos competidores directos porque también están en el negocio de la venta
de zumo de limón.
[Link]. Mercado distribuidor.

Nuestra empresa contará con distribuidores a aquellos que cuenten con los
recursos requeridos para el transporte respecto al producto; en el caso de nuestro
producto, se necesitará un transporte que tengan cámaras frigoríficas, en donde
se podrá controlar la temperatura y se pueda garantizar el buen estado del zumo
de limón en el traslado, y así, poder hacer una entrega con la mejor calidad a
nuestros clientes.
• Restaurantes.
• Hoteles
• Bares
La mayoría de nuestros competidores tienen la misma política de
distribución, en donde, primero elaboran el producto, y luego van distribuyendo a

39
 las empresas clientes respecto a cómo vayan los pedidos del producto, así como
se muestra en el siguiente gráfico.

Figura 23. Mercado Distribuidor

Fuente: Elaboración propia

Las políticas para la distribución de nuestra empresa es B2B y se

realizarán de manera constante respecto a los pedidos que realizan nuestros
compradores. El reparto de nuestros productos será tercerizado mediante una
empresa logística especializada, la cual está enfocada en brindar servicio solo al
canal donde se dirige nuestra empresa.
[Link]. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

• Proyecto de Reglamento de Funcionamiento de la Comisión

Multisectorial, ermanente de Pinocuidad Alimentaria (COMPIAL)
El presente Reglamento tiene por finalidad regular la organización,
funciones y el procedimiento a seguir para la toma de decisiones de la Comisión
Multisectorial Permanente de inocuidad Alimentaria, en adelante COMPIAL, para
el efectivo cumplimiento de las facultades que le han sido conferidas. (DIGESA,
2010)
• Regulación de la Ley 30021, Ley de Promoción de la Alimentación
Saludable (Semáforo nutricional u Octógono nutricional)
Promueve la regulación en el etiquetado de los productos para consumo, lo
cual quieren lograr con este la mayor factibilidad de los usuarios del conocimiento
del valor nutricional que están por adquirir. Este indicador permitirá de inmediato
que un producto, sin necesidad de ver los componentes reconocer que si es verde
es libre su consumo. De presentar el amarillo es un llamado de atención y que el
rojo es prohibido. La ley de Alimentación Saludable permitirá que el consumidor

40
 deba conocer que por cada contenido (grasas, grasas saturadas, azúcar y sal), si
el alimento supera el 25% del VDR, llevará un color rojo. Si se encuentra más de
10%pero menos de 25%, llevará el color amarillo. Y si el contenido es menor al
10%, llevará el color verde.
• Programa de Higiene y Saneamiento (PHS)
Conjunto de procedimientos de limpieza y desinfección, aplicados a
infraestructura, ambientes, equipos, utensilios, superficies, con el propósito de
eliminar tierra, residuos de alimentos, suciedad, grasa, otras materias objetables,
así como reducir considerablemente la carga microbiana y peligros, que impliquen
riesgo de contaminación para los alimentos. Incluye contar con las medidas para
un correcto saneamiento de servicios básicos (agua, desagüe, residuos sólidos) y
para la prevención y control de vectores. Se formulan en forma escrita para su
aplicación, seguimiento y evaluación en un documento denominado Programa de
Higiene y Saneamiento (PHS) (DIGESA, 2017).
• Buenas Prácticas de Manipulación (BPM)
Conjunto de medidas de higiene aplicadas en la cadena o proceso de
elaboración y distribución de alimentos, destinadas a asegurar su calidad sanitaria
e inocuidad. Las BPM se formulan en forma escrita para su aplicación,
seguimiento y evaluación (DIGESA, 2017).
2.2. Análisis del Microentorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad

En la actualidad no se conoce empresa que comercialice Zumo de limón

concentrado al 99.98%, que asegure la calidad de los productos preparados, teniendo
como foco al mercado gastronómico y de hoteles. Nuestro producto es muy útil para la
preparación de platos bandera, postres, así como cocteles, exclusivos de nuestro país.
Por mencionar algunos productos que utilizan el zumo de limón tenemos el ceviche, el
pisco sour, pie de limón, entre otros.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes

Los clientes buscan las siguientes características:

• Producto de calidad y buen precio.
• Producto con valor agregado.
Los clientes serán las empresas dedicadas al rubro alimenticio que se verían muy
beneficiadas con el ahorro de tiempo en la preparación de su producto final.

En la medida que el producto cumpla con las características y no difiera las

propiedades del limón, los clientes estarán dispuestos a adquirirlo ya que les facilitará la

41
preparación de sus productos en sus establecimientos.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores

Existen diversos proveedores de limón. El cultivo de limón es uno de los cultivos

de mayor importancia en Piura, Tumbes y Lambayeque, específicamente en el Valle San
Lorenzo, por lo cual los productores de la zona se han agrupado formando asociaciones
como "La Asociación de Productores de Limón", debido a lo significativo que es el ingreso
económico y que esta actividad genera. Esta asociación distribuye directamente sus
productos a la capital y pueden ser encontrados en el gran mercado mayorista de Lima.
Los productores de limón enfrentan frecuentemente diferentes obstáculos para
sembrar y cosechar, pues es una labor difícil y muchas veces sacrificada, entre las que
se podría mencionar: La inspección de la producción para evitar que se vean afectados
por plagas y enfermedades, ya que esto repercutiría en sus ingresos, incremento y
competencia de las plantaciones de limón, falta de presupuesto y dependencia en la
estacionalidad y fenómenos naturales de la zona.
Por lo tanto, al haber proveedores en el mercado hay la posibilidad de realizar una
buena negociación, de manera que los costos de producción sean menores y se logre la
rentabilidad deseada.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos

No existen sustitutos con la misma característica del limón para este producto,
pero muchos negocios utilizan ácido cítrico que no es un insumo permitido por las
autoridades sanitarias, dichas autoridades hacen inspecciones de manera regular en los
establecimientos dedicados a la comercialización de alimentos para asegurar el bienestar
de la población. Hay sustitutos como el maracuyá, naranjas agrias, tumbo u otros
productos que se usan de manera ocasional pero no cumple con las características
únicas del limón.
<<

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada

Las barreras a la entrada de este producto podrían constituirse por los trámites
necesarios ante DIGESA en la obtención del registro sanitario necesario para la
comercialización de este producto.
Estos trámites requieren de la presentación de documentación que acredite las buenas
prácticas de manufactura que debe haber en la empresa y así se asegure la inocuidad
del producto y no afecte a la salud de los clientes.
Lamentablemente en el Perú estos trámites demoran cierto tiempo lo cual también es una
dificultad que se presenta para la comercialización del producto.

42
 Capítulo III. Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

3.1.1. Visión

Ser una empresa líder en el mercado, reconocida por sus productos naturales de
calidad y garantía, logrando satisfacer las necesidades de los clientes ofreciendo nuevas
alternativas, contribuyendo al desarrollo del Perú.
3.1.2. Misión

Brindar satisfacción a nuestros clientes mediante el desarrollo de productos

saludables de primera calidad y ponerlos al alcance del mercado nacional, desarrollando
nuevas alternativas de productos en la industria alimentaria, promoviendo el desarrollo
del país.

43
3.2. Análisis FODA

Tabla 12.
Análisis de FODA
Internos Fortalezas Debilidades
- Ahorro de tiempo para la preparación de bebidas y platos para nuestros
- Productos sustitutos: Ácido cítrico.
clientes.

- Material reutilizable/biodegradable de nuestros envases, por lo que son eco-

- Marca nueva, no reconocida por el mercado.
amigables.

- Alto alcance: desde cadenas de hoteles hasta restaurantes que desean una
- Financiamiento bancario a largo plazo.
limonada.

- Diversos usos en preparaciones gastronómicas y de coctelería.

Externos
Oportunidades Estrategias FO Estrategias DO
-La producción de limón ha crecido 107.77%, variación del primer semestre (3,1) Capacitación a clientes sobre el producto para hacer conocida la
(1,3) Incrementar la cartera de clientes
del 2018 versus 2017. marca por su calidad.
(2,4) Intensificar la comunicación de envases ecológicos biodegradables que no dañan (2,1) Aprovechar la alta demanda del limón e incremento en su producción
-El cultivo del limón en Perú es permanente, la cosecha y siembra es durante
la salud y preservan el medio ambiente como un diferencial, dirigido a clientes para implementar economía de escala y aumentar el margen de ganancia
todo el año.
potenciales. a mediano plazo.
-No existen productos similares en el mercado peruano (zumo de limón al (4,1) Sampling de productos en visitas de venta donde se muestren las cualidades del
99.98% de concentración embotellado) producto

-Restaurantes, hoteles y bares dispuestos a adquirir el producto.

-Principal producto para platos y cocteles peruanos.

Amenazas Estrategias FA Estrategias DA

-No existen difíciles barreras de entrada, por lo que pueden surgir (2,3) Prever una baja de la oferta por fenómenos naturales con una
(1,4) Incrementar participación en el mercado y buscar posicionamiento
competidores fácilmente. compra anticipada para evitar el dejar de pagar el financiamiento.

-Fenómenos naturales como “El niño” reducen su producción hasta en un 31% (2,3) Prever una subida de precios por desastres naturales con la compra anticipada
(1,1) Política de precios, competitivos asegurando la rentabilidad
en un semestre. con contratos pactados, gracias al alto alcance de locales y poder de demanda.

-El mercado se puede reusar a utilizar un producto luego de horas o días de (3,2) Comunicar la característica de conservación del producto donde no pierde sus
ser procesado. propiedades ni sabor.

Fuente: Elaboración propia

44
3.3. Objetivos

3.3.1. Objetivo General

Investigar la demanda, los segmentos primarios del mercado y las diferentes

formas de comercialización que se utilizarán para el “zumo de limón” en la ciudad de
Lima 2018.
3.3.2. Objetivos Específicos

• Establecer las variables de mayor importancia que justifiquen la demanda del

zumo de limón en la ciudad de Lima.
• Determinar los segmentos primarios del mercado para el zumo de limón en la
ciudad de Lima.
• Implementar una estrategia comercial para lanzar el producto zumo de limón en la
ciudad de Lima.

45
 Capítulo IV. Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

Objetivo general
Determinar la oferta y demanda de zumo de limón en los mercados de los distritos
elegidos.
Objetivos específicos
• Identificar la existencia de una necesidad insatisfecha en el mercado de
restaurantes y hoteles.
• Determinar la aceptación de nuestro producto en el mercado.
• Determinar el consumo actual de zumo de limón de nuestro mercado potencial.
• Determinar las estrategias de marketing que se utilizaran para la promoción del
producto.

4.1.1. Criterios de segmentación

En el presente trabajo se ha elegido tomar como criterios de segmentación, los

siguientes:
A. Segmentación Geográfica:

Para la segmentación geográfica se tomarán en cuenta los establecimientos

comerciales de restaurantes y hoteles que se encuentren ubicados en los distritos de
Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro,
Barranco, La Victoria, los Olivos e Independencia.

Figura 24. Segmentación geográfica

Fuente: INEI - Sistema de Información Geográfica para Emprendedores (SIGE)

46
 B. Segmentación por actividades y tamaño

Para este tipo de segmentación se tomarán en cuenta las empresas que

pertenezcan al sector restaurantes y hoteles, que estén clasificadas como microempresas
y pequeñas empresas. Para obtener información confiable, se utilizó el sistema de
información geografía para emprendedores de INEI.

Figura 25. Área de influencia – La Victoria

Fuente: INEI - Información Disgregada Sistema Información para emprendedores 2018.

Figura 26. Área de influencia – Miraflores

Fuente: INEI - Información Disgregada Sistema Información para emprendedores 2018.

47
Figura 27. Área de influencia – Magdalena del mar

Fuente: INEI - Información Disgregada Sistema Información para emprendedores 2018.

4.1.2. Marco muestral

Sobre el criterio que se utilizará para la toma de la muestra será por conveniencia
no probabilístico, debido a que se seleccionarán las empresas de acuerdo a la
accesibilidad y la cercanía que tengan para nosotros.
Tabla 13.
Total de establecimientos

Total de Micro y pequeña Mercado

Distrito
establecimientos empresa potencial

La victoria 3,900 77% 3,003

Barranco 412 56% 231
Miraflores 2,600 57% 1,482
San Miguel 785 53% 416
Lince 1,200 44% 528
Jesus Maria 648 53% 343
Pueblo libre 504 64% 323
Magdalena 489 75% 367
San Isidro 651 67% 436
Independencia 950 63% 599
Los Olivos 2,945 56% 1,649
15,084 9,376
Fuente: INEI

48
 [Link]. Cálculo del tamaño de la muestra

Donde:

• 95% Nivel de confianza

• 5% Error de muestreo aceptable (e)
• 1.96 Valor de Z
• 50% Probabilidad de fracaso (q)
• 50% Probabilidad de éxito (p)

385

Tabla 14.
Mercado potencial
Distrito Mercado potencial Cuota Muestra
La victoria 3,003 32% 23
Barranco 231 2% 2
Miraflores 1,482 16% 11
San Miguel 416 4% 3
Lince 528 6% 4
Jesús Maria 343 4% 3
Pueblo libre 323 3% 2
Magdalena 367 4% 3
San Isidro 436 5% 3
Independencia 599 6% 5
Los Olivos 1,649 18% 12
9,376 100% 71
Fuente: Elaboración propia

49
4.1.3. Entrevistas a profundidad

PROYECTO: LIMONERO

Entrevistas en profundidad 1

Entrevista Experto

Perfil del entrevistado:

Empresa y RUC: Hotel kuelap 20105106514

Profesión: Turismo y hotelería

Experiencia: 8 años

Fecha de entrevista: 09/09/2018

Sobre el uso de zumo de limón:

• El uso de zumo de limón suele ser en las comidas y bebidas, tanto sin alcohol y
alcohólicas.
• Suele obtener el zumo de limón exprimiendo los limones. Por otro lado, para
poder conservar el zumo, suele refrigerarlo.
• No suele utilizar algún producto alternativo.

Sobre nuestro producto:

• Para la presentación del producto, preferiría en botellas, sin especificar el material.
• El precio por el que pagaría por el zumo de limón de un litro, sería entre S/. 16 y
S/. 20, por el valor del limón en el mercado.

Recomendaciones:
• La recomendación que nos da es que el producto sea lo más natural posible.

50
 PROYECTO: LIMONERO

Entrevistas en profundidad 2

Entrevista Experto

Perfil del entrevistado:

Restaurante El Mordisco
Empresa y RUC:
20481509859
Profesión: Chef

Experiencia: 25 años

Fecha de entrevista: 14/09/2018

Nota: Elaboración propia

Nombre entrevistado: Javier Álvarez

Cargo: Chef Ejecutivo

Sobre el uso de zumo de limón:

• El chef suele usar el zumo de limón para curtir el pescado.
• Para poder conseguir el zumo de limón, requiere a tener que exprimirlo.
• La manera de conservar es a través de la refrigeración. Y, por otro lado, no usa un
producto alternativo, lo único que utiliza para curtir el pescado, es el zumo de
limón.
Sobre nuestro producto:
• La presentación para nuestro producto según el chef, debería ser en un envase
grande de fácil apilamiento.
• Por nuestro producto, el chef pagaría S/. 18, por litro.
Recomendaciones:
• La recomendación que nos brinda es que nuestro producto sea de calidad y que
no varíe el sabor de comidas o bebidas.

51
 PROYECTO: LIMONERO

Entrevistas en profundidad 3

Entrevista Experto

Perfil del entrevistado:

Zeven bar disco

Empresa y RUC:
20516822032

Profesión: Barman

Experiencia: 12 años

Fecha de entrevista: 08/09/2018

Nota: Elaboración propia

Nombre entrevistado: Jorge Rojas Sánchez

Cargo: Gerente general PERFIL

Sobre el uso de zumo de limón:

• El uso que le da el barman al zumo de limón es la preparación de diversos tragos,
en donde, la obtención del zumo, es exprimiendo.
• El método que utiliza para conservar el zumo es refrigerando, por otro lado, no
suele utilizar algún producto alternativo.
Sobre nuestro producto:
• La presentación de nuestro producto, debería ser en botellas de un Litro, puesto
que, es más práctico. Asimismo, el barman prefiere que el zumo de limón sea
natural.
• Por otro lado, el barman, no pagaría más de S/. 20 por nuestro producto.
Recomendaciones:
• La recomendación que nos brinda el barman, es que el zumo de limón que
nuestra empresa va a comercializar sea natural, para que el sabor no cambie en
los preparados.

52
 PROYECTO: LIMONERO

Entrevistas en profundidad 4

Entrevista Experto

Perfil del entrevistado:

Restaurante El Maretazo
Empresa:
20518054539
Profesión: Administradora

Experiencia: 1 año y medio

Fecha de entrevista:

Nombre entrevistado: Sadith Villavicencio Reátegui

Cargo: Gerente general

Sobre el uso de zumo de limón:

• El uso que le da al zumo de limón, es para preparar cocteles, en donde, para
poder obtener el zumo se debe exprimir los limones.
• Por otro lado, el método que utiliza para conservar el zumo de limón, es poniendo
el zumo en la refrigeradora. Asimismo, no utiliza ningún producto sustituto para el
zumo de limón.
Sobre nuestro producto:
• La presentación de nuestro producto tendría que ser por galones donde acumule
gran cantidad a utilizar en el día y que se mantenga de manera natural.
• El precio que el entrevistado estaría dispuesto a pagar, es inferior a S/.20 por litro.
Recomendaciones:
• Lo que el entrevistado recomienda es que nuestro producto no descomponga el
sabor de sus preparaciones.

53
 PROYECTO: LIMONERO

Entrevistas en profundidad 5

Entrevista Experto

Perfil del entrevistado:

.
Empresa: Digesa 20503496161

Profesión: Ing. Químico

Experiencia: 1 año

Fecha de entrevista: 11/09/2018

Nota: Elaboración propia

Nombre entrevistado: Junior Zúñiga Zavaleta

Cargo: Gerente general

Sobre el uso de zumo de limón:

• El uso que le da el entrevistado al zumo de limón, es para preparar comidas,
bebidas y tragos, en donde, para conseguir el zumo, necesita exprimir los limones
que mucho depende el sabor de lo que haces.
• Por otro lado, el entrevistado no suele conservar el zumo de limón porque no tiene
conocimiento ni la necesidad.
• Indica que lo peor que le puede pasar es ir a un establecimiento y sentir las
comidas o bebidas con ácido cítrico como producto alternativo del zumo de limón.
Sobre nuestro producto:
• La presentación que el entrevistado observa como ideal, es una botella, y de valor
natural.
• Por otro lado, el precio no debe ser superior a S/. 20 por litro, según lo ideal.
Recomendaciones:
• Lo que nos recomienda el entrevistado, es que nuestro producto sea de calidad y
ver mucho la composición química para no variar el sabor ni la calidad de los
productos finales.

54
 PROYECTO: LIMONERO

Entrevistas en profundidad 6

Entrevista Experto

Perfil del entrevistado:

Empresa: Norte Marino 20481302758

Profesión: Administrador de empresas

Experiencia: 4 años
Fecha de entrevista:
Nombre entrevistado: Juana Valverde Moreno
Cargo: Gerente administrativo
Sobre el uso de zumo de limón:
• El entrevistado, suele utilizar el zumo de limón en la preparación de comidas y
para limpiar, donde tiene que exprimir los limones para poder conseguir el zumo.
• No suele utilizar algún método para conservar el zumo de limón. Asimismo, no
suele utilizar ningún otro producto alternativo.
Sobre nuestro producto:
• La presentación ideal para el entrevistado sería fresco y natural.
• Por otro lado, el entrevistado, no está dispuesto a pagar un precio superior a S/.
20 por litro.
Recomendaciones:
• Lo que nos recomienda, es que sea fácil de utilizar el zumo y no se oxide
fácilmente.
4.1.4. Encuestas

Pregunta 1: ¿Cuántos años tiene tu empresa en el mercado?

Tabla 15.
Pregunta 1
¿Cuántos años tiene tu empresa en el mercado? Nº %
De 3 años a 4 años 9 13%
De 5 años a 6 años 9 13%
P.1 De 7 años a 8 años 11 15%
Más de 9 años 41 58%
Menos de 3 años (Dar por terminado la encuesta) 1 1%
Total 71 100%
Fuente: Elaboración Propia

55
Figura 28. Pregunta 1

Fuente: Elaboración propia

De las 71 encuestas que se realizó, el 58%(41) dijo que su empresa lleva más de
9 años en el mercado. De la misma manera, sólo un 15%(11) de los encuestados, dijo
que su empresa tiene entre 7 a 8 años en el mercado. Por otro lado, 1%(1) dijo que su
empresa no lleva menos de 3 años en el mercado, por lo cual no puede continuar con la
encuesta.
Pregunta 2: ¿A cuántos clientes atiendes al día?

Tabla 16.
Pregunta 2
¿A cuántos clientes atiendes al día? Nº %
De 100 a 300 personas 43 61%
De 300 a 500 personas 12 17%
P.2
Más de 500 personas 8 11%
Menor a 100 personas (Dar por terminada la encuesta) 7 10%
Total 70 100%
Fuente: Elaboración Propia

Figura 29. Pregunta 2

Fuente: Elaboración propia

56
 El 61%(43) de los encuestados, dicen que la cantidad de clientes que atienden,
oscila entre las 100 y 300 personas al día. Por otro lado, sólo un 17%(12) de los
encuestados, dicen que atienden entre 300 y 500 personas. Sin embargo, 7 de las
empresas, atienden menos de 100 personas al día, por lo cual, no pueden continuar con
la encuesta.
Pregunta 3: ¿En qué distrito se encuentra su empresa?

Tabla 17.
Pregunta 3
¿En qué distrito se encuentra su
Nº %
empresa?
Barranco 8 13%
Jesús María 6 10%
La Victoria 6 10%
Lince 3 5%
Magdalena 3 5%
P.3
Miraflores 14 22%
Pueblo Libre 3 5%
San Miguel 4 6%
surco 7 11%
Independencia 5 8%
Los Olivos 4 6%
Total 63 100%
Fuente: Elaboración Propia

Figura 30. Pregunta 3

Fuente: Elaboración propia

El 26% (14) de los encuestados, dicen que su empresa se encuentra en el distrito

de Miraflores. Por otro lado, el 13% (8) de las empresas, se encuentran en el distrito de

57
Barranco. (7) no tienen a su empresa dentro de los distritos mapeados, por lo cual, no
pueden continuar con la encuesta.

Pregunta 4: ¿Suele ofrecer platos o bebidas que contengan limón?

Tabla 18.
Pregunta 4
¿Suele ofrecer platos o bebidas que
Nº %
contengan limón?
P.4 No (Dar por terminado la encuesta) 6 11%
Sí 50 89%
Total 56 100%
Fuente: Elaboración Propia

Figura 31. Pregunta 4

Fuente: Elaboración propia

El 89%(50) de los encuestados, dice que sí suelen ofrecer platos o bebidas que
contengan limón. Por otro lado, el 11%(6) no suelen ofrecer platos o bebidas que
contengan limón, por lo cual, no pueden continuar con la encuesta.

Pregunta 5: ¿Dónde suele comprar el limón?

Tabla 19.
Pregunta 5
¿Dónde suele comprar el limón? Nº %
Compra directa de agricultores 3 6%
P.5 En el Mercado de mayoristas 39 78%
En el mercado más cercano 7 14%
Proveedor 1 2%
Total 50 100%
Fuente: Elaboración Propia

58
Figura 32. Pregunta 5

Fuente: Elaboración propia

El 78%(39) de los encuestados, dicen que suelen comprar los limones en el
mercado de mayoristas. Por otro lado, el 14%(7) de las empresas, suelen comprar los
limones en el mercado más cercano.

Pregunta 6: ¿Cuántos kilos de limón suele comprar durante la semana?

Tabla 20.
Pregunta 6
¿Cuántos kilos de limón suele
Nº %
comprar durante la semana?
De 11 a 15 Kg. 10 20%
P.6 De 16 a 20 Kg. 10 20%
De 5 a 10 Kg. 6 12%
Más de 20 Kg 24 48%
Total 50 100%
Fuente: Elaboración Propia

Figura 33. Pregunta 6

Fuente: Elaboración propia

59
 Respecto al total de encuestados, el 48%(24) dice que suele comprar más de 20
kilogramos de limón durante la semana. Por otro lado, hay 20 empresas (40%), que
compran entre 11 y 20 kilogramos de limón en la semana.

Pregunta 7: ¿Cómo suele utilizar el limón?

Tabla 21.
Pregunta 7
¿Cómo suele utilizar el limón? Nº %
En las bebidas 4 8%
P.7 En los alimentos 3 6%
En los alimentos y en las bebidas 43 86%
Total 50 100%
Fuente: Elaboración Propia

Figura 34. Pregunta 7

Fuente: Elaboración propia

El 86%(43) de las empresas encuestadas, dicen que suelen utilizar el limón para
los alimentos y las bebidas. Por otro lado, el 8%(4) de los encuestados, dicen que sólo lo
utiliza el limón para las bebidas, mientras que, el 6%(3) dice que sólo utiliza el limón para
los alimentos.
Pregunta 8: ¿Cuánto tiempo suele tomar para exprimir el limón que usará durante
el día?

Tabla 22.
Pregunta 8
¿Cuánto tiempo suele tomar para
exprimir el limón que usará durante Nº %
el día?
1 hora 15 30%
P.8
30 minutos 11 22%
Más de una hora 24 48%
Total 50 100%
Fuente: Elaboración Propia

60
Figura 35. Pregunta 8

Fuente: Elaboración propia

El 48%(24) de los encuestados, dice que el tiempo que emplea para exprimir
limón, suele ser más de una hora durante el día. Por otro lado, el 30%(15) de las
empresas, demora 1 hora obteniendo el zumo de limón durante el día.
Pregunta 9: ¿Cuánto personal emplea para exprimir el limón que usará durante el
día?

Tabla 23.
Pregunta 9
¿Cuánto personal emplea para
exprimir el limón que usará Nº %
durante el día?
P.9 De 1 a 2 personas 29 58%
De 2 a 4 personas 12 24%
Más de 4 personas 9 18%
Total 50 100%
Fuente: Elaboración Propia

Figura 36. Pregunta 9

Fuente: Elaboración propia

61
 El 58% (29) de los encuestados, dicen que suelen emplear entre 1 o 2 personas,
para exprimir y así obtener el zumo de limón que se utilizar durante el día. Por otro lado,
el 24% de las empresas, dicen que emplean entre 2 a 4 personas, para el mismo
proceso.
Pregunta 10: ¿Compraría nuestro producto?

Tabla 24.
Pregunta 10
¿Compraría nuestro
Nº %
producto?
P.10 Si 50 100%
No 0 0%
Total 50 100%
Fuente: Elaboración Propia

Figura 37. Pregunta 10

Fuente: Elaboración propia

El 100%(50) de las empresas encuestadas, afirman que comprarían nuestro
producto, para el ahorro de tiempo empleado en el momento de obtención del zumo de
limón.
Pregunta 11: ¿Con qué frecuencia compraría nuestro producto de un Litro?
(Presentación de 1 Litro).

Tabla 25.
Pregunta 11
¿Con qué frecuencia compraría nuestro producto de un
Nº %
Litro? (Presentación de 1 Litro)
1 por semana 2 4%
2 veces al día 2 4%
P.11 De 3 a 4 veces por semana 16 32%
De 5 a 6 veces por semana 9 18%
Depende puedo comprar 10 botellas 2 veces a la
1 2%
semana
Diario 20 40%
Total 50 100%
Fuente: Elaboración Propia

62
Figura 38. Pregunta 11

Fuente: Elaboración propia

El 40%(20) de los encuestados, dicen que a diario comprarían nuestro producto
de 1 litro, de esta manera, se ahorrarían tiempo empleado para la obtención de zumo de
limón. Por otro lado, el 32% de los encuestados, dicen que comprarían nuestro producto
de 1 litro de 3 a 5 veces a la semana.

Pregunta 12: ¿Con qué frecuencia compraría nuestro producto de un Litro?

(Presentación de 4.5 Litros).

Tabla 26.
Pregunta 12
¿Con qué frecuencia compraría nuestro producto de un
Nº %
Litro? (Presentación de 4.5 Litros)
De 1 a 2 veces por mes 12 24%
P.12 De 3 a 4 veces por mes 17 34%
De 5 a 6 veces por mes 8 16%
De 7 a 8 veces por mes 13 26%
Total 50 100%
Fuente: Elaboración Propia

63
Figura 39. Pregunta 12

Fuente: Elaboración propia

El 34%(17) de los encuestados, dicen que comprarían de 3 a 4 veces por mes
nuestro producto de 4.5 litros. Por otro lado, 26%(13) dicen que comprarían nuestro
producto de 4.5 litros de 7 a 8 veces por mes, con la finalidad de ahorrar tiempo al
momento de la obtención de zumo de limón.

Pregunta 13: ¿Cuál de las presentaciones de nuestro producto seria de su

preferencia?

Tabla 27.
Pregunta 13
¿Cuál de las presentaciones de nuestro producto seria de
Nº %
su preferencia?
P.13 De 1 Lt. 20 40%
De 4.5 Lt. 30 60%
Total 50 100%
Fuente: Elaboración Propia

64
Figura 40. Pregunta 13

Fuente: Elaboración propia

El 60%(30) de los encuestados, dicen que preferirían nuestra presentación de 4,5
litros. Por otro lado, el 40% (20) de las empresas encuestadas, dicen que preferirían
nuestra presentación de 1 litro de zumo de limón.

Pregunta 14: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de un Litro?

Tabla 28.
Pregunta 14
¿Cuánto estaría dispuesto a
pagar por la presentación de N° %
un Litro?
S/. 15 6 12%
Menos de S/. 8 3 6%
P.14 S/. 20 27 54%
S/. 11 3 6%
S/. 12 4 8%
S/. 8 4 8%
S/. 9 3 6%
Total 50 100%
Fuente: Elaboración Propia

65
Figura 41. Pregunta 14

Fuente: Elaboración propia

El 54%(27) de las empresas encuestadas, dicen que estarían dispuestos a pagar
20 soles por nuestro producto de 1 litro. Por otro lado, el 12% (6) de los encuestados,
dicen que estarían dispuestos a pagar más de 15 soles por nuestro producto.

Pregunta 15: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de un 4.5

Litros?

Tabla 29.
Pregunta 15
¿Cuánto estaría dispuesto a
pagar por la presentación de N° %
un 4.5 Litros?
Más de S/. 69 6 12%
Menos de S/. 36 1 2%
P.15 S/. 36 1 2%
S/. 40.5 3 6%
S/. 69 33 66%
S/. 49.5 3 6%
S/. 45 3 6%
Total 50 100%
Fuente: Elaboración Propia

66
Figura 42. Pregunta 15

Fuente: Elaboración propia

El 66% (33) de las empresas encuestadas, dicen que estarían dispuestos a pagar
69 soles por la presentación de 4.5 litros de zumo de limón. Por otro lado, el 12% (6) dice
que estaría dispuesto a pagar más de 69 soles por la misma presentación.

Pregunta 16: ¿En qué época del año compraría con mayor frecuencia nuestro
producto?

Tabla 30.
Pregunta 16
¿En qué época del año compraría con
N° %
mayor frecuencia nuestro producto?
Invierno 23 23%
P.16 Verano 27 27%
Primavera 27 27%
Otoño 23 23%
Total 100 100%
Fuente: Elaboración Propia

67
Figura 43. Pregunta 16

Fuente: Elaboración propia

El 27% (27) de las empresas encuestadas comprarían en verano, otro 27% (27)
en primavera. Por otro lado, el 23% (23) comprarían nuestros productos en otoño y otro
23% (23) en invierno.
4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial

Para la proyección del mercado potencial para los próximos cinco años, se usó la
tasa de crecimiento promedio del 2.36% que ha tenido el sector en Lima metropolitana,
dato de INEI. Por otro lado, se ha mantenido los porcentajes que representan las micro y
pequeñas empresas en el sector. (INEI, 2018)
Tabla 31.
Estimación de mercado potencial
Mercado Potencial
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
La victoria 3,074 3,146 3,221 3,297 3,374
Barranco 236 242 247 253 259
Miraflores 1,517 1,553 1,589 1,627 1,665
San Miguel 426 436 446 457 468
Lince 540 553 566 580 593
Jesús María 352 360 368 377 386
Pueblo libre 330 338 346 354 362
Magdalena 375 384 393 403 412
San Isidro 446 457 468 479 490
Independencia 613 627 642 657 673
Los Olivos 1,688 1,728 1,769 1,810 1,853
9,598 9,824 10,056 10,293 10,536
Fuente: Elaboración Propia

68
4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para la determinación del mercado disponible se debe identificar a las empresas

que frecuentemente utilizan el zumo de limón como insumo en los productos que ofrece,
para lo cual utilizamos una pregunta de la encuesta aplicada al público:
Pregunta Nro. 4: ¿Suele ofrecer platos o bebidas que contengan limón?

Tabla 32.
Estimación de mercado disponible
Preg. Nº 4 89%
Mercado Disponible
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
La victoria 2,745 2,809 2,876 2,943 3,013
Barranco 211 216 221 226 231
Miraflores 1,354 1,386 1,419 1,453 1,487
San Miguel 380 389 398 408 417
Lince 483 494 506 518 530
Jesús Maria 314 321 329 337 345
Pueblo libre 295 302 309 316 324
Magdalena 335 343 351 359 368
San Isidro 399 408 418 428 438
Independencia 547 560 573 587 600
Los Olivos 1,507 1,543 1,579 1,617 1,655
8,569 8,772 8,979 9,190 9,407
Fuente: Elaboración Propia
4.2.3. Estimación del mercado efectivo

Para el cálculo del mercado efectivo solo se tomarán en cuenta las empresas que
realmente están interesadas en comprar nuestro producto, para lo cual se utilizó una
pregunta de la encuesta aplicada al público:
Pregunta Nro. 10: ¿Compraría nuestro producto?

Tabla 33.
Estimación de mercado efectivo
Preg. Nº 10 100%

Mercado Efectivo
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
La victoria 2,745 2,809 2,876 2,943 3,013
Barranco 211 216 221 226 231
Miraflores 1,354 1,386 1,419 1,453 1,487
San Miguel 380 389 398 408 417
Lince 483 494 506 518 530
Jesús Maria 314 321 329 337 345
Pueblo libre 295 302 309 316 324
Magdalena 335 343 351 359 368
San Isidro 399 408 418 428 438
Independencia 547 560 573 587 600
Los Olivos 1,507 1,543 1,579 1,617 1,655
8,569 8,772 8,979 9,190 9,407
Fuente: Elaboración Propia

69
 Luego, para lograr una distribución adecuada del mercado efectivo por producto
se tomará en cuenta la pregunta Nro. 13 del cuestionario referida a la aceptación de las
presentaciones de nuestro producto, adicional a ello se tomará en cuenta el porcentaje de
aceptación que ha tenido el precio que se ha supuesto para cada producto.
Pregunta Nro. 13: ¿Cuál de las presentaciones de nuestro producto seria de su
preferencia?

Pregunta Nro. 14: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de un

Litro?

Tabla 34.
Estimación de mercado efectivo 1 Litro
1 Lt.
Preg. Nº 13 40%
Preg. Nº 14 54%

Mercado Efectivo de Zumo de Limón de 1 Lt.

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
La victoria 593 607 621 636 651
Barranco 46 47 48 49 50
Miraflores 293 299 307 314 321
San Miguel 82 84 86 88 90
Lince 104 107 109 112 114
Jesús Maria 68 69 71 73 74
Pueblo libre 64 65 67 68 70
Magdalena 72 74 76 78 79
San Isidro 86 88 90 92 95
Independencia 118 121 124 127 130
Los Olivos 326 333 341 349 357
1,851 1,895 1,939 1,985 2,032
Fuente: Elaboración Propia

Pregunta Nro. 13: ¿Cuál de las presentaciones de nuestro producto seria de su

preferencia?
Pregunta Nro. 15: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 4.5
Litros?

Tabla 35.
Estimación de mercado efectivo 4.5 Litros
4.5 Lt.
Preg. Nº 13 60%
Preg. Nº 15 66%

Mercado Efectivo de Zumo de Limón de 4.5 Lt.

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
La victoria 1,087 1,112 1,139 1,166 1,193
Barranco 84 85 87 90 92
Miraflores 536 549 562 575 589
San Miguel 151 154 158 161 165
Lince 191 196 200 205 210

70
 Jesús Maria 124 127 130 133 136
Pueblo libre 117 119 122 125 128
Magdalena 133 136 139 142 146
San Isidro 158 162 165 169 173
Independencia 217 222 227 232 238
Los Olivos 597 611 625 640 655
3,393 3,474 3,556 3,639 3,725
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 36.
Estimación de mercado efectivo, totales
Mercado Efectivo 2019 2020 2021 2022 2023
Zumo de Limón de 1 Lt. 1,851 1,895 1,939 1,985 2,032
Zumo de Limón de 4.5 Lt. 3,393 3,474 3,556 3,639 3,725
5,244 5,368 5,495 5,625 5,757
Fuente: Elaboración Propia
4.2.4. Estimación del mercado objetivo

Para el cálculo de la participación del primer año de la empresa Limonero se

tendrá en cuenta que actualmente en el mercado no existe un competidor directo que
ofrezca un producto con las mismas características y beneficios que el nuestro, por lo que
se ha considerado cubrir el 25% del mercado el primer año.
Para los años siguientes (2020-2023), se proyecta un crecimiento geométrico del 10%.
Tabla 37.
Tasa base y crecimiento en el mercado
Tasa base y de 2019 2020 2021 2022 2023
crecimiento 25% 28% 30% 33% 37%
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 38.
Estimación de mercado objetivo 1 Litro
Mercado Objetivo de Zumo de Limón de 1 Lt.
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
La victoria 148 167 188 212 238
Barranco 11 13 14 16 18
Miraflores 73 82 93 104 118
San Miguel 21 23 26 29 33
Lince 26 29 33 37 42
Jesús Maria 17 19 21 24 27
Pueblo libre 16 18 20 23 26
Magdalena 18 20 23 26 29
San Isidro 22 24 27 31 35
Independencia 30 33 37 42 47
Los Olivos 81 92 103 116 131
463 521 587 661 744
Fuente: Elaboración Propia

71
Tabla 39.
Estimación de mercado objetivo 4.5 Litros
Mercado Objetivo de Zumo de Limón de 4.5 Lt.
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
La victoria 272 306 344 388 437
Barranco 21 24 26 30 34
Miraflores 134 151 170 191 216
San Miguel 38 42 48 54 61
Lince 48 54 61 68 77
Jesús Maria 31 35 39 44 50
Pueblo libre 29 33 37 42 47
Magdalena 33 37 42 47 53
San Isidro 39 44 50 56 63
Independencia 54 61 69 77 87
Los Olivos 149 168 189 213 240
848 955 1,076 1,211 1,364
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 40.
Mercado Objetivo, totales
Mercado Objetivo 2019 2020 2021 2022 2023
Zumo de Limón de 1 Lt. 463 521 587 661 744
Zumo de Limón de 4.5 Lt. 848 955 1,076 1,211 1,364
1,311 1,476 1,662 1,872 2,107
Fuente: Elaboración Propia
4.2.5. Frecuencia de compra

Para determinar la frecuencia de compra de limones de las empresas se ha

considerado una pregunta de la encuesta aplicada.
Pregunta Nro. 6: ¿Cuántos kilos de limón suele comprar durante la semana?

Tabla 41.
Frecuencia de compra
Preg. Nº 6
Frecuencia Frecuencia de
Consumo
Consumo de compra compra de Litro
Respuestas Porcentaje por
por año de Kilos de zumo de
semana
de limón limón
De 5 Kg a 10 Kg 12% 8 416 50 17
De 11 Kg a 15 Kg 20% 13 676 135 45
De 16 Kg a 20 Kg 20% 18 936 187 62
Más de 20 Kg 48% 21 1092 524 175
Total 3120 896 299
Fuente: Elaboración Propia
Luego, con el fin de determinar la frecuencia de compra por producto se ha
tomado en cuenta las siguientes preguntas:

72
Pregunta Nro. 11: ¿Con qué frecuencia compraría nuestro producto de un Litro?

Tabla 42.
Frecuencia de compra
Preg. Nº 11
Consumo
Consumo Frecuencia de
Respuestas Porcentaje por
por año compra
semana
1 vez por semana 4% 1 52 2
De 3 a 4 veces por semana 32% 4 208 67
De 5 a 6 veces por semana 18% 6 312 56
Diario 42% 7 364 153
2 veces al día 4% 14 728 29
Total 1664 307
Fuente: Elaboración Propia
Pregunta Nro. 12: ¿Con qué frecuencia compraría nuestro producto de 4,5 Litros?

Tabla 43.
Frecuencia de compra
Preg. Nº 12
Consumo Consumo Frecuencia de
Respuestas Porcentaje
por semana por año compra
De 1 a 2 veces por mes 24% 0.5 26 6
De 3 a 4 veces por mes 34% 1 52 18
De 5 a 6 veces por mes 16% 1.5 78 12
De 7 a 8 veces por mes 26% 2 104 27
Total 260 63
Fuente: Elaboración Propia
Finalmente, considerando un escenario conservador solo se tomará en cuenta el
30% de la frecuencia resultante.

Tabla 44.
Frecuencia de compra
Frecuencia de
Productos
compra
Presentación 1 Lt. 74
Presentación 4,5 Lt. 15
Total 90
Fuente: Elaboración Propia
<

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda

Para la cuantificación de la demanda se tomará en cuenta la frecuencia de compra de las

empresas y el mercado objetivo hallado anteriormente.
Tabla 45.
Cuantificación de la demanda 1 Litro
Demanda de Zumo de Limón de 1 Lt.
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
La victoria 11,010 12,396 13,958 15,716 17,696
Barranco 846 952 1,072 1,207 1,360
Miraflores 5,433 6,118 6,888 7,756 8,733
San Miguel 1,525 1,717 1,934 2,177 2,452
Lince 1,936 2,180 2,454 2,763 3,111

73
 Jesús Maria 1,259 1,418 1,596 1,797 2,024
Pueblo libre 1,183 1,332 1,499 1,688 1,901
Magdalena 1,345 1,514 1,705 1,919 2,161
San Isidro 1,599 1,801 2,027 2,283 2,570
Independencia 2,194 2,471 2,782 3,132 3,527
Los Olivos 6,046 6,808 7,665 8,631 9,718
34,376 38,706 43,581 49,071 55,252
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 46.
Cuantificación de la demanda 4.5 Litros
Demanda de Zumo de Limón de 4.5 Lt.
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
La victoria 4,174 4,699 5,291 5,958 6,708
Barranco 321 361 407 458 515
Miraflores 2,060 2,319 2,611 2,940 3,311
San Miguel 578 651 733 825 929
Lince 734 826 930 1,048 1,179
Jesús Maria 477 537 605 681 767
Pueblo libre 448 505 568 640 721
Magdalena 510 574 646 728 819
San Isidro 606 683 769 865 974
Independencia 832 937 1,055 1,187 1,337
Los Olivos 2,292 2,581 2,906 3,272 3,684
13,032 14,673 16,522 18,603 20,946
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 47.
Cuantificación de la demanda, Totales
Demanda 2019 2020 2021 2022 2023
Zumo de Limón de 1 Lt. 34,376 38,706 43,581 49,071 55,252
Zumo de Limón de 4.5 Lt. 13,032 14,673 16,522 18,603 20,946
47,408 53,379 60,103 67,673 76,197
Fuente: Elaboración Propia
4.2.7. Estacionalidad

Para hallar la estacionalidad del producto en los cuatro trimestres del año,
tomaremos en cuenta la pregunta Nro. 16 del cuestionario.
Pregunta Nro. 16: ¿En qué época del año compraría con mayor frecuencia nuestro
producto?

Tabla 48.
Estacionalidad
Temporada Porcentaje
Verano 27%
Otoño 23%
Invierno 23%
Primavera 27%
TOTAL 100%

2019 2020 2021 2022 2023

74
 Trimestre 1 27% 27% 27% 27% 27%
Trimestre 2 23% 23% 23% 23% 23%
Trimestre 3 23% 23% 23% 23% 23%
Trimestre 4 27% 27% 27% 27% 27%
100% 100% 100% 100% 100%
Fuente: Elaboración Propia
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado

Para el programa de ventas mensual en unidades y valorizado se tomará en

cuenta la estacionalidad del producto por trimestre, lo que será distribuido de manera
mensual para cada producto.
Con respecto al precio establecido para cada presentación se tomaron en cuenta las
respuestas brindadas en la encuesta sobre el precio que las empresas estarían
dispuestas a pagar.
Pregunta Nro. 14: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de un
Litro?
Pregunta Nro. 15: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 4.5
Litros?

Tabla 49.
Programa de ventas en unidades 1Litro
Programa de ventas anual en unidades de Zumo de Limón de 1 Lt.
2019 2020 2021 2022 2023
Enero 3,094 3,484 3,922 4,416 4,973
Febrero 3,094 3,484 3,922 4,416 4,973
Marzo 3,094 3,484 3,922 4,416 4,973
Abril 2,750 3,096 3,487 3,926 4,420
Mayo 2,750 3,096 3,487 3,926 4,420
Junio 2,406 2,709 3,051 3,435 3,868
Julio 2,750 3,096 3,487 3,926 4,420
Agosto 2,750 3,096 3,487 3,926 4,420
Septiembre 2,406 2,709 3,051 3,435 3,868
Octubre 3,094 3,484 3,922 4,416 4,973
Noviembre 3,094 3,484 3,922 4,416 4,973
Diciembre 3,094 3,484 3,922 4,416 4,973
Total 34,376 38,706 43,581 49,071 55,252
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 50.
Programa de ventas en unidades 4.5 Litros
Programa de ventas anual en unidades de Zumo de Limón de 4,5 Lt.
2019 2020 2021 2022 2023
Enero 1,173 1,321 1,487 1,674 1,885
Febrero 1,173 1,321 1,487 1,674 1,885
Marzo 1,173 1,321 1,487 1,674 1,885
Abril 1,043 1,174 1,322 1,488 1,676
Mayo 1,043 1,174 1,322 1,488 1,676
Junio 912 1,027 1,157 1,302 1,466
Julio 1,043 1,174 1,322 1,488 1,676

75
Agosto 1,043 1,174 1,322 1,488 1,676
Septiembre 912 1,027 1,157 1,302 1,466
Octubre 1,173 1,321 1,487 1,674 1,885
Noviembre 1,173 1,321 1,487 1,674 1,885
Diciembre 1,173 1,321 1,487 1,674 1,885
Total 13,032 14,673 16,522 18,603 20,946
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 51.
Programa de ventas valorizadas 1 Litro
Preg. Nº 14 - 15 Precio
Zumo de Limón de 1 Lt. S/ 20.50
Zumo de Limón de 4.5 Lt. S/ 75.00 63.55932203

Programa de ventas anual valorizado de Zumo de Limón de 1 Lt.

2019 2020 2021 2022 2023
Enero S/ 63,424 S/ 71,412 S/ 80,408 S/ 90,536 S/ 101,940
Febrero S/ 63,424 S/ 71,412 S/ 80,408 S/ 90,536 S/ 101,940
Marzo S/ 63,424 S/ 71,412 S/ 80,408 S/ 90,536 S/ 101,940
Abril S/ 56,377 S/ 63,478 S/ 71,473 S/ 80,476 S/ 90,613
Mayo S/ 56,377 S/ 63,478 S/ 71,473 S/ 80,476 S/ 90,613
Junio S/ 49,329 S/ 55,543 S/ 62,539 S/ 70,417 S/ 79,286
Julio S/ 56,377 S/ 63,478 S/ 71,473 S/ 80,476 S/ 90,613
Agosto S/ 56,377 S/ 63,478 S/ 71,473 S/ 80,476 S/ 90,613
Septiembre S/ 49,329 S/ 55,543 S/ 62,539 S/ 70,417 S/ 79,286
Octubre S/ 63,424 S/ 71,412 S/ 80,408 S/ 90,536 S/ 101,940
Noviembre S/ 63,424 S/ 71,412 S/ 80,408 S/ 90,536 S/ 101,940
Diciembre S/ 63,424 S/ 71,412 S/ 80,408 S/ 90,536 S/ 101,940
S/ S/
S/ 704,706 S/ 793,471 S/ 1,132,661
893,417 1,005,952
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 52.
Programa de ventas valorizadas 4.5 Litros
Programa de ventas anual valorizado de Zumo de Limón de 4.5 Lt.
2019 2020 2021 2022 2023
Enero S/ 87,964 S/ 99,044 S/ 111,520 S/ 125,567 S/ 141,384
Febrero S/ 87,964 S/ 99,044 S/ 111,520 S/ 125,567 S/ 141,384
Marzo S/ 87,964 S/ 99,044 S/ 111,520 S/ 125,567 S/ 141,384
Abril S/ 78,191 S/ 88,040 S/ 99,129 S/ 111,615 S/ 125,674
Mayo S/ 78,191 S/ 88,040 S/ 99,129 S/ 111,615 S/ 125,674
Junio S/ 68,417 S/ 77,035 S/ 86,738 S/ 97,663 S/ 109,965
Julio S/ 78,191 S/ 88,040 S/ 99,129 S/ 111,615 S/ 125,674
Agosto S/ 78,191 S/ 88,040 S/ 99,129 S/ 111,615 S/ 125,674
Septiembre S/ 68,417 S/ 77,035 S/ 86,738 S/ 97,663 S/ 109,965
Octubre S/ 87,964 S/ 99,044 S/ 111,520 S/ 125,567 S/ 141,384
Noviembre S/ 87,964 S/ 99,044 S/ 111,520 S/ 125,567 S/ 141,384
Diciembre S/ 87,964 S/ 99,044 S/ 111,520 S/ 125,567 S/ 141,384
S/ S/ S/
S/ 977,383 S/ 1,395,191
1,100,494 1,239,113 1,570,929
Fuente: Elaboración Propia

76
4.3. Mezcla de marketing

Con el análisis de Marketing mix, identificaremos como estamos posicionados

para proponer estrategias que nos permita posicionarnos en el mercado al cual nos
dirigimos con nuestro producto zumo de limón, en los distritos de influencia. De la misma
manera, el marketing mix (mezcla de marketing) va a identificar los principales elementos
del plan de marketing de la organización. LIMONERO con los productos “Zumo de limón”
en las presentaciones de 1 litro y de 4.5 litros, utiliza el marketing mix como una manera
para poder desarrollar y posicionar la imagen de marca como parte del plan de marketing.
4.3.1. Producto

Tenemos 2 presentaciones de 1litro y 4.5 litros envasados en recipientes

descartables etiquetados con el logo de la marca que contienen el zumo de limón. Los
envases son de fácil transporte y acomodación logística.
El contenido es de suma importancia para la elaboración de productos gastronómicos y
de coctelería, como lo son el ceviche, pisco sour, etc.
[Link]. Logo

Desarrollamos una propuesta que transmita frescura, limpieza, calidad y

confianza. De primer impacto visual se desea que el consumidor identifique y recuerde
nuestro producto.

Figura 44. Logo LIMONERO

Fuente: Elaboración propia

77
 [Link]. Presentación del producto de 1 litro

Figura 45. Presentación de 1litro

Fuente: Elaboración propia

[Link]. Presentación del producto de 4.5 litros

Figura 46. Producto de 4.5 litros

Fuente: Elaboración propia

4.1.2. Precio

Para poder determinar el precio de mercado de nuestros productos, se ha

recurrido a los resultados de las encuestas realizadas anteriormente.

Presentación de 1 litro
El precio determinado para la presentación de 1 litro, se recurrió a la pregunta 14 de la
encuesta realizada.

78
Tabla 53.
Resultados de la encuesta – Pregunta N°14
¿Cuánto estaría dispuesto a
pagar por la presentación de un N° %
Litro?
S/. 15 6 12%
Menos de S/. 8 3 6%
P.14 S/. 20 27 54%
S/. 11 3 6%
S/. 12 4 8%
S/. 8 4 8%
S/. 9 3 6%
Total 50 100%
Fuente: Elaboración Propia

Conclusión: El precio determinado para nuestra presentación de 1 litro, es de S/. 20.5

Presentación de 4.5 litros

El precio determinado para la presentación de 4.5 litros, se recurrió a la pregunta 15 de la
encuesta realizada.
Tabla 54.
Resultados de la encuesta – Pregunta N°15
¿Cuánto estaría dispuesto a
pagar por la presentación de N° %
un 4.5 Litros?
Más de S/. 69 6 12%
Menos de S/. 36 1 2%
P.15 S/. 36 1 2%
S/. 40.5 3 6%
S/. 69 33 66%
S/. 49.5 3 6%
S/. 45 3 6%
Total 50 100%
Fuente: Elaboración Propia
Conclusión: El precio determinado para nuestra presentación de 4.5 litros, es de S/. 75.
4.1.3. Plaza

La plaza para nuestra empresa va a estar enfocada directo a clientes bajo modelo
B2B. Dirigido al mercado de restaurantes, hoteles y bares

79
Figura 47. Limonero

Fuente: Elaboración propia

4.1.4. Promoción.

[Link]. Campaña de Lanzamiento

Para el lanzamiento de nuestros productos, vamos a acudir a una campaña que

se realizará durante las 4 primeras semanas comerciales del 2019:
En donde, los objetivos son:

• Generar nuevos clientes.

• Mantenernos en la mente de los consumidores de limón.

Tabla 55.
Cronograma de la campaña de lanzamiento
sem1 sem2 sem3 sem4
Campaña de Lanzamiento X X X X
Fuente: Elaboración propia

Campaña de lanzamiento de zumo de limón de LIMONERO

La promoción del lanzamiento de nuestros productos, se van a efectuar mediante

las redes sociales, página web y paneles publicitarios.
• Redes Sociales, LinkedIn, Facebook e Instagram
• Mailing, mailshimp

Se contará con un fan page en Facebook, Instagram y una cuenta en LinkedIn, en

donde se realizarán publicaciones del lanzamiento de nuestros productos y se tendrá el
contacto con profesionales referentes al rubro gastronómico, hotelero y bares. También
se hará comunicación constante mediante Mailing directo.

80
Figura 48. Facebook - Limonero

Fuente: Elaboración propia

Página Web
Nuestra empresa contará con una página web, donde nuestros clientes, puedan
visualizar y acceder a los servicios que brindamos, así como también generar pedidos y
ser atendidos en post venta.

Feria de proveedores para el sector gastronómico y hotelero

Estas ferias nos permitirán establecer relaciones comerciales con empresas de
toda Lima Metropolitana, permitiéndonos ampliar nuestro mercado para los próximos
años, darnos a conocer y retroalimentarnos con los consumidores.
[Link]. Promoción para todo el año

Se determinó que la promoción de nuestros productos será por medio de las

redes sociales y mailing, una página web y ferias. De esta manera, para los 2 años
iniciales, cada actividad que se realice será de manera frecuente a través de los métodos
que utilizamos, buscando que los clientes conozcan la marca LIMONERO, nuestros
productos tal y como los beneficios que aportarán a la empresa cliente. A partir del tercer
año hasta el quinto año, la promoción de la empresa, seguirá encaminado en el
marketing digital, mediante la web, redes sociales y mailing, donde se mantendrá un
vínculo cercano con el consumidor.

81
Redes sociales y mailing
• Se van a realizar publicidad por redes sociales como Facebook y LinkedIn, con la
finalidad de promocionar nuestra empresa y nuestros productos a las empresas
clientes.
• Se realizarán campañas publicitarias mensuales dentro de las redes sociales y
comunicación vía mail.
Página web
• Se utilizará una página web, para dar a conocer nuestra empresa y nuestros
productos.
• Realizar campañas publicitarias mediante este método con la finalidad de
aumentar las ventas.
Feria de proveedores para el sector gastronómico y hotelero:
• Esta feria anual nos permitirá establecer relaciones comerciales con empresas de
toda Lima Metropolitana, permitiéndonos ampliar nuestro mercado para los
próximos años. Esto según el calendario de ferias Gastromaq y expo alimentaria.

Tabla 56.
Inversión anual de promoción y publicidad
2019 2020 2021 2022 2023
Campaña de publicidad S/ 33,347 S/ 34,195 S/ 34,195 S/ 34,195 S/ 34,195

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Publicidad en redes
S/ 5,500 S/ 6,500 S/ 6,500 S/ 6,500 S/ 6,500
sociales y mail
Creación de página web S/ 8,850 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
Mantenimiento web S/ 0 S/ 2,850 S/ 2,850 S/ 2,850 S/ 2,850
Ferias S/ 18,997 S/ 24,845 S/ 24,845 S/ 24,845 S/ 24,845
S/ 33,347 S/ 34,195 S/ 34,195 S/ 34,195 S/ 34,195
Fuente: Elaboración propia

82
Tabla 57.
Cronograma de las actividades anuales
2019

Actividades de Promoción
E F M A M J J A S O N D

Publicidad en redes sociales y mail

Creación de página web
Ferias
2020

Actividades de Promoción
E F M A M J J A S O N D

Publicidad en redes sociales y mail

Mantenimiento y publicidad web
Ferias
2021

Actividades de Promoción
E F M A M J J A S O N D

Publicidad en redes sociales y mail

Mantenimiento y publicidad web
Ferias
2022

Actividades de Promoción
E F M A M J J A S O N D

Publicidad en redes sociales y mail

Mantenimiento y publicidad web
Ferias
2023

Actividades de Promoción
E F M A M J J A S O N D

Publicidad en redes sociales y mail

Mantenimiento y publicidad web
Ferias
Fuente: Elaboración propia

83
 Capítulo V. Estudio Legal Y Organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria:

La empresa LIMONERO será constituida como Sociedad Anónima Cerrada

(S.A.C.), por lo que según la Ley General de Sociedades – Ley 26887, se presentará las
siguientes características:
Nuestra empresa contará con una participación activa de un número pequeño de
cuatro socios, en donde no se supera la cantidad límite de accionistas (20) permitido en
esta forma de sociedad.
Nuestra empresa, no tiene como propósito poner a disposición sus acciones en la
Bolsa de Valores de Lima, de esta manera, las acciones de LIMONERO no se
encontrarán inscritas en Registros Públicos.
Tabla 58.
Capital
Accionistas Participación
Del Águila del Castillo, Kethy 25%
Hahn Vásquez, Oscar 25%
Palomino Cáceres, Evelin 25%
Ricci Ale, Enrique 25%
100%
Fuente: Elaboración propia

84
Tabla 59.
Forma societaria: Actividades y valorización
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO VALOR IGV TOTAL

Se va a realizar una búsqueda de la razón social de una empresa que se

Búsqueda de nombre 1 día S/. 4,20 S/. 0,80 S/. 5,00
realiza en SUNARP

El trámite se realiza en SUNARP, y tiene la finalidad de prevenir que otra

Reserva de nombre persona jurídica se inscriba en registros públicos con la misma razón social 30 días S/. 17,00 S/. 3,00 S/. 20,00
por un periodo de 30 días.

Elaborar minuta de En la minuta de constitución, debe estar expuesto el aporte de capital,

constitución de actividades económicas de la empresa y funciones del representante legal.
empresa Este trámite, se elaborará en una notaría.
3 días S/. 474,60 S/. 85,40 S/. 560,00

Elaboración de escritura pública ante notario y los accionistas de la sociedad.

Escritura publica
Este trámite, se elaborará en una notaría.

El notario o los accionistas, deben inscribir a la sociedad en la Oficina

Inscripción en RP y
Registral de Personas Jurídicas de la SUNARP. Luego del trámite, el notario
entrega del 30 días S/. 76,30 S/. 13,70 S/. 90,00
entrega la Copia Registral Certificada y el Testimonio de la empresa, con lo
testimonio
cual se va a acreditar que ha sido registrada de manera correcta.

Trámite de inscripción como persona jurídica. Este trámite se realiza en la

Obtener RUC 1 día S/. 0 S/. 0 S/. 0
SUNAT.
Régimen Tributario Este trámite se realiza en la SUNAT. 1 día S/. 0 S/. 0 S/. 0
TOTAL S/. 675,00
Fuente: Elaboración propia
Nota: Actividad y valorización [Link]
[Link]

85
5.1.2. Registro de marcas y patentes

El registro de marcas y patentes se realiza ante el organismo encargado

INDECOPI, específicamente ante la dirección de signo distintivos (DSD) encargada de
legislar los derechos de marcas.

Registro de marcas de producto (online).

Este registro puede realizarse de forma virtual a través de la página en internet de
INDECOPI, para lo cual se debe cumplir con lo siguiente:

Se debe llenar el formulario de la opción “regístrese” del menú de la página para

obtener una cuenta en eMarcas, en la cual se debe presentar como persona jurídica.
Se debe cumplir con los requisitos que eMarcas solicite.

Figura 49. Solicitud de registros de marcas

Fuente: INDECOPI

Registro del Logo

Para el registro de logo de la empresa, buscamos en la clasificación internacional

de productos y servicios – Clasificación NIZA 2017 a cuál de sus clases pertenecemos:

86
Tabla 60.
Clase 32: Registro del Logo
Clase32: Cervezas, aguas minerales y otra bebidas sin alcohol; bebidas a base de frutas
y zumos de frutas; siropes y otras preparaciones para elaborar bebidas.

Fuente: NIZA

Nota: Clasificación NIZA 2017. Recuperado de

[Link]
4d8b-8656-57d749103fa8

Registro del Nombre comercial

Estos son los requerimientos para el registro ante INDECOPI:

• Presentar 3 copias del formato de la solicitud correspondiente en donde deben
detallarse los datos de la persona jurídica (RUC) y el domicilio para el envío de
notificaciones.
• Indicar cuál es el signo que se pretende registrar, presentar tres copias de
aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho.
• Detallar los productos y/o servicios que se desea distinguir con el signo solicitado,
así como la clase a la que pertenecen.
Para finalizar realizar el pago al que está sujeto este proceso, lo que podrá
realizarse en efectivo o con tarjetas de débito y crédito, el costo equivale al 13.90% de la
Unidad Impositiva Tributaria (UIT) esto es 576.85 soles.
Tabla 61.
Registro de marcas y patentes: Actividades y valorización
Precio
Actividades Tiempo de duración Valor venta IGV 18%
venta
Búsqueda fonética -
S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30
figurativa
Solicitud de registro S/. 488.86 S/. 87.99 S/. 576.85
Publicación de Entre 60 a 90 días.
solicitud de registro
S/. 0 S/. 0 S/. 0
en La Gaceta
Electrónica
Total S/. 514.28 S/. 92.57 S/. 606.85
Fuente: INDECOPI

La vigencia de la marca es de 10 años a partir de la fecha en que se expide la

resolución que otorga el registro. La protección de una marca solo es efectiva dentro del
ámbito nacional.

87
5.1.3. Licencias y autorizaciones

Para poder comenzar con el funcionamiento de la planta productora de zumo de

limón será necesario cumplir con ciertas autorizaciones y licencias, las cuales son las
siguientes:
Tabla 62.
Licencias y autorizaciones: Actividades y valorización
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO VALOR IGV TOTAL
Será solicitada de la
municipalidad de Santa Anita y
se tiene que presentar:
• Declaración jurada
(incluyendo el número de
Licencia de
12 días S/. 154,20 S/. 27,70 S/. 181,90
Funcionamiento RUC).
• Vigencia de poderes de los
accionistas.
• Inspección técnica de
Defensa Civil.
Poseer aptas todas las
Inscripción de condiciones de seguridad que
seguridad en 12 días S/. 64,40 S/. 11,60 S/. 76,00
se exigen y tiene que estar
Defensa Civil
aprobadas por INDECI.
El coste para la inspección se
encuentra sujeto a la medida
del área de la empresa. En el
Defensa Civil 7 días S/. 97,50 S/. 17,50 S/. 115,00
caso de LIMONERO se
considera una medida de entre
100 a 500m2.
Tramitar registro sanitario para
Registro
7 días S/. 326,30 S/. 58,70 S/. 385,00
Sanitario la empresa LIMONERO SAC
Habilitación Se debe presentar la
sanitaria,
habilitación sanitaria de para el S/ S/ S/
HACCP y 30 días
2,138.98 385.02 2,524.00
validación funcionamiento de la empresa.
técnica
Es un requisito que deberán
obtener todos los trabajadores
Carnet de que tendrán contacto directo 2 días S/. 13,60 S/. 2,40 S/. 16,00
sanidad
con los productos destinados al
consumo humano.
TOTAL S/. 1.697,90
Fuente: Elaboración propia

88
5.1.4. Legislación laboral

La empresa LIMONERO estará bajo el funcionamiento del Régimen MYPE

Tabla 63.
Legislación laboral: Actividades y valorización
BENEFICIOS DE LOS
DETALLES VALOR
TRABAJADORES
Los trabajadores deberán ser registrados en planilla, de la
empresa, en un periodo no superior de las 72 horas tras 1% UIT por
Planilla cada 100
haber comenzado con sus actividades laborales dentro de
hojas
la jornada determinada.
Remuneración S/. 930.00 respecto a la jornada laboral completa
Mínima Vital
Beneficio comunitario de anticipación de las eventualidades
CTS (Compensación
por Tiempo de que produce la interrupción de trabajo entregados en dos
Servicios) semestres anuales – TUO D. Legislativo N° 650

Se concede medio mes (15 días) de vacaciones

remuneradas correspondiente a medio sueldo y deberá
Vacaciones
realizarse dentro de los siguientes 360 días de haber
obtenido aquel derecho.

Se remunerarán dos gratificaciones al año, en los meses de

Gratificaciones julio y diciembre, por Fiestas Patrias y Navidad. En donde,
anuales
una gratificación corresponde a medio mes de sueldo.

La jornada máxima laboral será de 48 horas a la semana

para todos los trabajadores. Las jornadas por día pueden
variar, en otras palabras, no hay un régimen único para
Jornada máxima
laboral poder cumplir las jornadas, en donde, no es necesario
cumplir con las 8 horas diarias, mientras que no se supere
las 48 horas semanales.

Se realizará un pago por parte de la empresa. Ese pago es

Seguro Social de
9%
Salud un porcentaje (9%) de sueldo del trabajador.

El colaborador puede escoger por utilizar AFP

Sistema nacional de (Administradora de Fondos de Pensiones) o a través de 13%
pensiones
ONP, si así lo desea.
Por las dos primeras horas de sobretiempo, se paga 25%
Trabajo en adicional, y a partir de la tercera hora de sobretiempo, se
sobretiempo
paga 35% adicional.

Fuente: Elaboración propia

89
5.1.5. Legislación tributaria

Nuestra empresa LIMONERO, tendrá que cumplir con el pago de ciertos

impuestos, respecto a la legislación tributaria del país.
Tabla 64.
Legislación tributaria: Actividades y valorización
IMPUESTO DETALLE VALOR

El IGV o Impuesto General a las Ventas es un impuesto

que grava todas las fases del ciclo de producción y
Impuesto General a
distribución, está orientado a ser asumido por el cliente, 18%
las Ventas (IGV)
encontrándose normalmente en el precio de compra de
los productos que adquiere.

En el caso de LIMONERO SAC, pertenece a la tercera

Impuesto a la Renta 29.50%
categoría. El pago se realiza de manera anual.

Impuesto a las Se generará en cada ocasión que se efectúe una

transacciones transacción en una cuenta bancaria, sea de depósito o 0.01%
Financieras (ITF) retiro.
Fuente: SUNAT

5.1.6. Otros aspectos legales

La empresa LIMONERO SAC, va a cumplir ciertos aspectos legales. Las cuales son:
Ley de Inocuidad de los Alimentos y su relación con el Código de protección
y defensa del consumidor. Decreto Legislativo N° 1062 DIGESA: los términos
inocuidad de los alimentos y calidad de los alimentos se estableció bajo el régimen
jurídico, que fue aplicado para garantizar la inocuidad de los alimentos que están
destinados al consumo humano:
Esta ley, se ha dado con la finalidad de:
• Salvaguardar la vida y la salud de todas las personas.
• Identificar y consolidar aquellos derechos que los consumidores tienen.
• Impulsar la competencia entre los agentes económicos.
Norma Sanitaria que establece los Límites Máximo de Residuos (LMR) de
plaguicidas de uso agrícola en alimentos de consumo humano: se mantiene
conforme con el Decreto Legislativo N° 1062, Ley de Inocuidad de los Alimentos, con la
finalidad de observar y corroborar los límites máximos de residuos (LMR) de plaguicidas
de uso agrícola que están permitidos en los alimentos que están destinados hacia el
consumo humano.

90
5.1.7. Resumen del capítulo

Tabla 65.
Resumen del capítulo
Descripción Producción Administrativo Ventas
Precio
Forma societaria % Distrib Total % Distrib Total % Distrib Total
Búsqueda de nombre S/ 5 0% S/ 0 100% S/ 5 0% 0
Reserva de nombre S/ 20 0% S/ 0 100% S/ 20 0% 0
Elaborar Minuta de Constitución S/ 560 S/ 0 S/ 560
0% 100% 0% 0
Escritura pública
Inscripción en registros públicos, entrega del
S/ 90 0% S/ 0 100% S/ 90 0% 0
Testimonio de la empresa
Obtener RUC S/ 0 0% S/ 0 100% S/ 0 0% 0
Régimen tributario S/ 0 0% S/ 0 100% S/ 0 0% 0
Marcas y patentes % Distrib Total % Distrib Total % Distrib Total
Búsqueda fonética - figurativa S/ 30 0% S/ 0 100% S/ 30 0% 0
Solicitud de registro S/ 576 0% S/ 0 100% S/ 576 0% 0
Publicación de solicitud de registro en La Gaceta
S/ 0 0% S/ 0 100% S/ 0 0% 0
Electrónica
Licencias y autorizaciones % Distrib Total % Distrib Total % Distrib Total
Licencia de Funcionamiento S/ 182 50% S/ 91 30% S/ 55 20% 36.38
Inscripción de seguridad en Defensa Civil S/ 76 50% S/ 38 30% S/ 23 20% 15.2
Defensa Civil S/ 115 50% S/ 58 30% S/ 35 20% 23
Registro Sanitario S/ 385 50% S/ 193 30% S/ 116 20% 77
Habilitación sanitaria y HACCP y validación técnica S/ 2,524 50% S/ 1,262 30% S/ 757 20% 504.8
Carnet de sanidad S/ 16 50% S/ 8 30% S/ 5 20% 3.2
S/
TOTAL S/ 4,579 S/ 1,649 659.58
2,270
Fuente: Elaboración propia

91
5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional

Nuestra empresa Zumos Cítricos del Perú S.A.C, prefiere trabajar con un
organigrama con diseño funcional, con una estructura de jerarquía, el cuál será más
recomendable y empleado para medianas empresas como la nuestra. El objetivo de
diseñar un organigrama, es poder exhibir aquellas perspectivas importantes de la
estructura como la división las funciones por nivel jerárquico y la dependencia.

Figura 50. Organigrama funcional

Fuente: Elaboración propia.

Nivel administrativo
Va a simbolizar el primer nivel jerárquico y va a estar conformado por el
administrador general de la empresa, que será quien tome las decisiones.
Nivel ejecutivo
Este nivel, representa al segundo nivel jerárquico y lo va a representar el asistente
administrativo, quien es considerado como una ayuda importante para el director
respecto a la toma de decisiones de gran relevancia, por otro lado, otra función que
cumple el asistente administrativo es proponer estrategias con la finalidad de alcanzar los
objetivos con gran eficiencia.

92
Nivel operativo
Considerado como los más importantes de la empresa, puesto que, este nivel es
quien realiza las decisiones de los aquellos encargados de los niveles superiores. Este
nivel jerárquico se va a encargar de la producción, supervisión y control de aquellos
procesos para el producto que brindamos.
5.2.2. Servicios tercerizados

• Asesoría contable y administrativa, encargada de la contabilidad y planillas

• Servicio de vigilancia, encargado de brindar seguridad a la planta
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo

Se realizará el desarrollo de la descripción de los puestos de trabajo, respecto a

las funciones que cumplen y a las responsabilidades que tienen:
• Gerente General: Es aquella persona que presente cualidades para poder liderar,
controlar y regular a la organización en coordinación con las jefaturas.
Responsable de los planes comerciales y estrategias que lleven al crecimiento y
cumplimiento de objetivos a corto, mediano y largo plazo. Mantiene coordinación
con el servicio tercerizado de contabilidad y administración, quienes se
encargarán de la contabilidad y planillas del personal.
• Jefe de producción, logística y calidad: Tiene la finalidad de poder liderar los
procesos de producción asegurando la calidad de los productos. Responsable de
la logística en compra y recepción de insumos, así como también de asegurar la
disponibilidad de stock para el reparto y verificar el correcto despacho al cliente
final. Mantiene coordinación con el servicio tercerizado de seguridad, quienes se
encargarán de brindar la seguridad a la planta.
• Jefe de marketing: Tiene la responsabilidad de llevar a cabo la planificación,
impartiendo estrategias y ejecutando acciones en el mercado que conlleve a un
incremento de la venta de la mano de los vendedores. Posicionamiento de la
marca en el mercado y en la mente del consumidor. Tiene a su cargo a la fuerza
de ventas
• Supervisor de planta: Es aquel que se encarga de controlar que no haya
interrupciones o retrasos dentro de la planta controlando el proceso de
producción, deshecho de mermas, inocuidad de la planta y control de calidad.
Reporta directamente al Jefe de producción, logística y calidad.
• Operarios: Son quienes operan en el proceso de fabricación de los productos en
la planta, empezando por la materia prima e insumos hasta culminar en el

93
 producto final, con la finalidad de alcanzar la calidad que requiere la empresa
cliente.
Perfil del Gerente General:

Tabla 66.
Perfil del gerente general.
Posición: Gerente General
Competencias
Grado de instrucción: Título: Profesión:
Ingeniería
Licenciado /
Educación: Universitario egresado Industrial /
maestría
Administración
Experiencia Laboral: Experiencia mínima de 3 años como administrador
Otros
Marketing – Idiomas extranjeros – Microsoft Office Avanzado
conocimientos:
Liderazgo
Habilidades: Planificación y orientación estratégica
Manejo de Recursos Humanos
Administrar los recursos de la empresa.
Elaborar planes y estrategias para el desarrollo de la empresa.
Identificar los posibles riesgos y las posibles amenazas, asimismo,
Funciones y encontrar soluciones de las mismas.
resultados
esperados: Ejecutar funciones y reportes financieros de la empresa.
Planear, dirigir y coordinar las áreas de la empresa.
Coordinar reuniones con las demás áreas de la empresa con el fin de
verificar los avances del plan de negocio anual.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato: Contrato Indeterminado
Remuneración: S/. 6.500
Beneficios sociales: Si
Jornada: Diurna
Horario: 08:00 am - 05:00 pm
Tipo de sueldo: Sueldo Fijo
Ubicación física: Administración
Fuente: Elaboración propia.

Perfil del jefe de producción, logística y calidad:

Tabla 67.
Perfil del jefe de producción, logística y calidad
Posición: Jefe de Producción, logística y calidad
Competencias
Grado de instrucción: Título: Profesión:
Ing. Industrial /
Educación: Universitario Licenciatura
Administrador
Experiencia mínima de 3 años en el rubro o afines
Experiencia Laboral:
Carnet de sanidad
Otros Sistema HACCP

94
 conocimientos: Gestión de la cadena de suministros
Trabajar bajo presión orientado a metas a corto plazo
Habilidades: Planificado y organizado
Proactivo, comunicación efectiva

Mantener una comunicación constante con la gerencia general, producción.

Gestionar los insumos eficientemente

Funciones y
Gestión de proveedores, disminuir costos
resultados
esperados: Gestión de operarios de producción, disminución de tiempos y mejora de
calidad

KPIS del area

Condiciones del Puesto

Tipo de contrato: Contrato Indeterminado
Remuneración: S/. 5.000
Beneficios sociales: Sí
Jornada: Diurna
Horario: 08:00 am - 05:00 pm
Tipo de sueldo: Sueldo Fijo
Ubicación física: Producción
Fuente: Elaboración propia.

Perfil del Jefe de marketing:

Tabla 68.
Perfil del Jefe de marketing
Posición: Jefe de Marketing
Competencias
Grado de instrucción: Título: Profesión:

Marketing /
Educación: Universitario Licenciatura
Comunicaciones

Experiencia mínima de 3 años en el rubro o afines

Experiencia Laboral:
Planes de marketing y desarrollo de mercados
Otros Trade marketing
conocimientos: Marketing Digital
Trabajar bajo presión orientado a metas a corto plazo
Habilidades: Planificado y organizado
Ejecución en tiempos propuestos

Mantener una comunicación constante con la gerencia general

Elaborar el plan de marketing

Funciones y
Publicidad Digital RRSS, WEB
resultados
esperados:
CRM

Medición de resultados de campañas

Condiciones del Puesto

95
 Tipo de contrato: Contrato Indeterminado
Remuneración: S/. 5.000
Beneficios sociales: Sí
Jornada: Diurna
Horario: 08:00 am - 05:00 pm
Tipo de sueldo: Sueldo Fijo
Ubicación física: Marketing
Fuente: Elaboración propia.

Perfil del Supervisor de planta:

Tabla 69.
Perfil del Supervisor de planta
Posición: Supervisor de Planta
Competencias
Grado de instrucción: Título: Profesión:
Ingeniería
Industrial /
Bachiller /
Educación: Universitario Administración
Licenciatura
/ Ingeniería
Química
Experiencia Laboral: Experiencia mínima de 4 años en el rubro o afines
Otros Conocimientos del BPM y HACCP.
conocimientos: Carnet de sanidad.
Liderazgo
Habilidades: Compromiso
Manejo y Administración de Recursos industriales y Plantas
Elaborar planes y estrategias para el crecimiento de la empresa
Replantear el proyecto de ser necesario para lograr una mayor eficiencia
Organizar y contratar el personal, roles y responsabilidades
Funciones y
resultados Identificar los riesgos y amenazas y emplear posibles soluciones
esperados: Supervisar aquellos indicadores de producción que muestren desviaciones
en los procesos e informar a los jefes a cargo.
Aplica y supervisa las líneas establecidas en cuanto a la seguridad industrial
y el control de higiene en la planta.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato: Contrato Indeterminado
Remuneración: S/. 4.000
Beneficios sociales: Sí
Jornada: Diurna
Horario: 08:00 am - 05:00 pm
Tipo de sueldo: Sueldo Fijo
Ubicación física: Producción
Fuente: Elaboración propia

96
Perfil del Fuerza de ventas:

Tabla 70.
Perfil del Fuerza de ventas
Posición: Fuerza de ventas
Competencias
Grado de instrucción: Título: Profesión:
Licenciado /
Educación: Universitario / Técnico Técnico Marketing
superior
Experiencia Laboral: Experiencia mínima de 2 años en el rubro o afines
Otros Carnet de sanidad
conocimientos: Conocimientos básicos en marketing
Proactivo
Ágil
Habilidades:
Trabajo en equipo
Dinamismo
Cumplir con la meta de ventas de la producción
Registrar en bitácora e informar inconvenientes ocurridos en ventas
Informar sobre las ventas diarias
Funciones y Enviar a nuestros clientes nuestras campañas y promociones de
resultados lanzamiento por redes
esperados:
Sociales
Buscará mayores clientes a través de un trabajo de campo
Entregar informe de las inquietudes de nuestros clientes y de sus
necesidades.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato: Contrato Indeterminado
Remuneración: S/. 1.800
Beneficios sociales: Sí
Jornada: Diurna
Horario: 08:00 am - 05:00 pm
Tipo de sueldo: Sueldo Fijo
Ubicación física: Ventas
Fuente: Elaboración propia

Perfil de Operarios de producción y logística:

Tabla 71.
Perfil de Operarios de producción y reparto
Posición: Operarios
Competencias
Grado de instrucción: Título: Profesión:
Técnico en
carrera afines
Educación: Secundaria completa / Técnico en curso Técnico
al rubro o
puesto
Experiencia Laboral: Mínimo 2 años en servicios de producción en planta

97
 Otros Con carnet de sanidad
conocimientos: Procesos de BPM (Buenas prácticas de manufactura)
Responsable
Trabajo en equipo - trabajo bajo presión
Habilidades: Mantener la limpieza y orden
Puntualidad
Compromiso

Manejar equipos de acuerdo a parámetros, procesos de trabajo y seguridad.

Encargado de la producción de zumos de limón.

Funciones y Alcanzar con la meta de la producción
resultados Realiza las operaciones de transformación según el plan de fabricación que
esperados: cuenta el producto.
Aplicar las normas de BPM, seguridad de la planta y el orden de esta.
Asegura la conservación de los productos y de su almacenamiento que
cuenta con las condiciones adecuadas según el plan de fabricación.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato: Contrato Indeterminado
Remuneración: S/. 930
Beneficios sociales: Sí
Jornada: Diurna
Horario: 08:00 am - 05:00 pm
Tipo de sueldo: Sueldo Fijo
Ubicación física: Producción
Fuente: Elaboración propia
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados

• Asesoría contable y administrativa: Nuestra empresa, contará con un asesor

contable, que tendrá la finalidad de manejar la contabilidad y administración de
planillas y pagos.
• Servicio de vigilancia: Nuestra empresa, tendrá servicio de vigilancia, que
permitirá mantener la seguridad en nuestra planta de producción.
5.2.5. Aspectos Laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Tabla 72.
Puestos de trabajo
Cargo Tipo de contrato
Gerente General Contrato a plazo indeterminado
Jefe de producción, logística y calidad Contrato a plazo indeterminado
Supervisor de planta Contrato a plazo indeterminado
Operarios de producción Contrato de naturaleza temporal
Operarios de logística Contrato de naturaleza temporal
Jefe de marketing Contrato a plazo indeterminado
Fuerza de ventas Contrato de naturaleza temporal
Fuente: Elaboración propia

98
Tabla 73.
Servicios tercerizados
Cargo Tipo de contrato
Servicio de vigilancia Contrato de locación de servicios
Asesoría contable y administrativa Contrato de locación de servicios
Fuente: Elaboración propia
b. Régimen laboral de puestos de trabajo

Tabla 74.
Régimen laboral
RÉGIMEN LABORAL ESPECIAL DE LA MYPE – Pequeña Empresa
Remuneración Remuneración Mínima Vital: (S/.930)
Jornada de Trabajo 8 horas diarias
Descansos Semanal - Feriados
Sobretiempos Remunerados
Vacaciones anuales 15 días calendarios
Sistemas de pensiones Afiliarse a SNP o SPP
Seguros Es Salud - SCTR
Gratificaciones 2 veces al año (Julio - Diciembre)
Compensación por tiempo de servicio 15 dias de remuneración por año de servicio
Derechos colectivos Si corresponde según ley
Fuente: Elaboración propia

99
 c. Planillas para todos los años del proyecto

Tabla 75.
Planilla 2019
Año 2019
Sueldo Asignación Sub Total Gratific Total anual x Total Planilla
Cargo Área Cantidad Total anual EsSalud CTS
mensual familiar mensual Jul/Dic Trabajador Anual
Gerente General Administración 1 S/ 6,500 S/ 93 S/ 6,593 S/ 79,116 S/ 6,593 S/ 7,020 S/ 3,297 S/ 96,026 S/ 96,026
Jefe de producción, logística y calidad Producción 1 S/ 5,000 S/ 93 S/ 5,093 S/ 61,116 S/ 5,093 S/ 5,400 S/ 2,547 S/ 74,156 S/ 74,156
Supervisor de planta Producción 1 S/ 4,000 S/ 93 S/ 4,093 S/ 49,116 S/ 4,093 S/ 4,320 S/ 2,047 S/ 59,576 S/ 59,576
Operarios de logística Producción 2 S/ 930 S/ 93 S/ 1,023 S/ 12,276 S/ 1,023 S/ 1,004 S/ 512 S/ 14,815 S/ 29,630
Operarios de producción Producción 3 S/ 930 S/ 93 S/ 1,023 S/ 12,276 S/ 1,023 S/ 1,004 S/ 512 S/ 14,815 S/ 44,445
Jefe de marketing Ventas 1 S/ 5,000 S/ 93 S/ 5,093 S/ 61,116 S/ 5,093 S/ 5,400 S/ 2,547 S/ 74,156 S/ 74,156
Fuerza de ventas Ventas 2 S/ 1,800 S/ 93 S/ 1,893 S/ 22,716 S/ 1,893 S/ 1,944 S/ 947 S/ 27,500 S/ 54,999
11 S/ 24,811 S/ 24,811 S/ 26,093 S/ 12,406 S/ 432,986
Fuente: Elaboración propia
Tabla 76.
Planilla 2020
Año 2020
Total anual
Sueldo Asignación Sub Total Gratific Total Planilla
Cargo Área Cantidad Total anual EsSalud CTS x
mensual familiar mensual Jul/Dic Anual
Trabajador
Gerente General Administración 1 S/ 6,500 S/ 93 S/ 6,593 S/ 79,116 S/ 6,593 S/ 7,020 S/ 3,297 S/ 96,026 S/ 96,026
Jefe de producción, logística y calidad Producción 1 S/ 5,000 S/ 93 S/ 5,093 S/ 61,116 S/ 5,093 S/ 5,400 S/ 2,547 S/ 74,156 S/ 74,156
Supervisor de planta Producción 1 S/ 4,000 S/ 93 S/ 4,093 S/ 49,116 S/ 4,093 S/ 4,320 S/ 2,047 S/ 59,576 S/ 59,576
Operarios de logística Producción 2 S/ 930 S/ 93 S/ 1,023 S/ 12,276 S/ 1,023 S/ 1,004 S/ 512 S/ 14,815 S/ 29,630
Operarios de producción Producción 3 S/ 930 S/ 93 S/ 1,023 S/ 12,276 S/ 1,023 S/ 1,004 S/ 512 S/ 14,815 S/ 44,445
Jefe de marketing Ventas 1 S/ 5,000 S/ 93 S/ 5,093 S/ 61,116 S/ 5,093 S/ 5,400 S/ 2,547 S/ 74,156 S/ 74,156
Fuerza de ventas Ventas 2 S/ 1,800 S/ 93 S/ 1,893 S/ 22,716 S/ 1,893 S/ 1,944 S/ 947 S/ 27,500 S/ 54,999
11 S/ 432,986
Fuente: Elaboración propia
Tabla 77.
Planilla 2021
Año 2021
Sueldo Asignación Sub Total Gratific Total anual x Total Planilla
Cargo Área Cantidad Total anual EsSalud CTS
mensual familiar mensual Jul/Dic Trabajador Anual
Gerente General Administración 1 S/ 6,500 S/ 93 S/ 6,593 S/ 79,116 S/ 6,593 S/ 7,020 S/ 3,297 S/ 96,026 S/ 96,026
Jefe de producción, logística y calidad Producción 1 S/ 5,000 S/ 93 S/ 5,093 S/ 61,116 S/ 5,093 S/ 5,400 S/ 2,547 S/ 74,156 S/ 74,156
Supervisor de planta Producción 1 S/ 4,000 S/ 93 S/ 4,093 S/ 49,116 S/ 4,093 S/ 4,320 S/ 2,047 S/ 59,576 S/ 59,576
Operarios de logística Producción 3 S/ 930 S/ 93 S/ 1,023 S/ 12,276 S/ 1,023 S/ 1,004 S/ 512 S/ 14,815 S/ 44,445
Operarios de producción Producción 4 S/ 930 S/ 93 S/ 1,023 S/ 12,276 S/ 1,023 S/ 1,004 S/ 512 S/ 14,815 S/ 59,260
Jefe de marketing Ventas 1 S/ 5,000 S/ 93 S/ 5,093 S/ 61,116 S/ 5,093 S/ 5,400 S/ 2,547 S/ 74,156 S/ 74,156
Fuerza de ventas Ventas 3 S/ 1,800 S/ 93 S/ 1,893 S/ 22,716 S/ 1,893 S/ 1,944 S/ 947 S/ 27,500 S/ 82,499
14 S/ 490,115
Fuente: Elaboración propia
Tabla 78.
Planilla 2022
Año 2022
Sueldo Asignación Sub Total Gratific Total anual x Total Planilla
Cargo Área Cantidad Total anual EsSalud CTS
mensual familiar mensual Jul/Dic Trabajador Anual
Gerente General Administración 1 S/ 6,500 S/ 93 S/ 6,593 S/ 79,116 S/ 6,593 S/ 7,020 S/ 3,297 S/ 96,026 S/ 96,026
Jefe de producción, logística y calidad Producción 1 S/ 5,000 S/ 93 S/ 5,093 S/ 61,116 S/ 5,093 S/ 5,400 S/ 2,547 S/ 74,156 S/ 74,156
Supervisor de planta Producción 1 S/ 4,000 S/ 93 S/ 4,093 S/ 49,116 S/ 4,093 S/ 4,320 S/ 2,047 S/ 59,576 S/ 59,576
Operarios de logística Producción 3 S/ 930 S/ 93 S/ 1,023 S/ 12,276 S/ 1,023 S/ 1,004 S/ 512 S/ 14,815 S/ 44,445

100
 Operarios de producción Producción 4 S/ 930 S/ 93 S/ 1,023 S/ 12,276 S/ 1,023 S/ 1,004 S/ 512 S/ 14,815 S/ 59,260
Jefe de marketing Ventas 1 S/ 5,000 S/ 93 S/ 5,093 S/ 61,116 S/ 5,093 S/ 5,400 S/ 2,547 S/ 74,156 S/ 74,156
Fuerza de ventas Ventas 3 S/ 1,800 S/ 93 S/ 1,893 S/ 22,716 S/ 1,893 S/ 1,944 S/ 947 S/ 27,500 S/ 82,499
14 S/ 490,115
Fuente: Elaboración propia
Tabla 79.
Planilla 2023
Año 2023
Sueldo Asignación Sub Total Gratific Total anual x Total Planilla
Cargo Área Cantidad Total anual EsSalud CTS
mensual familiar mensual Jul/Dic Trabajador Anual
Gerente General Administración 1 S/ 6,500 S/ 93 S/ 6,593 S/ 79,116 S/ 6,593 S/ 7,020 S/ 3,297 S/ 96,026 S/ 96,026
Jefe de producción, logística y calidad Producción 1 S/ 5,000 S/ 93 S/ 5,093 S/ 61,116 S/ 5,093 S/ 5,400 S/ 2,547 S/ 74,156 S/ 74,156
Supervisor de planta Producción 1 S/ 4,000 S/ 93 S/ 4,093 S/ 49,116 S/ 4,093 S/ 4,320 S/ 2,047 S/ 59,576 S/ 59,576
Operarios de logística Producción 3 S/ 930 S/ 93 S/ 1,023 S/ 12,276 S/ 1,023 S/ 1,004 S/ 512 S/ 14,815 S/ 44,445
Operarios de producción Producción 5 S/ 930 S/ 93 S/ 1,023 S/ 12,276 S/ 1,023 S/ 1,004 S/ 512 S/ 14,815 S/ 74,075
Jefe de marketing Ventas 1 S/ 5,000 S/ 93 S/ 5,093 S/ 61,116 S/ 5,093 S/ 5,400 S/ 2,547 S/ 74,156 S/ 74,156
Fuerza de ventas Ventas 3 S/ 1,800 S/ 93 S/ 1,893 S/ 22,716 S/ 1,893 S/ 1,944 S/ 947 S/ 27,500 S/ 82,499
15 S/ 504,930
Fuente: Elaboración propia

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto

Tabla 80.
Gastos por servicios de tercerización 2019
Año 2019
Servicio Area Cantidad Frecuencia Pago mensual Pago total
Asesoría Contable Administración 1 Mensual S/ 500 S/ 500
Servicio de seguridad Administración 2 Mensual S/ 4,500 S/ 9,000
S/ 9,500
Fuente: Elaboración propia
Tabla 81.
Gastos por servicios de tercerización 2020
Año 2020
Servicio Area Cantidad Frecuencia Pago mensual Total anual
Asesoría Contable Administración 1 Mensual S/ 500 S/ 500
Servicio de seguridad Administración 2 Mensual S/ 4,500 S/ 9,000
S/ 9,500
Fuente: Elaboración propia
Tabla 82.
Gastos por servicios de tercerización 2021
Año 2021
Pago
Servicio Area Cantidad Frecuencia Total anual
mensual
Asesoría Contable Administración 1 Mensual S/ 500 S/ 500
Servicio de seguridad Administración 2 Mensual S/ 4,500 S/ 9,000
Fuente: Elaboración propia

101
Tabla 83.
Gastos por servicios de tercerización 2022
Año 2022
Pago
Servicio Area Cantidad Frecuencia Total anual
mensual
Asesoría Contable Administración 1 Mensual S/ 500 S/ 500
Servicio de seguridad Administración 2 Mensual S/ 4,500 S/ 9,000
S/ 9,500
Fuente: Elaboración propia
Tabla 84.
Gastos por servicios de tercerización 2023
Año 2023
Pago
Servicio Area Cantidad Frecuencia Total anual
mensual
Asesoría Contable Administración 1 Mensual S/ 500 S/ 500
Servicio de seguridad Administración 2 Mensual S/ 4,500 S/ 9,000
S/ 9,500
Fuente: Elaboración propia
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo

Tabla 85.
Horario de trabajos de puestos de trabajo
Area Lunes - Viernes Sábados
8:00 pm - 5:00pm 8:00 pm - 5:00pm
Producción
1 hora de refrigerio 1 hora de refrigerio
8:00 pm - 5:00pm 8:00 pm - 5:00pm
Administración
1 hora de refrigerio 1 hora de refrigerio
9:00 pm - 6:00pm 9:00 pm - 6:00pm
Ventas
1 hora de refrigerio 1 hora de refrigerio
Fuente: Elaboración propia

102
 Capítulo VI. Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

Se considerará la capacidad de las máquinas y equipos con los que contamos,

teniendo en cuenta que el horario de trabajo para el área de producción es 8 horas de
lunes a sábado.
Tabla 86.
Capacidad instalada
Tiempo en Cantidad
Capacidad Capacidad Capacidad Capacidad Capacidad
Maquina/ minutos de
del equipo por hora por día en por mes por año en
Equipos del máquina
en litros en litros litros en litros litros
proceso y equipo
Maquina
exprimidora 17 30 2 68 544 14,144 169,728
(2)
Fuente: Elaboración propia
6.1.2. Capacidad utilizada

Para la capacidad utilizada se toma en cuenta el programa de ventas de las dos

presentaciones, para obtener en litros lo que toca producir en cada año.
Tabla 87.
Capacidad utilizada
Producción Litros 2019 2020 2021 2022 2023
Tamaño normal 93,019 104,736 117,928 132,782 149,508
Capacidad instalada 169,728 169,728 169,728 169,728 169,728
Utilización de la
55% 62% 69% 78% 88%
capacidad instalada
Fuente: Elaboración propia
6.1.3. Capacidad máxima

Se considera la capacidad máxima de la máquina exprimidora, es decir la

producción total que ésta tendría si estuviera funcionando las 24 horas durante todos los
días del año.
Tabla 88.
Capacidad utilizada
Capacidad Tiempo en Cantidad de Capacidad Capacidad Capacidad Capacidad
Maquina/
del equipo minutos del máquina y por hora por día en por mes en por año en
Equipos
en litros proceso equipo en litros litros litros litros
Maquina
exprimidora 17 30 2 68 1,632 48,960 587,520
(2)
Fuente: Elaboración propia

103
6.2. Procesos:

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción

Macro proceso: Para la producción del jugo de limón, fraccionados en 3 macro procesos;
Lavado y selección; producción; envasado y almacenaje.

Figura 51. Diagrama de flujo de proceso de producción

Fuente: Elaboración propia

Figura 52. Proceso de Lavado y selección

Fuente: Elaboración propia

104
Figura 53. Proceso de Producción

Fuente: Elaboración propia

105
Figura 54. Envasado y almacenaje

Fuente: Elaboración propia

106
6.2.2. Programa de Producción

A continuación, se presenta el programa de producción de los años 2018 al 2023. Teniendo en cuenta que diciembre 2018 es el año
pre operativo. Se tomaron en cuenta las siguientes premisas: La merma para el año 2019 se considera 2.5% y para los siguientes años
2%. El sampling se observa decreciente desde 2019 en adelante, se pretende mayores muestras gratis inicialmente para darnos a conocer.
El stock de seguridad se mantiene en 10% necesario en casos existan picos de mayor demanda.

Tabla 89.
Producción anual en unidades
Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Limonero 1 Litro 464 36,954 41,067 45,804 51,083 56,965
Limonero 4.5 Litro 176 14,009 15,568 17,364 19,365 21,595
Total 640 50,963 56,636 63,168 70,448 78,560
Fuente: Elaboración propia
Tabla 90.
Producción anual por 1 litro
Limonero 1 Litro Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Total de Litros al año 36,954 41,067 45,804 51,083 56,965
Total de Litros al mes 464 3,080 3,422 3,817 4,257 4,747
Total de Litros al día 15 103 114 127 142 158
Fuente: Elaboración propia

107
Tabla 91.
Producción anual por 4.5 litros
Limonero 4.5 Litro Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Total de Litros al año 63,041 70,058 78,139 87,144 97,178
Total de Litros al mes 792 5,253 5,838 6,512 7,262 8,098
Total de Litros al día 26 175 195 217 242 270
Fuente: Elaboración propia
Tabla 92.
Programa de producción por año, presentación 1 litro (2018-2023)
Dic -
2019 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2018
Demanda 3,094 3,094 3,094 2,750 2,750 2,406 2,750 2,750 2,406 3,094 3,094 3,094
Merma 2.50% 77 77 77 69 69 60 69 69 60 77 77 77
Sampling 5% 155 155 155 155 138 138 120 138 138 120 155 155 155
Stock de PT 10% 309 309 309 309 275 275 241 275 275 241 309 309 309
(-) Inventario
309 309 309 309 275 275 241 275 275 241 309 309
inicial PT
Total de
464 3,326 3,326 3,326 2,922 2,956 2,552 2,991 2,956 2,552 3,395 3,326 3,326
envases
Fuente: Elaboración propia
Tabla 93.
Programa de producción por año, presentación 1 litro (2020)
2020 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 3,484 3,484 3,484 3,096 3,096 2,709 3,096 3,096 2,709 3,484 3,484 3,484
Merma 2.00% 70 70 70 62 62 54 62 62 54 70 70 70
Sampling 4% 139 139 139 124 124 108 124 124 108 139 139 139
Stock de PT 10% 348 348 348 310 310 271 310 310 271 348 348 348
(-) Inventario
309 348 348 348 310 310 271 310 310 271 348 348
inicial PT
Total de
3,732 3,693 3,693 3,244 3,282 2,833 3,321 3,282 2,833 3,770 3,693 3,693
envases
Fuente: Elaboración propia

108
Tabla 94.
Programa de producción por año, presentación 1 litro (2021)
2021 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Demanda 3,922 3,922 3,922 3,487 3,487 3,051 3,487 3,487 3,051 3,922 3,922 3,922
Merma 2.00% 78 78 78 70 70 61 70 70 61 78 78 78
Sampling 3% 118 118 118 105 105 92 105 105 92 118 118 118
Stock de PT 10% 392 392 392 349 349 305 349 349 305 392 392 392
(-) Inventario
348 392 392 392 349 349 305 349 349 305 392 392
inicial PT
Total de
4,162 4,118 4,118 3,617 3,661 3,160 3,704 3,661 3,160 4,206 4,118 4,118
envases
Fuente: Elaboración propia
Tabla 95.
Programa de producción por año, presentación 1 litro (2022)
2022 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Demanda 4,416 4,416 4,416 3,926 3,926 3,435 3,926 3,926 3,435 4,416 4,416 4,416
Merma 2.00% 88 88 88 79 79 69 79 79 69 88 88 88
Sampling 2% 88 88 88 79 79 69 79 79 69 88 88 88
Stock de PT 10% 442 442 442 393 393 343 393 393 343 442 442 442
(-) Inventario
392 442 442 442 393 393 343 393 393 343 442 442
inicial PT
Total de
4,642 4,593 4,593 4,034 4,083 3,523 4,132 4,083 3,523 4,691 4,593 4,593
envases
Fuente: Elaboración propia

Tabla 96.
Programa de producción por año, presentación 1 litro (2023)
2023 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Demanda 4,973 4,973 4,973 4,420 4,420 3,868 4,420 4,420 3,868 4,973 4,973 4,973
Merma 2.00% 99 99 99 88 88 77 88 88 77 99 99 99

109
Sampling 1% 50 50 50 44 44 39 44 44 39 50 50 50
Stock de PT 10% 497 497 497 442 442 387 442 442 387 497 497 497
(-) Inventario
442 497 497 497 442 442 387 442 442 387 497 497
inicial PT
Total de
5,177 5,122 5,122 4,497 4,553 3,928 4,608 4,553 3,928 5,232 5,122 5,122
envases
Fuente: Elaboración propia
Tabla 97.
Programa de producción por año, presentación 4.5 litros (2018-2023)
Dic -
2019 % 2018
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Demanda 1,173 1,173 1,173 1,043 1,043 912 1,043 1,043 912 1,173 1,173 1,173
Merma 2.50% 29 29 29 26 26 23 26 26 23 29 29 29
Sampling 5% 59 59 59 59 52 52 46 52 52 46 59 59 59
Stock de PT 10% 117 117 117 117 104 104 91 104 104 91 117 117 117
(-) Inventario
117 117 117 117 104 104 91 104 104 91 117 117
inicial PT
Total de
176 1,261 1,261 1,261 1,108 1,121 968 1,134 1,121 968 1,287 1,261 1,261
envases
Fuente: Elaboración propia

Tabla 98.
Programa de producción por año, presentación 4.5 litros (2020)
2020 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 1,321 1,321 1,321 1,174 1,174 1,027 1,174 1,174 1,027 1,321 1,321 1,321
Merma 2.00% 26 26 26 23 23 21 23 23 21 26 26 26
Sampling 4% 53 53 53 47 47 41 47 47 41 53 53 53
Stock de PT 10% 132 132 132 117 117 103 117 117 103 132 132 132
(-) Inventario
117 132 132 132 117 117 103 117 117 103 132 132
inicial PT
Total de
1,415 1,400 1,400 1,230 1,244 1,074 1,259 1,244 1,074 1,429 1,400 1,400
envases
Fuente: Elaboración propia

110
Tabla 99.
Programa de producción por año, presentación 4.5 litros (2021)
2021 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 1,487 1,487 1,487 1,322 1,322 1,157 1,322 1,322 1,157 1,487 1,487 1,487
Merma 2.00% 30 30 30 26 26 23 26 26 23 30 30 30
Sampling 3% 45 45 45 40 40 35 40 40 35 45 45 45
Stock de PT 10% 149 149 149 132 132 116 132 132 116 149 149 149
(-) Inventario
132 149 149 149 132 132 116 132 132 116 149 149
inicial PT
Total de
1,578 1,561 1,561 1,371 1,388 1,198 1,404 1,388 1,198 1,594 1,561 1,561
envases
Fuente: Elaboración propia
Tabla 100.
Programa de producción por año, presentación 4.5 litros (2022)
2022 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 1,674 1,674 1,674 1,488 1,488 1,302 1,488 1,488 1,302 1,674 1,674 1,674
Merma 2.00% 33 33 33 30 30 26 30 30 26 33 33 33
Sampling 2% 33 33 33 30 30 26 30 30 26 33 33 33
Stock de PT 10% 167 167 167 149 149 130 149 149 130 167 167 167
(-) Inventario
149 167 167 167 149 149 130 149 149 130 167 167
inicial PT
Total de
1,760 1,741 1,741 1,529 1,548 1,336 1,566 1,548 1,336 1,778 1,741 1,741
envases
Fuente: Elaboración propia
Tabla 101.
Programa de producción por año, presentación 4.5 litros (2023)
2023 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 1,885 1,885 1,885 1,676 1,676 1,466 1,676 1,676 1,466 1,885 1,885 1,885
Merma 2.00% 38 38 38 34 34 29 34 34 29 38 38 38
Sampling 1% 19 19 19 17 17 15 17 17 15 19 19 19
Stock de PT 10% 189 189 189 168 168 147 168 168 147 189 189 189

111
(-) Inventario
167 189 189 189 168 168 147 168 168 147 189 189
inicial PT
Total de
1,963 1,942 1,942 1,705 1,726 1,489 1,747 1,726 1,489 1,984 1,942 1,942
envases
Fuente: Elaboración propia
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos

Tabla 102.
Fórmula para obtener 1 litro del producto terminado
Concepto Medida en gramos Medida en Kilos
Limón 3000 3
Metabisulfito de potasio 2 0.002
Fuente: Elaboración propia

Tabla 103.
Necesidad de materias primas e insumos LIMONERO 1Litro
Limonero 1 Litro Unidad Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Limón Kg 1,393 110,863 123,202 137,413 153,250 170,895
Metabisulfito de potasio Kg 1 74 83 92 103 114
Paq 100
Botella y Tapa 5 370 411 459 511 570
unidades
Etiqueta Millar 1 37 42 46 52 57
Fuente: Elaboración propia
Tabla 104.
Necesidad de materias primas e insumos LIMONERO 4.5 Litros
Limonero 4.5 Litro Unidad Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Limón Kg 2,376 189,124 210,174 234,417 261,433 291,536
Metabisulfito de potasio Kg 2 127 141 157 175 195
Paq 100
Botella y Tapa 2 141 156 174 194 216
unidades
Etiqueta Millar 1 15 16 18 20 22
Fuente: Elaboración propia

112
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos

Tabla 105.
Compra de materias primas e insumos
Insumo Unidad Precio
Limón Kg S/ 1.80
Metabisulfito de potasio Kg S/ 55.00
Envase 1 Litro Paq 100 unidades S/ 35.00
Envase 4,5 Litro Paq 100 unidades S/ 50.00
Etiqueta Millar S/ 326.00
Fuente: Elaboración propia

Tabla 106.
Compra de materias primas e insumos 1 Litro (En soles)
Limonero 1 Litro Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Limón
2,507.40 199,553.40 221,763.60 247,343.40 275,850.00 307,611.00
Metabisulfito de potasio
55.00 4,070.00 4,565.00 5,060.00 5,665.00 6,270.00
Envase 1 Litro
175.00 12,950.00 14,385.00 16,065.00 17,885.00 19,950.00
Etiqueta
326.00 12,062.00 13,692.00 14,996.00 16,952.00 18,582.00
Total
3,063.40 228,635.40 254,405.60 283,464.40 316,352.00 352,413.00
Fuente: Elaboración propia

Tabla 107.
Compra de materias primas e insumos 4.5 Litros (En soles)
Limonero 4,5 Litro Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Limón
4,276.80 340,423.20 378,313.20 421,950.60 470,579.40 524,764.80
Metabisulfito de potasio
110.00 6,985.00 7,755.00 8,635.00 9,625.00 10,725.00

113
 Envase 4,5 Litro
100.00 7,050.00 7,800.00 8,700.00 9,700.00 10,800.00
Etiqueta
326.00 4,890.00 5,216.00 5,868.00 6,520.00 7,172.00
Total
4,812.80 359,348.20 399,084.20 445,153.60 496,424.40 553,461.80
Fuente: Elaboración propia

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa: Planilla para todos los años del proyecto

Tabla 108.
Requerimiento de mano de obra directa
Mano de obra directa Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Horas hombre por año 1,699 1,888 2,106 2,348 2,619
Horas hombre por mes 21 142 157 175 196 218
Horas hombre por día 1 5 6 7 8 8
Fuente: Elaboración propia

114
6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias y equipos

Tabla 109.
Maquinarias y equipos (en soles)
Costo Total Valor IGV 18 Total Valor
Cantidad
Descripción unitario S/ (Sin IGV) % (Con IGV)

Bascula de plataforma 1 250.00 250.00 45.00 295.00

Exprimidora de limón 1 3790.00 3790.00 682.20 4472.20

Filtro de jugo 1 2000.00 2000.00 360.00 2360.00

Embotelladora 1 3350.00 3350.00 603.00 3953.00

Tapadora Neumática 1 1530.00 1530.00 275.40 1805.40

Etiquetadora manual 1 1400.00 1400.00 252.00 1652.00

Dispensador Cinta de embalaje 3 10.00 30.00 5.40 35.40

Compresor de aire 1 229.00 229.00 41.22 270.22

Bomba para jugo 1 1500.00 1500.00 270.00 1770.00

Manguera alimentaria 1 90.00 90.00 16.20 106.20

Jabas 55 15.00 825.00 148.50 973.50

Tachos de residuos 4 360.00 1440.00 259.20 1699.20

Contenedores 3 934.00 2802.00 504.36 3306.36

Equipo de computo 5 1280.00 6400.00 1152.00 7552.00

Equipo de vigilancia 3 95.00 285.00 51.30 336.30

Impresora 1 199.00 199.00 35.82 234.82

Frio bar 1 579.00 579.00 104.22 683.22

Horno microondas 1 209.00 209.00 37.62 246.62

Extintores 5 48.00 240.00 43.20 283.20

Luces de emergencia 5 48.00 240.00 43.20 283.20

Total 27138.00 4884.84 32022.84

Fuente: Elaboración propia

115
6.3.2. Herramientas y utensilios

Tabla 110.
Herramientas y utensilios (En soles)
Costo Total Valor IGV 18 Total Valor
Cantidad Unidad
Descripción unitario S/ (Sin IGV) % (Con IGV)

Colador de malla 4 unidad 43.50 43.50 7.83 51.33

Olla A/Inox x 5 litros 4 unidad 253.30 253.30 45.59 298.89

Tazón A/Inox 26 4 unidad 39.00 39.00 7.02 46.02

Tazón A/Inox 28 2 unidad 53.20 53.20 9.58 62.78

Cucharon 8 cm 3 unidad 12.00 12.00 2.16 14.16

Cucharon 9 cm 3 unidad 12.48 12.48 2.25 14.73

Cucharon 12 cm 3 unidad 20.00 20.00 3.60 23.60

Termómetro 1 unidad 16.05 16.05 2.89 18.94

Cuchillo 2 unidad 59.12 59.12 10.64 69.76

Cuchara 2 unidad 7.33 7.33 1.32 8.65

Tabla de picar 1 unidad 6.28 6.28 1.13 7.41

Cuchilla de licuadora 1 unidad 3.19 3.19 0.57 3.76

Filtro de agua simple 2 unidad 67.30 67.30 12.11 79.41

Filtro de agua industrial 36 unidad 59.12 59.12 10.64 69.76

Dispensador de cinta de
2 unidad 21.10 21.10 3.80 24.90
embalaje

Embudo A/Inox 2 unidad 34.65 34.65 6.24 40.89

Gorros 100 unidad 130.00 130.00 23.40 153.40

Mascarillas 100 unidad 104.00 104.00 18.72 122.72

Guantes 200 unidad 37.00 37.00 6.66 43.66

Escobilla 5 unidad 19.00 19.00 3.42 22.42

Escoba 3 unidad 175.00 175.00 31.50 206.50

Delantal 5 unidad 172.00 172.00 30.96 202.96

Desengrasante 1 unidad 26.00 26.00 4.68 30.68

Lejía 1 unidad 6.50 6.50 1.17 7.67

Jabón liquido 1 unidad 15.50 15.50 2.79 18.29

Detergente líquido 1 unidad 28.00 28.00 5.04 33.04

Papel higiénico 24 unidad 119.00 119.00 21.42 140.42

116
 institucional

Bolsas de basura 900 unidad 755.00 755.00 135.90 890.90

Trapeador 12 unidad 46.00 46.00 8.28 54.28

Cinta de embalaje 21 unidad 104.00 104.00 18.72 122.72

Total 2444.62 440.03 2884.65

Fuente: Elaboración propia

6.3.3. Mobiliario

Tabla 111.
Mobiliarios (En soles)
Costo Total Valor Total Valor
Cantidad IGV 18 %
Descripción unitario S/ (Sin IGV) (Con IGV)

Mesas de trabajo de acero inox 2 440.00 880.00 158.40 1038.40

Lavadero con 2 posas de ace inox 1 973.00 973.00 175.14 1148.14

Anaqueles 2 81.00 162.00 29.16 191.16

Escritorio 1 98.00 98.00 17.64 115.64

Estanterías de acero inoxidable 1 324.00 324.00 58.32 382.32

Estantería metálica (almacén prod

3 76.00 228.00 41.04 269.04
terminado)

Estantería de plástico (almacén

2 42.00 84.00 15.12 99.12
materia prima)

Pizarra acrílica 0.80 x 1.2 mt 1 52.00 52.00 9.36 61.36

Casillero de compartimentos 1 320.00 320.00 57.60 377.60

Bancos de plástico alto 2 5.50 11.00 1.98 12.98

Sillas de visita 2 31.00 62.00 11.16 73.16

Estante con puerta 1 215.00 215.00 38.70 253.70

Escritorio operativo 2 163.00 326.00 58.68 384.68

Bancos de plástico alto 2 5.10 10.20 1.84 12.04

Silla giratoria operativa 2 83.00 166.00 29.88 195.88

Silla giratoria operativa 1 83.00 83.00 14.94 97.94

Pizarra acrílica 0.80 x 1.2 mt 1 52.10 52.10 9.38 61.48

Lavadero 1 poza 1 576.00 576.00 103.68 679.68

Sillas de visita 2 31.00 62.00 11.16 73.16

Estante con puerta 1 209.00 209.00 37.62 246.62

117
 Escritorio operativo 1 165.00 165.00 29.70 194.70

Total 5058.30 910.49 5968.79

Fuente: Elaboración propia

6.3.4. Útiles de oficina

Tabla 112.
Útiles de oficina (en soles)
Producción Administrativa Ventas
Costo
Descripción Unidad unitario cantidad Total cantidad Total cantidad Total
S/
Mota unidad 1.08 1 1.08 1 1.08 0 -
Etiquetas blancas x 100 1.21 1 1.21 1 1.21 0 -
Grapas x 5000 1.99 1 1.99 2 3.98 0 -
Bandeja unidad 19.40 1 19.40 2 38.80 0 -
Notas adhesivas x6 1.50 2 3.00 3 4.50 0 -
Lápiz x 24 2.88 2 5.76 2 5.76 0 -
Lapicero azul x 24 2.80 3 8.40 3 8.40 5 14.00
Block A4 80 unidad 3.22 3 9.66 2 6.44 5 16.10
Plumones unidad 5.50 1 5.50 2 11.00 0 -
Corrector unidad 1.30 1 1.30 2 2.60 0 -
Goma unidad 2.50 0 - 2 5.00 0 -
Clips x 50 2.59 2 5.18 4 10.36 0 -
Etiqueta frágil x 100 1.45 4 5.80 0 - 0 -
Papel Bond paq.
millar 15.43 1 15.43 3 46.29 0 -
Millar
Sobre manila x
ciento 14.80 0 - 2 29.60 0 -
ciento
File Manila A4 x
ciento 17.75 0 - 2 35.50 0 -
ciento
Archivador
unidad 3.90 3 11.70 5 19.50 0 -
palanca
Total 95.41 230.02 30.10
Fuente: Elaboración propia

118
6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Se puede observar en detalle el coste anual que se tendrá en los mantenimientos de los equipos, para el último año sólo se
considera la mitad, ya que se realizaría en el primer semestre de ese año.

Tabla 113.
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos (en soles).
Total
Veces al Costo por
Equipo Cantidad Frecuencia costos y 2019 2020 2021 2022 2023
año Equipo S/
equipo S/
Bascula de plataforma 2 Anual 1 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Exprimidora de limón 1 Semestral 2 30.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Filtro de jugo 1 Semestral 2 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Embotelladora 1 Anual 1 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Tapadora Neumática 1 Semestral 2 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Etiquetadora manual 1 Mensual 12 80.00 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00
Dispensador Cinta de
1 Semestral 2 30.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
embalaje
Compresor de aire 1 Trimestral 4 100.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Bomba para jugo 1 Anual 1 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
Manguera alimentaria 1 Anual 1 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
Equipo de computo 1 Anual 1 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Equipo de vigilancia 1 Semestral 2 30.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Impresora 1 Mensual 12 50.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Frio bar 1 Semestral 2 90.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00
Horno microondas 1 Trimestral 4 120.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00
Extintores 1 Anual 1 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Luces de emergencia 1 Anual 1 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
Total 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00
Fuente: Elaboración propia

119
6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Tabla 114.
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Utensilios de producción Unidad 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Colador de malla Unidad 4 4
Olla A/Inox x 5 litros Unidad 4
Tazón A/Inox 26 Unidad 4
Tazón A/Inox 28 Unidad 2 3
Cucharon 8 cm Unidad 3 3
Cucharon 9 cm Unidad 3 3
Cucharon 12 cm Unidad 3 1 1 1 1
Termómetro Unidad 1
Cuchillo Unidad 2 2
Cuchara Unidad 2
Tabla de picar Unidad 1
Cuchilla de licuadora Unidad 1 2
Filtro de agua simple Unidad 2 2 2 1
Filtro de agua industrial Unidad 36 36 36 36 36 33
Dispensador de cinta de
Unidad 2 1 1
embalaje
Embudo A/Inox Unidad 2 2
Fuente: Elaboración propia

6.3.7. Programa de compras posteriores

Como se puede observar nosotros no llegamos a utilizar toda la capacidad instalada, es por ello por lo que no se cree pertinente la
compra de nuevos equipos por el incremento de ventas.

120
Tabla 115.
Uniformes
Uniformes (unidades) Unidad dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Pack uniforme Unidad 7 42 42 42 42 62
Botas Par 3 4 4 4 4 5
Mascarillas Caja de 50 1 20 20 20 20 30
Mandil Unidad 3 4 4 4 4 5
Gorros Caja de 100 3 6 6 6 6 10
Guante de jebe industrial Par 3 2 2 2 2 2
Guante rugoso Par 3 8 8 8 8 5
Fuente: Elaboración propia

Tabla 116.
Uniformes (en soles)
Costo Unitario
Uniformes (unidades) dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
sin IGV
Pack uniforme S/33.00 S/231.00 S/1,386.00 S/1,386.00 S/1,386.00 S/1,386.00 S/2,046.00
Botas S/40.00 S/120.00 S/160.00 S/160.00 S/160.00 S/160.00 S/200.00
Mascarillas S/8.50 S/8.50 S/170.00 S/170.00 S/170.00 S/170.00 S/255.00
Mandil S/17.50 S/52.50 S/70.00 S/70.00 S/70.00 S/70.00 S/87.50
Gorros S/8.90 S/26.70 S/53.40 S/53.40 S/53.40 S/53.40 S/89.00
Guante de jebe industrial S/119.45 S/358.35 S/238.90 S/238.90 S/238.90 S/238.90 S/238.90
Guante rugoso S/9.20 S/27.60 S/73.60 S/73.60 S/73.60 S/73.60 S/46.00
Total de Unif sin IGV S/824.65 S/2,151.90 S/2,151.90 S/2,151.90 S/2,151.90 S/2,962.40
IGV S/148.44 S/387.34 S/387.34 S/387.34 S/387.34 S/533.23
Total de Unif con IGV S/973.09 S/2,539.24 S/2,539.24 S/2,539.24 S/2,539.24 S/3,495.63
Fuente: Elaboración propia

121
6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

Para la localización de la planta producción de Zumos Cítricos del Perú S.A.C, se

ha analizado posibles opciones de distritos con sector o zonas industriales, pero a la
misma vez que tengan entradas a vías principales de acercamiento como avenidas
primordiales de zonas de abastecimiento.
Para la elección se ha tomado 2 comunas en el análisis:
• Ate
• Santa Anita

Figura 55. Zona Distrito de Ate

Fuente: Google maps

Figura 56. Distrito de Santa Anita

Fuente: Google maps

122
 Cercanía a Proveedores y Gran mercado mayorista de Lima

El distrito de Santa Anita cuenta con centros comerciales, centros financieros,

pero lo más relevante es que sus avenidas de entradas favorecen a la vía Evitamiento, en
el cual nos va a enlazar con las zonas que hemos segmentado geográficamente, apoyará
a que nuestros proveedores y clientes lleguen de manera sencilla, no obstante, hay un
gran obstáculo; el tráfico, pero recordemos que la congestión vehicular está en todos
lados de la lima metropolitana.

Costo de alquiler y servicios

Necesitamos un espacio, capacidad que se adecue a nuestro proyecto, que

permita tener una area de oficina, almacén de distribución y el area de operaciones.
Escogimos el distrito de Santa Anita ya que en ATE los precios de los alquileres son
costosos de manera considerable.

Avenidas principales

En el reconocimiento de los 2 distritos se observa que Ate tiene accesos a vías

principales y sobre todo de carriles anchos si tenemos en cuenta la Carretera Central y la
Avenida Metropolitana y el acceso nuevo cuando hay congestión que está al costado del
riel.
Santa Anita igual cuenta con los mismos accesos, pero debemos considerar el tema
vigente del cierre de vías a la altura del Ovalo de Santa Anita por la construcción de vías
del Metro línea 2.

Permisos municipales

Para los distritos de Ate y Santa Anita están en igual de condiciones en tiempos
es decir contar con un negocio los trámites pueden tomar un tiempo ponderado de un 1 y
medio para las 2 municipalidades de estas comunas.

Accesos a agua, energía y otros suministros

Para los distritos está inspeccionada por los accesos los servicios de agua,
energía y redes telefónicas, etc. Al ser distritos industriales la puntuación ha sido igual
para los 2.

123
Tabla 117.
Matriz de decisión Macro Localización.
Ate Santa Anita
Variables Peso
Calificación Ponderación Calificación Ponderación
Cercanía a
0.25 3 0.75 4 1
Proveedores
Cercanía al mercado 0.21 5 1.05 4 0.84
Costo de alquiler y
0.17 5 0.85 5 0.85
servicios
Avenidas principales 0.1 3 0.3 3 0.3
Permisos municipales 0.1 4 0.4 4 0.4
Accesos a agua,
energía y otros 0.17 4 0.68 4 0.68
suministros
1 4.03 4.07
Fuente: Elaboración propia

6.4.2. Micro localización

Figura 57. Ubicación Centro de Operaciones: Av. Virreyes Sn Santa Anita, Viña San Francisco,
Lima, Lima

Fuente: [Link]

Figura 58. Distrito de ATE Av. Calle Calca

Fuente: [Link]

124
 Para determinar el local hemos tenido igual una terna calculando las variables de
micro localización, teniendo como resultado el puntaje mayor al distrito de Santa Anita.

Tabla 118.
Matriz de decisión Macro Localización
Ate Santa Anita
Variables Peso
Calificación Ponderación Calificación Ponderación
Transporte público 0.2 3 0.6 3 0.6
Seguridad 0.21 2 0.42 4 0.84
Estacionamiento 0.17 5 0.85 5 0.85
Area de trabajo 0.1 3 0.3 1 0.1
Referencia familiar 0.05 0 0 0 0
Polución 0.1 4 0.4 4 0.4
Humedad 0.17 4 0.68 4 0.68
1 3.25 3.47
Fuente: Elaboración propia

Respecto a la variable Referencia familiar, contamos con ello ya que es un

espacio propio de uno de los accionistas, y nos beneficiará rentarlo con un descuento
significativo, el beneficio es que cuenta con la aprobación de la municipalidad de Santa
Anita por la zonificación industrial.

Figura 59. Mapa de Zonificación

Fuente: [Link]

125
6.4.3. Gastos de adecuación

Luego del análisis de Localización donde nos resulta conveniente rentar el local de Santa
Anita, detallamos a continuación los gastos de adecuación del local.

Figura 60. Fachada principal

Fuente:mercadolibre

Figura 61. Interior primer piso

Fuente:mercadolibre

Figura 62. Interior segundo piso

Fuente:mercadolibre

126
 • Alquiler: El inmueble a alquilar está ubicado en la Calle. Juan Guillermo Moore
208.
• Metraje: 200 m2, 10 x 20 x 4mt
• Espacios: 2 pisos
• Distribución de los niveles: No está distribuido por áreas, necesitamos adecuarlo.
• Detalles: Espacio pulcro para adecuarlo a nuestro proyecto, puertas de fierro y
cuenta con servicios higiénicos en cada nivel.
• Precio: S/ 2000 mensual (incluye IGV)
• Garantía: 2 meses de garantía.

Tabla 119.
Gastos de adecuación
Total Valor Total Valor
Concepto IGV 18 %
(Sin IGV) (Con IGV)

Gastos de Adecuación 854 154 1008

Masillado, pintado 854 154 1008

Refacción, Instalación y otros 5085 915 6000

Eléctricas 1200 216 1416

Puntos de red 985 177 1162

Drywall, divisiones 2900 522 3422

Fuente: Elaboración propia

6.4.4. Gastos de servicios

Servicio Sedapal

Corresponde la tarifa de S 4.350 por servicio de agua potable y S/.1.595

alcantarillado, estamos en el rango de consumo de 0 – 1000 M3.

Tabla 120.
Gasto servicio agua Sedapal
S/. m3
Servicio Rango de m3 M3 S/. m3 total
unitario
Agua 0 a 1000 4.5 300 1,341.00
Desagüe 0 a 1000 1.595 300 469.5
Cargo fijo 4.04
IGV 340.04
Total 2,154.58
Fuente: Sedapal

127
Servicio de Luz

Por el giro del negocio, nuestro local está en la categoría MT3 de media tensión,
con baja tensión BT3 y por las maquinarías para el proceso de la elaboración de nuestro
producto es de 230.00KW.

Tabla 121.
Cálculo aproximado de consumo por mes
Servicio Importe
Cargo fijo 3.74
Mant. Reposición de
1.37
Conexión
Consumo de energía
233.67
KWH 500.9
Alumbrado publico 2.93
Interés compensatorio 0.29
Nota debito 0.21
IGV 43.6
Electrificación rural 4.06
Interés moratorio 0.02
Sub total 289.88
Total facturado 289.88
Fuente: Luz del Sur

Telefonía.

Se prestará los servicios de Movistar con celulares que cuenten con internet
ilimitado a una tarifa de S/. 90 + IGV, a la vez contaremos con número fijo, una tarifa
significante de S/. 35 + IGV.

128
6.4.5. Plano del centro de operaciones

Figura 63. Plano de la planta del segundo nivel

Fuente: Elaboración propia

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

El local conseguido para la realización de nuestro proyecto se encuentra ubicado

en Av. Virreyes Sn, Santa Anita – Lima. Cuenta con un área de 200 m2 y con 2 niveles
construidos de material noble, los cuales se distribuirán de la siguiente manera:

129
Figura 64. Plano de la planta primer nivel

Fuente: Elaboración propia

Primer piso planta:
Área de selección y lavado: Es el área en donde se realiza el pesado de la materia
prima y el lavado del mismo, el limón procedente de quien nos abastece.

Área de producción: Es el área o ubicación donde la materia prima MP de transforma

en el producto terminado; esta área tiene un espacio considerable para el buen manejo
de la materia y herramientas, un área adecuada y ventilada, área donde los operarios
trabajaran con sus equipos de salubridad y seguridad.

130
Envasado y almacén: Aquí es donde se envasa el producto y se almacena
momentáneamente en el área de productos terminados, listo para su distribución y venta.

Segundo piso Oficinas y Comedor:

En el 2do piso se ubicarán la oficina de gerencia y las administrativas también, habrá un
hall amplio para el recibimiento de los futuros clientes.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto Ambiental

Somos una empresa pequeña que ejecutará sus actividades en el año 2019, para ello y
entendiendo la importancia de la polución ambiental de generan las industrias hemos
decidido tener una política de atención y cuidado del medio ambiente por lo que
tomaremos las siguientes operaciones:
• Se fomentará el reciclaje y segregación de residuos para posterior
reutilización o envío a las autoridades pertinentes que se encargan de
esa recolección.
• Uso de impresiones únicamente de ser necesario.
• Uso moderado de recursos naturales como, gas, agua y electricidad.

Figura 65. Tachos de reciclaje según el material

Fuente: Elementos de reciclaje. Por Freepik (2017)

6.5.2. Con los trabajadores

• Respeto al horario laboral.

• Política de pago diligente de sueldos y respeto a la utilización de vacaciones
conforme a ley y tiempos de descanso establecidos en cronogramas establecidos.

131
 • Capacitación constante en seguridad, manejo de equipos y utensilios de manera
adecuada para eludir accidentes laborales. Inducción de manejo de extintores
(Clase A, B y C).
• Desarrollaremos programas de:
o Reuniones de integración semestralmente.
o Incentivos y reconocimientos.
o Desarrollo personal, se brindará línea de carrera para cada uno de los
colaboradores.
6.5.3. Con la comunidad.

• Nuestra prioridad será seleccionar y contratar personal de la misma comunidad.

• Reutilizaremos la merma orgánica para la realización de compost, que será
concedido para habilitación de programas y conservación.

Figura 66. Ciclo del compost

Fuente: Gestión Ambiental

• Se desarrollará charlas y talleres gratuitos sobre:

o Beneficios del limón.
o Hábitos saludables.
o Desintoxicación natural.
En Zumos Cítricos del Perú S.A.C., queremos que todas las personas se sientan
reconocidas con nosotros, caminando juntos y de la mano, alimentando la vida y
respetando el estilo de vida de cada uno de ellos.
Otra responsabilidad que tiene Zumos Cítricos del Perú S.A.C. con la comunidad,
es poder utilizar de una manera adecuada la merma de cáscara de limón, el cual, será
llevado a una empresa cosmética como donación, de esta manera, el dinero generado

132
por la empresa cosmética sobre la donación, tendrá como fin la realización de diversas
actividades de ayuda social. El administrador de la empresa será el encargado de realizar
esta actividad; asimismo, esta actividad se realizará de manera semanal.
Tabla 122.
Responsabilidad Social, gastos anuales
Valor Valor Costo
Gastos anuales Frecuencia anual IGV
Unitario Total Total

Gastos de capacitación 4 S/450.00 S/1,800.00 S/324.00 S/2,124.00

Valor Valor Costo

Gastos anuales Frecuencia anual IGV
Unitario Total Total
Transporte de la cáscara
48 S/80.00 S/3,840.00 S/691.20 S/4,531.20
de Limón
Fuente: Elaboración propia

133
 Capítulo VII. Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable

En la inversión de los activos fijos se han considerado todos los equipos, maquinarias y
mobiliario considerados depreciables (mayores a ¼ de UIT en su costo unitario)
distribuidos por centro de costo.

Tabla 123.
Activo fijo depreciable, totales
Total Valor (Sin Total Valor (Con
Área IGV 18 %
IGV) IGV)
Producción S/ 16,130.00 S/ 2,903.40 S/ 19,033.40
Administración S/ 2,560.00 S/ 460.80 S/ 3,020.80
Ventas S/ 1,280.00 S/ 230.40 S/ 1,510.40
Total S/ 19,970.00 S/ 3,594.60 S/ 23,564.60
Fuente: Elaboración propia
Tabla 124.
Activo fijo depreciable: Producción
Costo Total Valor Total Valor (Con
Cantidad IGV 18 %
Descripción (Sin IGV) IGV)
unitario S/

Exprimidora de limón 1 3,790 3,790 682 4,472

Filtro de jugo 1 2,000 2,000 360 2,360

Embotelladora 1 3,350 3,350 603 3,953

Tapadora Neumática 1 1,530 1,530 275 1,805

Etiquetadora manual 1 1,400 1,400 252 1,652

Bomba para jugo 1 1,500 1,500 270 1,770

Equipo de computo 2 1,280 2,560 461 3,021

Total 16,130 2,903 19,033

Fuente: Elaboración propia

Tabla 125.
Activo fijo depreciable: Administración
Costo Total Valor Total Valor
Cantidad IGV 18 %
Descripción (Sin IGV) (Con IGV)
unitario S/

Equipo de computo 2 1,280 2,560 461 3,021

Total 2,560 461 3,021

Fuente: Elaboración propia

134
Tabla 126.
Activo fijo depreciable: Ventas
Costo Total Valor (Sin IGV 18 Total Valor
Cantidad
Descripción unitario S/ IGV) % (Con IGV)

Equipo de computo 1 1,280 1,280 230 1,510

Total 1,280 230 1,510

Fuente: Elaboración propia

7.1.2. Inversión en Activo Intangible

En el siguiente cuadro se detalla todos los gastos en intangibles en los que el

proyecto incurrirá en el momento de la constitución de la empresa, vale decir licencias,
autorizaciones, etc.
Tabla 127.
Activo intangible
Concepto Producción Administrativo Ventas
Forma societaria - 675 -
Marcas y patentes - 606 -
Licencias y autorizaciones 1,649 989 660
Total 1,649 2,270 660
Fuente: Elaboración propia
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos

Dentro de los gastos pre-operativos se han considerados los activos fijos no

depreciables, útiles y utensilios, marketing de lanzamiento y todos los
desembolsos referentes a la etapa pre-operativa.

Tabla 128.
Gastos Pre-Operativos
Total Valor (Sin Total Valor (Con
Descripción IGV 18 %
IGV) IGV)
Activo fijo no depreciable 6,703 1,207 7,910
Producción 5,184 933 6,117
Bascula de plataforma 250 45 295
Dispensador Cinta de embalaje 30 5 35
Compresor de aire 229 41 270
Manguera alimentaria 90 16 106
Tachos de residuos 1,440 259 1,699
Contenedores 2,802 504 3,306
Impresora 199 36 235
Luces de emergencia 144 26 170
Administración 1,320 238 1,558

Equipo de vigilancia 285 51 336

Luces de emergencia 48 9 57

135
 Impresora 199 36 235
Frio bar 579 104 683
Horno microondas 209 38 247
Ventas 199 36 235
Impresora 199 36 235
Útiles, utensilios y otros 8,629 1,553 10,182
Herramientas y utensilios 2,445 440 2,885
Mobiliario 5,058 910 5,969
Útiles de oficina 301 54 356
Uniformes 825 148 973
Acondicionamiento de local 8,135 1,464 9,599
Gastos de adecuación 854 154 1,008
Servicio de agua y desagüe 1,825 329 2,154
Servicio de luz 246 44 290
Servicio de telefonía 125 23 148
Refacción, Instalación y otros 5,085 915 6,000
Marketing de lanzamiento 36,356 6,544 42,900
Campaña de lanzamiento 36,356 6,544 42,900
Servicios tercerizados 5,932 1,068 7,000
Asesoría Contable 2,119 381 2,500

Servicio de seguridad 3,814 686 4,500

Gasto de personal 24,811 - 24,811

Planilla de administración 6,593 - 6,593
Planilla de producción 11,232 - 11,232
Planilla de ventas 6,986 - 6,986
Adelanto de Alquiler 1,695 305 2,000
Subtotal de Gastos preoperativos 92,261 12,141 104,402
Garantía 3,389.83 610 4,000
Total Gastos preoperativos 95,651 12,751 108,402
Fuente: Elaboración Propia

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales

En lo que respecta a los inventarios iniciales se han considerados las compras de

materia prima que se requerirán en el sampling de diciembre 2018.

Tabla 129.
Inversiones iniciales, totales
Total Valor Total Valor (Con
Descripción IGV 18 %
(Sin IGV) IGV)
Limonero 1 Litro S/ 2,907.29 S/ 523.31 S/ 3,063.40
Limonero 4,5 Litro S/ 4,479.83 S/ 806.37 S/ 4,812.80
Total S/ 7,387.12 S/ 1,329.68 S/ 7,876.20
Fuente: Elaboración Propia

136
Tabla 130.
Inversiones iniciales: Limonero 1litro
Total Valor (Sin Total Valor (Con
Limonero 1 Litro IGV 18 %
IGV) IGV)
Limón 2,360 425 2,507
Metabisulfito de potasio 93 17 55
Envase 1 Litro 178 32 175
Etiqueta 276 50 326
Total 2,907 523 3,063
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 131.
Inversiones iniciales: Limonero 4.5 litros
Total Valor (Sin Total Valor (Con
Limonero 4,5 Litro IGV 18 %
IGV) IGV)
Limón 4,026 725 4,277
Metabisulfito de potasio 93 17 110
Envase 4,5 Litro 85 15 100
Etiqueta 276 50 326
Total 4,480 806 4,813
Fuente: Elaboración Propia

137
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

El método utilizado para hallar el capital de trabajo fue el método déficit acumulado, el cual permite ver en qué mes exacto se tiene el
mayor faltante de efectivo para así operar sin faltantes de efectivo en toda la operación del proyecto.

Se procedió a realizar el desagregado de los ingresos y egresos mensuales para hallar el capital de trabajo del año 2019 y poder realizar la
correcta prorrata de los siguientes años.

Tabla 132.
Inversión en capital de trabajo: Ingresos
Ingresos ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Limonero 1
63,424 63,424 63,424 56,377 56,377 49,329 56,377 56,377 49,329 63,424 63,424 63,424
Litro
Limonero 4,5
87,964 87,964 87,964 78,191 78,191 68,417 78,191 78,191 68,417 87,964 87,964 87,964
Litro
Precio de
venta (Con 151,388 151,388 151,388 134,567 134,567 117,746 134,567 134,567 117,746 151,388 151,388 151,388
IGV)
IGV ventas 23,093 23,093 23,093 20,527 20,527 17,961 20,527 20,527 17,961 23,093 23,093 23,093
Valor venta
128,295 128,295 128,295 114,040 114,040 99,785 114,040 114,040 99,785 128,295 128,295 128,295
(Sin IGV)
Cobranza a
151,388 151,388 151,388 134,567 134,567 117,746 134,567 134,567 117,746 151,388 151,388
30 días
Fuente: Elaboración propia

138
Tabla 133.
Inversión en capital de trabajo: Egresos
Egresos ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Insumos y materia prima
Limonero 1 Litro 20,577 20,577 20,577 18,078 18,291 15,792 18,504 18,291 15,792 21,003 20,577 20,577
Limonero 4,5 Litro (Insumos y
32,341 32,341 32,341 28,414 28,748 24,820 29,082 28,748 24,820 33,010 32,341 32,341
materia prima)
Uniforme 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212
Precio de venta (Con IGV) 53,130 53,130 53,130 46,703 47,250 40,823 47,797 47,250 40,823 54,224 53,130 53,130
IGV de producción 8,105 8,105 8,105 7,124 7,208 6,227 7,291 7,208 6,227 8,271 8,105 8,105
Valor venta (Sin IGV) 45,026 45,026 45,026 39,579 40,043 34,596 40,506 40,043 34,596 45,953 45,026 45,026
Gastos de personal
Planilla de personal 32,361 32,361 32,361 32,361 39,804 32,361 47,247 32,361 32,361 32,361 39,804 47,247
Servicios
Servicio de distribución 8,372 8,372 8,372 7,442 7,442 6,511 7,442 7,442 6,511 8,372 8,372 8,372
Servicios tercerizados 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500
Servicio de agua y desagüe 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420
Servicio de luz 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410
Servicio de telefonía 148 148 148 148 148 148 148 148 148 148 148 148
Alquiler de local y garantía 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Precio de venta (Con IGV) 20,849 20,849 20,849 19,919 19,919 18,989 19,919 19,919 18,989 20,849 20,849 20,849
IGV de servicios 3,180 3,180 3,180 3,038 3,038 2,897 3,038 3,038 2,897 3,180 3,180 3,180
Valor venta (Sin IGV) 17,669 17,669 17,669 16,881 16,881 16,092 16,881 16,881 16,092 17,669 17,669 17,669
Promoción y publicidad
Gastos de plan de marketing 3,279 3,279 3,279 3,279 3,279 3,279 3,279 3,279 3,279 3,279 3,279 3,279
IGV de promoción y
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
publicidad
Valor venta (Sin IGV) 2,779 2,779 2,779 2,779 2,779 2,779 2,779 2,779 2,779 2,779 2,779 2,779
Responsabilidad social
Gastos de capacitación 531 - - 531 - - 531 - - 531 - -

139
Transporte de la cáscara de
378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378
Limón
Precio de venta (Con IGV) 909 378 378 909 378 378 909 378 378 909 378 378
IGV de responsabilidad social 139 58 58 139 58 58 139 58 58 139 58 58
Valor venta (Sin IGV) 770 320 320 770 320 320 770 320 320 770 320 320
Impuestos
Renta a cuenta (1.5%) 1,631 1,631 1,631 1,450 1,450 1,268 1,450 1,450 1,268 1,631 1,631
IGV mensual 4,744 11,250 9,726 9,723 8,280 9,559 9,723 8,280 11,002 11,250
Total de impuestos - 1,631 6,375 12,881 11,175 11,173 9,548 11,008 11,173 9,548 12,633 12,881
Préstamos e imprevistos
Préstamo de activo fijo 1,128 1,128 1,128 1,128 1,128 1,128 1,128 1,128 1,128 1,128 1,128 1,128
Préstamo de capital de
7,833 7,833 7,833 7,833 7,833 7,833 7,833 7,833 7,833 7,833 7,833 7,833
trabajo
Total de préstamos 8,961 8,961 8,961 8,961 8,961 8,961 8,961 8,961 8,961 8,961 8,961 8,961
TOTAL DE EGRESOS 119,489 120,588 125,333 125,013 130,766 115,963 137,660 123,156 115,963 130,131 139,034 146,725
Fuente: Elaboración propia

Tabla 134.
Inversión en capital de trabajo: Egresos
- - -
SALDO DE CAJA 30,800 26,055 26,375 3,801 18,604 11,411 18,604 12,354 4,663
119,489 19,914 12,384
- - - - - - - - - - -
Saldo de caja inicial
119,489 88,689 62,634 36,258 32,457 13,854 33,767 22,356 3,753 16,137 3,783
Saldo de caja final - - - - - - - - - - -
880
(acumulado) 119,489 88,689 62,634 36,258 32,457 13,854 33,767 22,356 3,753 16,137 3,783
Fuente: Elaboración propia

140
Tabla 135.
Capital de trabajo
Máximo déficit acumulado S/ 119,488.59
Caja mínima de 3 días del máximo egreso mensual S/ 11,948.86
Capital de trabajo requerido en 1 año S/ 131,437.45
Fuente: Elaboración propia

Debido a que la cobranza a los clientes es a 30 días el máximo déficit acumulado se genera en el mes de enero y se
procedió a considerar una caja mínima mensual para hallar el total requerimiento del capital de trabajo.

7.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla 136.
Liquidación del IGV.
Liquidación del IGV Dic -18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
IGV de ventas 23,093 23,093 23,093 20,527 20,527 17,961 20,527 20,527 17,961 23,093 23,093 23,093
IGV de producción 8,105 8,105 8,105 7,124 7,208 6,227 7,291 7,208 6,227 8,271 8,105 8,105
IGV de servicios 3,180 3,180 3,180 3,038 3,038 2,897 3,038 3,038 2,897 3,180 3,180 3,180
IGV de promoción y publicidad 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
IGV de responsabilidad social 139 58 58 139 58 58 139 58 58 139 58 58
IGV de inventarios iniciales 1,330
IGV de Activo fijo depreciable 3,595
IGV de Activo fijo no
1,207
depreciable
IGV de Útiles, utensilios y
1,553
otros
IGV de acondicionamiento de
1,464
local
IGV de marketing de
6,544
lanzamiento
IGV de servicio tercerizados 1,068
Igv adelanto de alquiler 305

141
 Igv garantía 610
IGV neto 17,675 11,169 11,250 11,250 9,726 9,723 8,280 9,559 9,723 8,280 11,002 11,250 11,250
- - -
Crédito fiscal
17,675 17,675 6,506
-
PAGO DE IGV 4,744 11,250 9,726 9,723 8,280 9,559 9,723 8,280 11,002 11,250 11,250
6,506
Fuente: Elaboración propia

Tabla 137.
Liquidación del IGV anual
Concepto Dic -18 2019 2020 2021 2022 2023
IGV de ventas S/ 256,589.91 S/ 288,909.97 S/ 325,301.07 S/ 366,276.00 S/ 412,412.12
IGV de producción S/ 90,079.76 S/ 100,072.23 S/ 111,532.46 S/ 124,370.18 S/ 138,717.52
IGV de servicios S/ 37,029.49 S/ 37,029.49 S/ 37,029.49 S/ 37,029.49 S/ 37,029.49
IGV de promoción y publicidad S/ 6,002.54 S/ 6,155.08 S/ 6,155.08 S/ 6,155.08 S/ 6,155.08
IGV de responsabilidad social S/ 1,015.20 S/ 1,015.20 S/ 1,015.20 S/ 1,015.20 S/ 1,015.20
IGV de inventarios iniciales S/ 1,329.68 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
IGV de Activo fijo depreciable S/ 3,594.60 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
IGV de Activo fijo no depreciable S/ 1,206.54 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
IGV de Útiles, utensilios y otros S/ 1,553.19
IGV de acondicionamiento de local S/ 1,464.27 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
IGV de marketing de lanzamiento S/ 6,544.07 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
IGV de servicio tercerizados S/ 1,067.80 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Igv adelanto de alquiler S/ 305.08
Igv garantía S/ 610.17
IGV neto S/ 17,675.40 S/ 122,462.92 S/ 144,637.97 S/ 169,568.83 S/ 197,706.03 S/ 229,494.82
Crédito fiscal -S/ 17,675.40 -S/ 17,675.40
PAGO DE IGV S/ 104,787.51 S/ 144,637.97 S/ 169,568.83 S/ 197,706.03 S/ 229,494.82
Fuente: Elaboración propia

142
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones

Las inversiones del proyecto se han dividido en: inversión en activos fijos depreciables, en activos intangibles, gastos pre operativos,
inventarios iniciales y capital de trabajo.

Tabla 138.
Resumen de estructura de inversiones.
Concepto Monto Porcentaje
Activo fijo 23,565 9%
Activo intangible 2%
4,579
Inversión de gastos pre - operativos 108,402 39%
Inventarios iniciales 3%
7,876
Capital de trabajo 131,437 48%
Total 275,859 100%
Fuente: Elaboración propia

La inversión total del proyecto será 275 859 soles.

143
7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento

La estructura de financiamiento se realizará de la siguiente manera:

En lo que corresponde a la estructura del financiamiento, se ha considerado 180000
soles como aporte de los socios:

Tabla 139.
Aporte de capital propio
Monto
Accionistas Participación
aportado
Del Águila del Castillo, Kethy 25% 45,000
Hahn Vásquez, Oscar 25% 45,000
Palomino Cáceres, Evelin 25% 45,000
Ricci Ale, Enrique 25% 45,000
100%
Fuente: Elaboración propia

Dicho lo anterior, con estos 180000 soles se financiaría a totalidad el activo intangible,
gastos pre-operativos e inventarios iniciales.

Cabe resaltar que los activos fijos depreciables serán financiados al 80% por un primer
préstamo bancario y que el capital de trabajo será financiado con un segundo préstamo
por el faltante (el total es 131 437 de los cuales solo restaron 54430 del aporte de socios).

Tabla 140.
Estructura de financiamiento
Capital
Concepto Monto Deuda
Propio
Activo fijo 23,565 4,713 18,852
Activo intangible 4,579 4,579
Inversión de gastos pre - operativos 108,402 108,402
Inventarios iniciales 7,876 7,876
Capital de trabajo 131,437 54,430 77,007
Total 275,859 180,000 95,859

Capital propio 180,000 65%

Financiamiento 95,859 35%
Total 275,859 100%
Fuente: Elaboración propia

144
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

El primer préstamo es de 18852 soles será a 2 años en Mi banco con una TCEA de
37.5%.
Tabla 141.
Financiamiento del activo Fijo
Monto solicitado: S/ 18,852
TCEA: 37.50%
Plazo: 24
Cuota: S/ 1,128
2 de cada
Dia de pago:
mes

Nº Fecha de pago Saldo inicial Capital Interés Cuota Saldo final

1 02/01/2019 18,852 539 589 1,128 18,313
2 02/02/2019 18,313 556 572 1,128 17,757
3 02/03/2019 17,757 573 555 1,128 17,183
4 02/04/2019 17,183 591 537 1,128 16,592
5 02/05/2019 16,592 610 519 1,128 15,983
6 02/06/2019 15,983 629 499 1,128 15,354
7 02/07/2019 15,354 648 480 1,128 14,705
8 02/08/2019 14,705 669 460 1,128 14,037
9 02/09/2019 14,037 690 439 1,128 13,347
10 02/10/2019 13,347 711 417 1,128 12,636
11 02/11/2019 12,636 733 395 1,128 11,903
12 02/12/2019 11,903 756 372 1,128 11,147
13 02/01/2020 11,147 780 348 1,128 10,367
14 02/02/2020 10,367 804 324 1,128 9,563
15 02/03/2020 9,563 829 299 1,128 8,733
16 02/04/2020 8,733 855 273 1,128 7,878
17 02/05/2020 7,878 882 246 1,128 6,996
18 02/06/2020 6,996 910 219 1,128 6,086
19 02/07/2020 6,086 938 190 1,128 5,148
20 02/08/2020 5,148 967 161 1,128 4,181
21 02/09/2020 4,181 998 131 1,128 3,184
22 02/10/2020 3,184 1,029 99 1,128 2,155
23 02/11/2020 2,155 1,061 67 1,128 1,094
24 02/12/2020 1,094 1,094 34 1,128 -
18,852 8,225 27,076
Fuente: Mi Banco

145
Financiamiento del capital de trabajo

El segundo préstamo destinado a capital de trabajo es de 77 007 soles y será a 1 año a

una TCEA 38.5%

Tabla 142.
Financiamiento del capital de trabajo
Monto solicitado: S/ 77,007
TCEA: 38.50%
Plazo: 12
Cuota: S/ 7,833
2 de cada
Dia de pago:
mes

Fecha de Saldo Saldo

Nº Capital Interés Cuota
pago inicial final
1 02/01/2019 77,007 5,362 2,471 7,833 71,645
2 02/02/2019 71,645 5,534 2,299 7,833 66,111
3 02/03/2019 66,111 5,712 2,121 7,833 60,399
4 02/04/2019 60,399 5,895 1,938 7,833 54,504
5 02/05/2019 54,504 6,084 1,749 7,833 48,420
6 02/06/2019 48,420 6,279 1,553 7,833 42,140
7 02/07/2019 42,140 6,481 1,352 7,833 35,660
8 02/08/2019 35,660 6,689 1,144 7,833 28,971
9 02/09/2019 28,971 6,903 929 7,833 22,068
10 02/10/2019 22,068 7,125 708 7,833 14,943
11 02/11/2019 14,943 7,353 479 7,833 7,589
12 02/12/2019 7,589 7,589 243 7,833 0
77,007 16,987 93,994
Fuente: Elaboración propia

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas

Tabla 143.
Ingreso por ventas
2019 2020 2021 2022 2023
Limonero 1 Litro 704,706 793,471 893,417 1,005,952 1,132,661
Limonero 4,5 Litro 977,383 1,100,494 1,239,113 1,395,191 1,570,929
Total 1,682,089 1,893,965 2,132,529 2,401,143 2,703,591
Fuente: Elaboración propia

146
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo

Para obtener la recuperación de capital de trabajo se procederá a realizar la

prorrata de la necesidad de capital de trabajo con ayuda de la ratio de necesidad.

Ratio= Capital de trabajo 2019/capital de trabajo 2019= (131437/1682089) = 7.81%

Tabla 144.
Recuperación de capital de trabajo
Ratio 7.81%

Concepto dic -18 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ventas 1,682,089 1,893,965 2,132,529 2,401,143 2,703,591

Capital de trabajo
131,437 147,993 166,635 187,624 211,257
necesario
Inversión de - - - - - -
capital de trabajo 131,437 16,556 18,641 20,989 23,633 211,257
Fuente: Elaboración propia

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

La vida útil de todos los activos fijos bajo régimen mype es de 3 años, depreciación
acelerada

Figura 67. Valor de desecho

Fuente: Elaboración propia

147
Tabla 145.
Valor de deshecho neto

Año 0
Costo Valor Total Vida útil Depreciación Depreciación [Link] V. Mercado Valor de
Descripción Cantidad I.G.V. [Link]. (%) Utilidad/Pérdida IR 29.5%
Unitario Total Precio (años) anual acumulada (5º año) (Soles) Desecho
Operaciones 16,130 2,903 19,033 5,377 16,130 - 6,196 6,196 1,828 4,368
Exprimidora de
1 3,790 3,790 682 4,472 3 1,263 3,790 - 40% 1,516 1,516 447 1,069
limón
Filtro de jugo 1 2,000 2,000 360 2,360 3 667 2,000 - 40% 800 800 236 564
Embotelladora 1 3,350 3,350 603 3,953 3 1,117 3,350 - 40% 1,340 1,340 395 945
Tapadora
1 1,530 1,530 275 1,805 3 510 1,530 - 40% 612 612 181 431
Neumática
Etiquetadora
1 1,400 1,400 252 1,652 3 466.67 1,400 - 40% 560 560 165 395
manual
Bomba para jugo 1 1,500 1,500 270 1,770 3 500 1,500 - 40% 600 600 177 423
Equipo de computo 2 1,280 2,560 461 3,021 3 853 2,560 - 30% 768 768 227 541
Administración 2,560 461 3,021 853 2,560 - 768 768 227 541
Equipo de computo 2 1,280 2,560 461 3,021 3 853 2,560 - 30% 768 768 227 541
Ventas 1,280 230 1,510 427 1,280 - 384 384 113 271
Equipo de computo 1 1,280 1,280.00 230.40 1,510.40 3 427 1,280 - 30% 384 384 113 271
TOTAL ACTIVO FIJO 19,970 3,595 23,565 6,657 19,970 - 7,348 7,348 2,168 5,180
IGV(Valor
1,323
mercado)
Valor de
Desecho 6,503
con IGV

Fuente: Elaboración propia

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

[Link]. Presupuesto de materias primas e insumos

Tabla 146.
Presupuesto de materias primas e insumos
Limonero 1 Litro Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Limón 2,507 199,553 221,764 247,343 275,850 307,611
Metabisulfito de potasio 55 4,070 4,565 5,060 5,665 6,270
Envase 1 Litro 175 12,950 14,385 16,065 17,885 19,950
Etiqueta 326 12,062 13,692 14,996 16,952 18,582
Total con IGV 3,063 228,635 254,406 283,464 316,352 352,413
IGV 467 34,877 38,808 43,240 48,257 53,758
Total sin IGV 2,596 193,759 215,598 240,224 268,095 298,655

Fuente: Elaboración propia

148
Tabla 147.
Presupuesto de materias primas e insumos
Limonero 4,5 Litro Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Limón 4,277 340,423 378,313 421,951 470,579 524,765
Metabisulfito de potasio 110 6,985 7,755 8,635 9,625 10,725
Envase 4,5 Litro 100 7,050 7,800 8,700 9,700 10,800
Etiqueta 326 4,890 5,216 5,868 6,520 7,172
Total con IGV 4,813 359,348 399,084 445,154 496,424 553,462
IGV 734 54,816 60,877 67,905 75,726 84,426
Total sin IGV 4,079 304,532 338,207 377,249 420,699 469,035
Fuente: Elaboración propia

[Link]. Presupuesto de Costos Indirectos

Tabla 148.
Presupuesto de mano de obra directa
Descripción % 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra indirecta
Jefe de producción, logística y calidad
74,156 74,156 74,156 74,156 74,156
Supervisor de planta
59,576 59,576 59,576 59,576 59,576
Operarios de logística
29,630 29,630 44,445 44,445 44,445
Total
163,361 163,361 178,176 178,176 178,176
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles
1,649
Total - -
1,649 - -
Material indirecto
Material de producción
2,539 2,539 2,539 2,539 3,496

149
 Útiles de oficina
95 95 95 95 95
Total con IGV
2,635 2,635 2,635 2,635 3,591
IGV
402 402 402 402 548
Total sin IGV
2,233 2,233 2,233 2,233 3,043
Servicios
Servicios tercerizados 50%
57,000 57,000 57,000 57,000 57,000
Servicio de agua y desagüe 70%
3,528 3,528 3,528 3,528 3,528
Servicio de luz 70%
3,444 3,444 3,444 3,444 3,444
Servicio de telefonía 70%
1,239 1,239 1,239 1,239 1,239
Alquiler de local (1) y garantía (2) 70%
16,800 16,800 16,800 16,800 16,800
Mantenimiento de máquinas 100%
3,810 3,810 3,810 3,810 3,810
Total con IGV
85,821 85,821 85,821 85,821 85,821
IGV
13,091 13,091 13,091 13,091 13,091
Total sin IGV
72,730 72,730 72,730 72,730 72,730
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS
239,972 238,323 253,138 253,138 253,949
Fuente: Elaboración propia

150
Tabla 149.
Estado de resultados
Estado de Resultados 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra indirecta S/. 163,360.80 S/. 163,360.80 S/. 178,175.70 S/. 178,175.70 S/. 178,175.70
Material indirecto S/. 2,232.76 S/. 2,232.76 S/. 2,232.76 S/. 2,232.76 S/. 3,043.26
Servicios S/. 72,729.66 S/. 72,729.66 S/. 72,729.66 S/. 72,729.66 S/. 72,729.66
Amortización de intangibles S/. 1,648.95 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total S/. 239,972.17 S/. 238,323.22 S/. 253,138.12 S/. 253,138.12 S/. 253,948.62
Fuente: Elaboración propia

Tabla 150.
Flujo de caja
Flujo de caja 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra indirecta S/. 163,360.80 S/. 163,360.80 S/. 178,175.70 S/. 178,175.70 S/. 178,175.70
Material indirecto S/. 2,634.65 S/. 2,634.65 S/. 2,634.65 S/. 2,634.65 S/. 3,591.04
Servicios S/. 85,821.00 S/. 85,821.00 S/. 85,821.00 S/. 85,821.00 S/. 85,821.00
Total con IGV S/. 251,816.45 S/. 251,816.45 S/. 266,631.35 S/. 266,631.35 S/. 267,587.74
IGV S/. 13,493.24 S/. 13,493.24 S/. 13,493.24 S/. 13,493.24 S/. 13,639.13
Total sin IGV S/. 238,323.22 S/. 238,323.22 S/. 253,138.12 S/. 253,138.12 S/. 253,948.62
Fuente: Elaboración propia

151
 [Link]. Presupuesto de gastos de administración

Tabla 151.
Presupuesto de gastos de administración
Descripción % 2019 2020 2021 2022 2023
Planilla administrativa
Gerente general 96,026 96,026 96,026 96,026 96,026
Total 96,026 96,026 96,026 96,026 96,026
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles 2,270
Total 2,270 - - - -
Útiles de oficina
Útiles de oficina 230 230 230 230 230
Total con IGV 230 230 230 230 230
IGV 35 35 35 35 35
Total sin IGV 195 195 195 195 195
Servicios
Servicios tercerizados 30% 57,000 57,000 57,000 57,000 57,000
Servicio de agua y desagüe 20% 3,528 3,528 3,528 3,528 3,528
Servicio de luz 20% 3,444 3,444 3,444 3,444 3,444
Servicio de telefonía 20% 1,239 1,239 1,239 1,239 1,239
Alquiler de local (1) y garantía (2) 20% 16,800 16,800 16,800 16,800 16,800
Total con IGV 82,011 82,011 82,011 82,011 82,011
IGV 12,510 12,510 12,510 12,510 12,510
Total sin IGV 69,501 69,501 69,501 69,501 69,501
Responsabilidad social
Gastos de capacitación 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124
Transporte de la cáscara de Limón 4,531 4,531 4,531 4,531 4,531
Total con IGV 6,655 6,655 6,655 6,655 6,655
IGV 1,015 1,015 1,015 1,015 1,015
Total sin IGV 5,640 5,640 5,640 5,640 5,640
TOTAL DE GASTOS DE
173,632 171,361 171,361 171,361 171,361
ADMINISTRACIÓN
Fuente: Elaboración propia

Tabla 152.
Estado de resultados
Estado de
2019 2020 2021 2022 2023
Resultados
Planilla
S/. 96,025.50 S/. 96,025.50 S/. 96,025.50 S/. 96,025.50 S/. 96,025.50
administrativa
Útiles de oficina S/. 194.93 S/. 194.93 S/. 194.93 S/. 194.93 S/. 194.93
Servicios S/. 69,500.85 S/. 69,500.85 S/. 69,500.85 S/. 69,500.85 S/. 69,500.85
Amortización de
S/. 2,270.37 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
intangibles
Responsabilidad
S/. 5,640.00 S/. 5,640.00 S/. 5,640.00 S/. 5,640.00 S/. 5,640.00
social
Total S/. 173,631.65 S/. 171,361.28 S/. 171,361.28 S/. 171,361.28 S/. 171,361.28
Fuente: Elaboración propia

152
Tabla 153.
Flujo de caja
Flujo de caja 2019 2020 2021 2022 2023
Planilla
S/. 96,025.50 S/. 96,025.50 S/. 96,025.50 S/. 96,025.50 S/. 96,025.50
administrativa
Útiles de oficina S/. 230.02 S/. 230.02 S/. 230.02 S/. 230.02 S/. 230.02
Servicios S/. 82,011.00 S/. 82,011.00 S/. 82,011.00 S/. 82,011.00 S/. 82,011.00
Responsabilidad
S/. 6,655.20 S/. 6,655.20 S/. 6,655.20 S/. 6,655.20 S/. 6,655.20
social
Total con IGV S/. 184,921.72 S/. 184,921.72 S/. 184,921.72 S/. 184,921.72 S/. 184,921.72
IGV S/. 13,560.44 S/. 13,560.44 S/. 13,560.44 S/. 13,560.44 S/. 13,560.44
Total sin IGV S/. 171,361.28 S/. 171,361.28 S/. 171,361.28 S/. 171,361.28 S/. 171,361.28
Fuente: Elaboración propia

[Link]. Presupuesto de gastos de ventas

Tabla 154.
Presupuesto de gastos de ventas
Descripción % 2019 2020 2021 2022 2023
Planilla de ventas
Jefe de marketing 74,156 74,156 74,156 74,156 74,156
Fuerza de ventas 54,999 54,999 82,499 82,499 82,499
Total 129,155 129,155 156,654 156,654 156,654
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles 660
Total 660 - - - -
Útiles de oficina
Útiles de oficina 30 30 30 30 30
Total con IGV 30 30 30 30 30
IGV 5 5 5 5 5
Total sin IGV 26 26 26 26 26
Servicios
Servicio de distribución 93,019 104,736 117,928 132,782 149,508
Servicios tercerizados 20% 57,000 57,000 57,000 57,000 57,000
Servicio de agua y desagüe 10% 3,528 3,528 3,528 3,528 3,528
Servicio de luz 10% 3,444 3,444 3,444 3,444 3,444
Servicio de telefonía 10% 1,239 1,239 1,239 1,239 1,239
Alquiler de local (1) y garantía (2) 10% 16,800 16,800 16,800 16,800 16,800
Total con IGV 175,030 186,747 199,939 214,793 231,519
IGV 26,699 28,487 30,499 32,765 35,316
Total sin IGV 148,330 158,260 169,440 182,028 196,202
Publicidad y promoción
Campaña de publicidad 39,350 40,350 40,350 40,350 40,350
Total con IGV 39,350 40,350 40,350 40,350 40,350
IGV 6,003 6,155 6,155 6,155 6,155
Total sin IGV 33,347 34,195 34,195 34,195 34,195

153
TOTAL DE GASTOS 387,
311,517 321,635 360,314 372,903
DE VENTA 077
Fuente: Elaboración propia

Tabla 155.
Estado de resultados
Estado de
2019 2020 2021 2022 2023
Resultados
Planilla de ventas S/. 129,154.50 S/. 129,154.50 S/. 156,654.00 S/. 156,654.00 S/. 156,654.00
Útiles de oficina S/. 25.51 S/. 25.51 S/. 25.51 S/. 25.51 S/. 25.51
Servicios S/. 148,330.43 S/. 158,259.80 S/. 169,439.88 S/. 182,028.20 S/. 196,202.14
Amortización de
S/. 659.58 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
intangibles
Campaña de
S/. 33,347.46 S/. 34,194.92 S/. 34,194.92 S/. 34,194.92 S/. 34,194.92
publicidad
Total S/. 311,517.47 S/. 321,634.72 S/. 360,314.30 S/. 372,902.62 S/. 387,076.57
Fuente: Elaboración propia

Tabla 156.
Flujo de caja
Flujo de caja 2019 2020 2021 2022 2023
Planilla de ventas S/. 129,154.50 S/. 129,154.50 S/. 156,654.00 S/. 156,654.00 S/. 156,654.00
Útiles de oficina S/. 30.10 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00
Servicios S/. 175,029.90 S/. 186,746.56 S/. 199,939.06 S/. 214,793.27 S/. 231,518.53
Campaña de
S/. 39,350.00 S/. 40,350.00 S/. 40,350.00 S/. 40,350.00 S/. 40,350.00
publicidad
Total con IGV S/. 343,564.50 S/. 413,251.06 S/. 453,943.06 S/. 468,797.27 S/. 485,522.53
IGV S/. 32,706.61 S/. 34,646.44 S/. 36,658.85 S/. 38,924.75 S/. 41,476.06
Total sin IGV S/. 310,857.89 S/. 378,604.62 S/. 417,284.20 S/. 429,872.52 S/. 444,046.47
Fuente: Elaboración propia

7.4.2. Egresos no desembolsables

[Link]. Depreciación

Debido a que se consideró el régimen de depreciación acelerada la vida útil es de

3 años y por ende la tasa de depreciación anual sería de 33.33% anual.

154
Tabla 157.
Depreciación
Costo Total Valor Depreciación
Descripción Cant. 2019 2020 2021 2022 2023
unitario S/ (Sin IGV) según SUNAT

Producción

Exprimidora de limón 1 3,790 3,790 33% 1,263.33 1,263 1,263 -

Filtro de jugo 1 2,000 2,000 33% 667 667 667 -

Embotelladora 1 3,350 3,350 33% 1,117 1,117 1,117 -

Tapadora Neumática 1 1,530 1,530 33% 510 510 510 -

Etiquetadora manual 1 1,400 1,400 33% 467 467 467 -

Bomba para jugo 1 1,500 1,500 33% 500 500 500 -

Equipo de computo 2 1,280 2,560 33% 853 853 853 -

Total 16,130 5,377 5,377 5,377 -

Administración

Equipo de computo 2 1,280 2,560 33% 853 853 853 - -

Total 2,560 853 853 853 - -

Ventas

Equipo de computo 1 1,280 1,280 33% 427 427 427 - -

Total 1,280 427 427 427 - -

TOTAL DE DEPRECIACIÓN 6,657 6,657 6,657 - -

Fuente: Elaboración propia

155
 [Link]. Amortización de intangibles.

De acuerdo a SUNAT procederemos a amortizar los intangibles al 100% e primer

año.

Tabla 158.
Amortización de intangibles
Producción Administrativo Ventas

Forma societaria - 675 -

Marcas y
- 606 -
patentes
Licencias y
1,649 989 660
autorizaciones
1,649 2,270 660

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de
4,579
intangibles
Fuente: Elaboración propia

[Link]. Gasto por activos fijos no depreciables

Los activos fijos no depreciables serán considerados como gastos en el año 2019
dentro del Estado de Resultados.

Tabla 159.
Gasto por activos fijos no depreciables
Total Valor Monto total
Descripción IGV 18%
(Sin IGV) (Con IGV)

Bienes no depreciables de producción

Producción 5,184 933 6,117

Bascula de plataforma 250 45 295

Dispensador Cinta de embalaje 30 5 35

Compresor de aire 229 41 270

Manguera alimentaria 90 16 106

Tachos de residuos 1,440 259 1,699

Contenedores 2,802 504 3,306

Impresora 199 36 235

Luces de emergencia 144 26 170

Bienes no depreciables de administración

Total de administración 1,320 238 1,558

156
 Equipo de vigilancia 285 51 336

Luces de emergencia 48 9 57

Impresora 199 36 235

Frio bar 579 104 683

Horno microondas 209 38 247

Bienes no depreciables de ventas

Total de venta 199 36 235

Impresora 199 36 235

Total de bienes y enseres 6,703 1,207 7,910

Fuente: Elaboración propia

7.1.2. Costo de producción unitario y costo total unitario

Tabla 160.
Costos de producción unitaria y costo total unitario 1L
Limonero 1 Litro 40%

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas 34,376 38,706 43,581 49,071 55,252

Materia Prima 193,759 215,598 240,224 268,095 298,655
Mano de Obra Directa 17,778 17,778 17,778 17,778 17,778
Costos Indirectos 95,989 95,329 101,255 101,255 101,579
Total Costo de
307,526 328,705 359,257 387,128 418,012
Producción
costo unitario de
8.95 8.49 8.24 7.89 7.57
producción
Gastos Administrativos 69,453 68,545 68,545 68,545 68,545
Gastos de Venta 124,607 128,654 144,126 149,161 154,831
Costo Total 501,585 525,904 571,927 604,834 641,388
Costo total unitario 15 14 13 12 12
Valor venta 17 17 17 17 17
Margen del producto 2.782 3.786 4.250 5.047 5.764
Margen de rentabilidad 16.01% 21.79% 24.46% 29.05% 33.18%
Fuente: Elaboración propia

157
Tabla 161.
Costos de producción unitaria y costo total unitario 4.5L
Limonero 4,5 Litro 60%

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas 13,032 14,673 16,522 18,603 20,946

Materia Prima 304,532 338,207 377,249 420,699 469,035
Mano de Obra
26,667 26,667 35,556 35,556 44,445
Directa
Costos Indirectos 143,983 142,994 151,883 151,883 152,369
Total Costo de
475,182 507,868 564,687 608,137 665,849
Producción
costo unitario de
36 35 34 33 32
producción
Gastos
104,179 102,817 102,817 102,817 102,817
Administrativos
Gastos de Venta 186,910 192,981 216,189 223,742 232,246
Costo Total 766,272 803,665 883,693 934,696 1,000,912
Costo total unitario 59 55 53 50 48
Valor venta 64 64 64 64 64
Margen del producto 4.759 8.789 10.072 13.314 15.773
Margen de
7.49% 13.83% 15.85% 20.95% 24.82%
contribución
Fuente: Elaboración propia

7.1.3. Costos fijos y variables unitarios

Tabla 162.
Costos fijos y variables
Limonero 1 Litro

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 64.09% 66.59% 66.81% 69.18% 70.44%

Mano de Obra
5.61% 5.25% 6.30% 5.85% 6.67%
Directa
Costos Indirectos 30.30% 28.16% 26.90% 24.98% 22.88%
Total Costo de
62.01% 63.19% 63.90% 65.06% 66.52%
Producción
Gastos
13.60% 12.79% 11.63% 11.00% 10.27%
Administrativos
Gastos de Venta 24.39% 24.01% 24.46% 23.94% 23.20%
Costo Total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Limonero 4,5 Litro

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 64.09% 66.59% 66.81% 69.18% 70.44%

Mano de Obra
5.61% 5.25% 6.30% 5.85% 6.67%
Directa

158
 Costos Indirectos 30.30% 28.16% 26.90% 24.98% 22.88%
Total Costo de
62.01% 63.19% 63.90% 65.06% 66.52%
Producción
Gastos
13.60% 12.79% 11.63% 11.00% 10.27%
Administrativos
Gastos de Venta 24.39% 24.01% 24.46% 23.94% 23.20%
Costo Total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Limonero 1 Litro S/ 17.37

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 7 7 7 8 8
Mano de Obra
1 1 1 1 1
Directa
Costos Indirectos 3 3 3 3 3
Total Costo de
11 11 11 11 12
Producción
Gastos
2 2 2 2 2
Administrativos
Gastos de Venta 4 4 4 4 4
Costo Total 17.37 17 17 17 17

Limonero 4,5 Litro S/ 63.56

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 25 27 27 29 30
Mano de Obra
2 2 3 2 3
Directa
Costos Indirectos 12 11 11 10 10
Total Costo de
39 40 41 41 42
Producción
Gastos
9 8 7 7 7
Administrativos
Gastos de Venta 16 15 16 15 15
Costo Total 64 64 64 64 64
Fuente: Elaboración propia

159
 Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Las premisas para la elaboración de nuestro estado de Ganancia y Pérdidas y del flujo
de caja son siguientes:
- Horizonte de vida del proyecto 5 años.
- Flujo de caja anual no considera crédito.
- Impuesto a la Renta para el 2019 hasta el 2023 es de 29.5%.
- IGV 18%
- Todos los montos son expresados en moneda nacional.
-Se evaluará en el estado de resultados un escenario sin financiamiento y con
financiamiento para ver el efecto del escudo fiscal.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Tabla 163.
Estados de resultados sin gasto financiero
2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,425,499 1,605,055 1,807,228 2,034,867 2,291,178

(-) Materia Prima 498,291 553,805 617,473 688,794 767,691
(-) Mano de Obra 44,445 44,445 53,334 53,334 62,223
(-) Costos Indirectos 239,972 238,323 253,138 253,138 253,949
Utilidad Bruta 642,791 768,483 883,284 1,039,601 1,207,317
(-)Gastos Administrativos 173,632 171,361 171,361 171,361 171,361
(-)Gastos de Venta 311,517 321,635 360,314 372,903 387,077
(-)Depreciación 6,657 6,657 6,657 - -
(-)Amortización de gastos
17,112 17,112 17,112 17,112 17,112
preoperativos
(-)Gastos por activos fijos no
6,703
depreciables
EBIT o Resultado Operativo 127,171 251,718 327,840 478,226 631,767
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 37,515 74,257 96,713 141,077 186,371
Resultado Neto 89,656 177,461 231,127 337,149 445,396
Fuente: Elaboración propia

160
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

Tabla 164.
Estados de resultados con gasto financiero y escudo fiscal
2019 2020 2021 2022 2023

Ventas
1,425,499 1,605,055 1,807,228 2,034,867 2,291,178
(-) Materia Prima
498,291 553,805 617,473 688,794 767,691
(-) Mano de Obra
directa 44,445 44,445 53,334 53,334 62,223
(-) Costos Indirectos
239,972 238,323 253,138 253,138 253,949
Utilidad Bruta
642,791 768,483 883,284 1,039,601 1,207,317
(-)Gastos
Administrativos 173,632 171,361 171,361 171,361 171,361
(-)Gastos de Venta
311,517 321,635 360,314 372,903 387,077
(-)Depreciación
6,657 6,657 6,657 - -
(-)Amortización de
gastos
17,112 17,112 17,112 17,112 17,112
preoperativos
(-)Gastos por
activos fijos no
6,703 - - - -
depreciables
EBIT o Resultado
Operativo 127,171 251,718 327,840 478,226 631,767
Gastos financieros
22,820 2,392 - - -
Resultado antes
de I. Renta 104,351 249,327 327,840 478,226 631,767
(-) Impuesto a la
Renta 29.5% 30,784 73,551 96,713 141,077 186,371
Resultado Neto
73,568 175,775 231,127 337,149 445,396

Escudo fiscal
6,732 706 - - -
Fuente: Elaboración propia

8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo

Tabla 165.
Flujo de caja operativo
FLUJO DE CAJA
2019 2020 2021 2022 2023
OPERATIVO

Ingreso por ventas

1,682,089 1,893,965 2,132,529 2,401,143 2,703,591
(-) Costos operativos
1,555,034 1,766,819 1,953,729 2,125,243 2,321,996
(-) Materia Prima
587,984 653,490 728,618 812,776 905,875
(-) Mano de Obra
Directa 44,445 44,445 53,334 53,334 62,223
(-) Costos Indirectos
251,816 251,816 266,631 266,631 267,588
(-) Gastos

161
 Administrativos 184,922 184,922 184,922 184,922 184,922

(-) Gastos de Venta

343,565 413,251 453,943 468,797 485,523
(-) Impuesto a la
Renta 37,515 74,257 96,713 141,077 186,371
(-) Pago Igv
104,788 144,638 169,569 197,706 229,495
Flujo de caja operativo
127,055 127,147 178,800 275,900 381,595
Fuente: Elaboración propia

8.5. Flujo de Capital proyectado

El flujo de capital considera las inversiones realizadas desde al año 0 así como la
recuperación de estos en un año especial de liquidación.

Tabla 166.
Flujo de capital
Liquidación
dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 2024
-
Inversión de activos fijos
23,565
Inversión de activos -
intangibles 4,579
Inversión de gastos pre -
operativos 108,402 4,000
-
Inversión inventario inicial
7,876
Inversión de capital de - - - - -
trabajo 131,437 16,556 18,641 20,989 23,633 - 211,257
Valor de desecho de
activos fijos 6,503
- - - - -
FLUJO DE CAPITAL
275,859 16,556 18,641 20,989 23,633 - 221,760
Fuente: Elaboración propia

8.6. Flujo de Caja Económico proyectado

El flujo de caja económico o también conocido como flujo de caja de libre disponibilidad
proviene de operar el flujo de caja operativo y el flujo de capital.

El año 2018 representa la inversión realizada y en los años siguientes el dinero para la
empresa o proyecto.

Tabla 167.
Flujo de caja económico
Liquidación
dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 2024
- - - - -
Flujo de capital - 221,760
275,859 16,556 18,641 20,989 23,633
Flujo de caja
- 127,055 127,147 178,800 275,900 381,595 -
operativo
FLUJO DE CAJA -
110,500 108,506 157,811 252,266 381,595 221,760
ECÓNOMICO 275,859
Fuente: Elaboración propia

162
8.7. Flujo del Servicio de la deuda

Se aprecian la suma de los 2 préstamos solicitados, así como el pago de las cuotas y los
escudos fiscales.

Tabla 168.
Flujo de servicio de la deuda
dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo
95,859
Cuotas de reembolso del - -
préstamo 107,532 13,538
Escudo Fiscal
6,732 706
FLUJO DEL SERVICIO - -
DE LA DEUDA 95,859 100,800 12,833
Fuente: Elaboración propia

8.8. Flujo de Caja Financiero proyectado

El flujo de caja financiero o conocido como flujo de caja del accionista es el dinero
que le queda a los inversionistas ya que se pagaron ambos préstamos resultando en los
siguiente:
Tabla 169.
Flujo de caja financiero
Liquidación
dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de caja -
110,500 108,506 157,811 252,266 381,595 221,760
económico 275,859
Flujo del servicio de la - -
95,859 - - - -
deuda 100,800 12,833
FLUJO DE CAJA -
9,700 95,673 157,811 252,266 381,595 221,760
FINANCIERO 180,000
Fuente: Elaboración propia

163
 Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad (Ke)

[Link]. Cálculo del CAPM

El costo de oportunidad propio es la mínima tasa de rentabilidad o de

rendimiento que los accionistas requieren por el capital propio invertido.

El modelo CAPM se usa para encontrar la tasa de descuento, bajo una

realidad de USA y considerando fuentes de Adamodarán.

Tabla 170.
Capm
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran
Rendimiento del Mercado RM 10.27%
2008-2017
Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-
Tasa Libre de Riesgo TLR 4.29%
2017
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 65.25%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 34.75%
Tasa Impuesto a la Renta Impuesto a la renta vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Food Processing BD
0.55
Riesgo País octubre 2018 BCR RP 1.24%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA
0.75
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 10.0%
Fuente: Elaboración propia

Debido a que este rendimiento exigido no se adapta a una realidad peruana se ha

procedido a descartar este modelo como válido.

[Link]. Cálculo COK Propio

Debido a que la metodología del CAPM fue eliminada se procedió a tomar

en cuenta un factor de riesgo bajo la premisa que la segunda mejor opción de
cada accionista sería poner sus aportes en un depósito a plazo fijo.

Se procedió a tomar en cuenta el promedio de las tasas actuales de los

depósitos a plazos fijos de las instituciones financieras de mayor preferencia de
cada socio

Tabla 171.
COK propio
Rentabilidad esperada de la inversión
Socio1 (Depósito a plazo fijo - Banco Pichincha) 5.75%
Socio2 (Depósito a plazo fijo - Banco Azteca) 3.90%

164
 Socio 3 (Depósito a plazo fijo - Banco de crédito del
3.70%
Perú)
Socio 4 (Depósito a plazo fijo - Crediscotia) 5.25%
COK promedio 4.65%
Factor de riesgo 6.8371
COK propio 31.793%
Fuente: Elaboración propia

Tabla 172.
TCEA y TCEA Neta
TCEA TCEA neta
Deuda activo fijo 37.50% 26.44%
Deuda capital de trabajo 38.50% 27.14%
Fuente, Banco Pichincha

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

El costo promedio ponderado de capital o más conocido como WACC, se obtiene

de la ponderación de los costos netos de deuda y del cok propio como se señala a
continuación; tomando en cuenta el peso de asignación de cada fuente en base a la
inversión.

Tabla 173.
Costo Promedio de Capital (WACC).
Concepto Monto % Costo neto WACC
Deuda activo fijo 18,852 6.83% 26.44% 1.807%
Deuda capital de trabajo 77,007 27.92% 27.14% 7.577%
Capital propio 180,000 65.25% 31.79% 20.745%
275,859 100.00% 30.13%
Fuente: Elaboración propia

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

Tabla 174.
Indicadores de rentabilidad.
Liquidación

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024

FLUJO ECONOMICO -
110,500 108,506 157,811 252,266 381,595 221,760
(WACC) 275,859
-
FLUJO FINANCIERO (COK) 9,700 95,673 157,811 252,266 381,595 221,760
180,000
Fuente: Elaboración propia

9.2.2. VANE y VANF

Tabla 175.
VANE y VANF
165
 VANE 180,669
VANF 173,289
Fuente: Elaboración propia

[Link]. TIRE y TIRF, TIR modificado

Tabla 176.
TIRE y TIRF
TIRE 52.00%
TIRF 57.50%
Fuente: Elaboración propia

Tabla 177.
TIRME y TIRMF
TIRME 42.00%
TIRMF 47.00%
Fuente: Elaboración propia

[Link]. Período de recuperación descontado

Tabla 178.
Periodo de recuperación descontado
Liquidación
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo Económico -
84,916 64,078 71,618 87,977 102,268 45,672
Descontado 275,859
- - - -
Acumulado 32,729 134,998 180,669
275,859 190,943 126,865 55,248
Fuente: Elaboración propia

Tabla 179.
Periodo de recuperación descontado.
Liquidación

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo Financiero -
7,360 55,082 68,939 83,617 95,973 42,319
Descontado 180,000
- - - -
Acumulado 34,998 130,971 173,290
180,000 172,640 117,559 48,620
Fuente: Elaboración propia

-Tendremos un periodo de recupero económico de 3.63 años, equivalente a 3 años 7

meses.

-En el período de recupero financiero lo tendremos a 3.58 años, equivalente a

3 años con 6 meses.

Análisis Beneficio / Costo (B/C).

166
 Relación B/C Económico: 1.655
Relación B/C Financiero: 1.963
• Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.655 soles y se gana 0.655
soles.
• Por cada sol de inversión propia, los accionistas reciben 1.963 soles y se
gana 0.963 soles.
9.2.3. Análisis del punto de equilibrio

[Link]. Costos variables, Costos fijos

Tabla 180.
Costos variables, costos fijos.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 1,425,499 1,605,055 1,807,228 2,034,867 2,291,178

Unidades vendidas 47,408 53,379 60,103 67,673 76,197
Valor de venta promedio 30 30 30 30 30
Materia prima 498,291 553,805 617,473 688,794 767,691
Luz 8,756 10,332 10,332 10,332 10,332
Mano de Obra Directa 44,445 44,445 59,260 59,260 74,075
Costos Variables 551,492 608,582 687,064 758,385 852,097
Costo Variable Unitario
12 11 11 11 11
Promedio

Costos Indirectos Fijo 237,054 235,405 250,219 250,219 251,030

Gastos Administrativos Fijo 170,713 168,443 168,443 168,443 168,443
Gastos de Venta Fijo 308,599 318,716 357,396 369,984 384,158
Depreciación Activo Fijo 6,657 6,657 6,657 - -
Amortización de Intangibles 4,579 - - - -
Amortización de Pre
19,130 19,130 19,130 19,130 19,130
Operativos
Costos Fijos 746,731 748,350 801,845 807,776 822,761
Fuente: Elaboración propia

[Link]. Estado de resultados (costeo directo)

Tabla 181.
Estado de resultados (costeo directo).
Resultados (Costeo
2019 2020 2021 2022 2023
Directo)

Ventas 1,425,499 1,605,055 1,807,228 2,034,867 2,291,178

(-) Costos Variables 551,492 608,582 687,064 758,385 852,097

167
 Margen de
874,008 996,474 1,120,164 1,276,481 1,439,081
Contribución
(-) Costos Fijos 746,731 748,350 801,845 807,776 822,761
Utilidad Operativa 127,277 248,124 318,319 468,705 616,321
(+) Ingresos Financieros - - - - -
(-) Gastos Financieros 22,820 2,392 - - -
(-) Pérdida Venta Activo
- - - - -
Fijo
(+) Otros Ingresos - - - - -
Resultado antes de I.
104,457 245,732 318,319 468,705 616,321
Renta
(-) Impuesto a la Renta
30,815 72,491 93,904 138,268 181,815
29.5%
Resultado Neto 73,642 173,241 224,415 330,437 434,506
Fuente: Elaboración propia

[Link]. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Para hallar el punto de equilibrio en unidades se procedió a

utilizar la siguiente fórmula. Y se procederá a desagregar en cada tipo
de presentación en base a las encuestas.

Punto de equilibrio en unidades= Costos fijos/ (valor de venta promedio-costo

variable unitario promedio)

Tabla 182.
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Punto de Equilibrio en
40,504 40,088 43,023 42,825 43,564
unidades
Limonero 1 Litro 16202 16035 17209 17130 17426
Limonero 4,5 Litro 24302 24053 25814 25695 26138
Fuente: Elaboración propia

[Link]. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Tabla 183.
Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Punto de Equilibrio en 1,217,912 1,205,394 1,293,665 1,287,693 1,309,927
soles
Limonero 1 Litro 487,165 482,158 517,466 515,077 523,971
Limonero 4,5 Litro 730,747 723,236 776,199 772,616 785,956
Fuente: Elaboración propia

9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo

9.3.1. Variables de entrada

Las variables de entrada son los parámetros que nos permiten reconocer hasta
qué grado pueden alterarse para que el proyecto siga siendo viable. Por ello hemos
considerado 5 variables de entrada:

168
Tabla 184.
Variables de entrada
Variables de entrada
Demanda
Valor de venta
Costos de MP y materiales
Sueldos
Alquiler
Fuente: Elaboración propia

9.3.2. Variables de salida

Para medir cuál es el impacto en la rentabilidad de la inversión se contemplan los

siguientes indicadores, de las cuales consideramos que el VAN FINANCIERO es el más
importante:

Tabla 185.
Variables de salida
Variables de salida
VANF 173,290
TIRF 58%
COK 31.79%
Fuente: Elaboración propia

9.3.3. Análisis unidimensional

Después del análisis realizado, en las siguientes tablas podemos apreciar lo

siguiente:

• La demanda puede disminuir hasta 16.95% en los 5 años de proyección y el

proyecto seguiría siendo viable.

• El precio de venta puede disminuir hasta 7.06% en los 5 años de proyección y el

proyecto seguiría siendo viable.

• El costo de materia prima y materiales pueden aumentar hasta en 18.23% en los 5

años de proyección y el proyecto seguiría siendo viable.

• El nivel de sueldos puede aumentar hasta en 24.19% en los 5 años de proyección

y el proyecto seguiría siendo viable

169
 • El nivel de costos de alquileres puede aumentar hasta en 98.7% en los 5 años de
proyección y el proyecto seguiría siendo viable.

Tabla 186.
Análisis unidimensional de la demanda
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Limonero 1 Litro 34,376 38,706 43,581 49,071 55,252
Limonero 4,5 Litro 13,032 14,673 16,522 18,603 20,946
VANF 173,290
TIRF 57.50%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -16.95%
Limonero 1 Litro 28,550 38,706 43,581 49,071 55,252
Limonero 4,5 Litro 10,823 12,186 13,721 15,450 17,396
NUEVO VANF 0
NUEVO TIRF 31.80%
Fuente: Elaboración propia

La demanda puede disminuir hasta 16.95% en los 5 años de proyección y el

proyecto seguiría siendo viable.

Tabla 187.
Análisis unidimensional valor de venta
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Valor de venta sin IGV Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Limonero 1 Litro 17.37 17.37 17.37 17.37 17.37
Limonero 4,5 Litro 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56
VANF 173,290
TIRF 57.504%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL VALOR VENTA -7.0626%
Limonero 1 Litro 15.673 15.673 15.673 15.673 15.673
Limonero 4,5 Litro 54.739 54.739 54.739 54.739 54.739
NUEVO VANF 0.00
NUEVO TIRF 31.80%
Fuente: Elaboración propia

El precio de venta al público sin Igv puede disminuir hasta 7.06206% en los 5
años de proyección y el proyecto seguiría siendo viable.

Tabla 188.
Análisis unidimensional, Costo de materia prima
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Costo de materia prima y
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
materiales
Limón x kg 1.53 1.53 1.53 1.53 1.53
Metabisulfito de potasio x kg 46.61 46.61 46.61 46.61 46.61

170
Envase para presentación de 1 Lt. 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66
Envase para presentación de 4,5 Lt. 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
Etiqueta - Millar 276.27 276.27 276.27 276.27 276.27
VANF 173,289.88
TIRF 57.50%
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 18.23%
Limón x kg 2.13 2.13 2.13 2.13 2.13
Metabisulfito de potasio x kg 65.02 65.02 65.02 65.02 65.02
Envase para presentación de 1 Lt. 41.38 41.38 41.38 41.38 41.38
Envase para presentación de 4,5 Lt. 59.11 59.11 59.11 59.11 59.11
Etiqueta - Millar 385.41 385.41 385.41 385.41 385.41
NUEVO VANF S/. 0
NUEVO TIRF 31.80%
Fuente: Elaboración propia

El costo de materia prima y materiales pueden aumentar hasta en 18.23% en los 5

años de proyección y el proyecto seguiría siendo viable.

Tabla 189.
Análisis unidimensional, Sueldos
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Sueldos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gerente General 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00
Jefe de producción, logística y
5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
calidad
Supervisor de planta 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Operarios de logística 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00
Operarios de producción 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00
Jefe de marketing 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Fuerza de ventas 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
VANF 173,289.88
TIRF 57.50%
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 24.19%
Gerente General 8,072.63 8,072.63 8,072.63 8,072.63 8,072.63
Jefe de producción, logística y
6,209.71 6,209.71 6,209.71 6,209.71 6,209.71
calidad
Supervisor de planta 4,967.77 4,967.77 4,967.77 4,967.77 4,967.77
Operarios de logística 1,155.01 1,155.01 1,155.01 1,155.01 1,155.01
Operarios de producción 1,155.01 1,155.01 1,155.01 1,155.01 1,155.01
Jefe de marketing 6,209.71 6,209.71 6,209.71 6,209.71 6,209.71
Fuerza de ventas 2,235.50 2,235.50 2,235.50 2,235.50 2,235.50
NUEVO VANF 0.00%
NUEVO TIRF 31.80%
Fuente: Elaboración propia

El nivel de sueldos puede aumentar hasta en 24.19% en los 5 años de proyección

y el proyecto seguiría siendo viable

171
Tabla 190.
Análisis unidimensional, Costo de alquiler
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Sueldos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo de alquiler 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92
VANF 173,289.88
TIRF 31.79%
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 98.70%
Costo de alquiler 3,367.80 3,367.80 3,367.80 3,367.80 3,367.80
NUEVO VANF 0.00%
NUEVO TIRF 31.80%
Fuente: Elaboración propia

El nivel de alquileres puede aumentar hasta en 98.7% en los 5 años de proyección

y el proyecto seguiría siendo viable.

9.3.4. Análisis multidimensional

Tabla 191.
Análisis multidimensional
Pesimista Base optimista
Demanda -10% 0% 5%
Precio -5% 0% 5%
Costos de materia prima y materiales 10% 0% 0%
Sueldos 10% 0% 0%
Alquiler 10% 0% 0%

VANF -345,261 173,290 414,494

TIRE -2.39% 57.50% 96.33%

Pesos de ocurrencia 30% 40% 30%

VANE esperado 90,086

Fuente: Elaboración propia

- Considerando todos los escenarios el proyecto seguiría siendo viable.

9.3.5. Variables críticas del proyecto

La variable crítica del proyecto es el valor de venta de los productos, que su

variación máxima permitida es menor a 10% con respecto a su precio actual. En caso de
darse, podría afectar la rentabilidad del proyecto y por consecuencia las ganancias de los
inversionistas. Por otro lado, se encuentra que el proyecto no es muy sensible a las
variables demanda y costos de materia prima.

9.3.6. Perfil de riesgo

El perfil de riesgo del proyecto es moderado, debido a la presencia de 1 variable critica.

172
173
 CONCLUSIONES

a) La segmentación sociodemográfica escogida para el presente proyecto es la

adecuada debido a que los estudios cualitativos mediante entrevistas evidencian
de manera efectiva que el público objetivo con una mayor frecuencia de compra
de este tipo productos yace en los establecimientos de los distritos seleccionados.

b) El canal de distribución inicial es el adecuado ya que según el estudio cuantitativo

(encuestas), el mayor % de respuestas estuvieron concentradas bajo un canal
directo.

c) La campaña de Lanzamiento y promoción en la fase operativa obedece a las

últimas tendencias de impacto en los consumidores. El proyecto pretende captar
mercado a través de redes sociales y web (apoyo en apertura de eventos).

d) El programa de producción contempla de forma conservadora un% de sampling

pre-operativo y operativo para sustentar las actividades publicitarias, así como
porcentaje de mermas y stocks de seguridad.

e) El aporte de capital Social permite tener una estructura de financiamiento

balanceada y real, permitiendo al proyecto pagar las cuotas de los préstamos de
manera eficaz y eficiente mediante la adecuada estimación de capital de trabajo.

f) De acuerdo a los resultados del estudio financiero tanto el VANE como VANF
arrojan un resultado positivo lo cual indica la viabilidad del proyecto en sus dos
caretas (tanto para la empresa como para los accionistas).

g) Como complemento de lo anterior la TIRE y TIRF obedecen a un rango razonable

y cuantificable permitiendo así la comparación adecuada frente al WACC y el
COK, reiterando así la viabilidad del proyecto.

h) El período de recuperación de la inversión total e inversión propia de los

accionistas, oscila entre 3 años y medio lo cual es consecuente y real para el
sector.

174
 RECOMENDACIONES

a) Se recomienda considerar canales de distribución a grandes mayoristas como Top

Partner y grupo Vega, para ampliar el mercado en un futuro bajo un esquema
[Link] permite combatir la sensibilidad en la demanda a pesar de que no es una
variable crítica.

b) Teniendo en cuenta la recomendación anterior se recomienda un gasto de promoción

creciente considerando así un % de sampling constante para la amplificación del
mercado en el mediano plazo.

c) En el caso de la variable precio, se recomienda entrar bajo un precio de introducción

más bajo a lo presupuestado los primeros 2 meses para ganar mercado de una
manera agresiva. Muy aparte de esta medida se recomienda aplicar descuentos por
lotes limitados ya que la sensibilidad precio concluye que no se podría reducir el
precio en más de 7% en los 5 años de proyecto, pero no concluye que se podría
considerar más de este % en un tiempo o plazo limitado y corto.

d) Finalmente se recomienda realizar el proyecto bajo la consideración de un mayor

plazo en la etapa pre-operativa para realizar más pruebas del producto en los
clientes objetivo.

175
 BIBLIOGRAFÍA

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Retail. Obtenido de [Link]
peruano/
Minagri: exportaciones de limón crecieron 3.218 % entre 2002 y 2016
[Link]
2002-2016-439797
Rusia e Irlanda están interesados en comprar frutas de Lambayeque
[Link]
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Boletín Informe del [Link] – Minagri
[Link]
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[Link]
taxonomia_plantas/f01-cultivo/informe_limon_ago17.pdf
[Link]
387086
[Link]
convencional-_JM
[Link]

176
 ANEXOS
Anexo 1. PRECIO PROMEDIO DE LIMÓN

177
Anexo 2. CONTRATO TIPO DE COMPRAVENTA DE COSECHA DE LIMÓN SUTIL

178
179
Anexo 3. COTIZACION DEL SERVICIO DE REPARTO

180
Anexo 4. VARIACIÓN DE LA ACTIVIDAD AGRÍCOLA JULIO 2018 Y 2017,
CRECIMIENTO DE LIMÓN

181
182
Anexo 5. VARIACION DE LA ACTIVIDAD AGRÍCULA EN TUMBES

183
Anexo 6. VARIACIÓN DE LA ACTIVIDAD AGRÍCOLA EN PIURA

184
Anexo 7. VARIACIÓN DE LA ACTIVIDAD AGRÍCOLA DE LAMBAYEQUE

185
Anexo 8. CUESTIONARIO

186
187
188
189
Anexo 9. PRESTAMO ACTIVO FIJO MI BANCO

Anexo 10. PRESTAMO CAPITAL DE TRABAJO MI BANCO

Anexo 11. MÁQUINA EXPRIMIDORA DE CÍTRICOS

190
Anexo 12. MÁQUINA EMBOTELLADORA

Anexo 13. FILTRO

191