GAFILAT
Es el Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT) es una
organización intergubernamental de base regional que agrupa a 18 países de América del
Sur, Centroamérica y América del Norte estos son los países Argentina, Bolivia, Brasil,
Chile, Colombia, Costa Rica, Cuba, Ecuador, El Salvador, Guatemala, Honduras, México,
Nicaragua. Panamá, Paraguay, Perú, Rep. Dominicana y Uruguay.
El GAFILAT fue creado para prevenir y combatir el lavado de activos,
financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva, a través del compromiso de mejora continua de las políticas
nacionales contra estos flagelos y la profundización en los distintos mecanismos de
cooperación entre los países miembros.
El GAFILAT apoya a sus miembros en la implementación de las 40
Recomendaciones y en la creación de un sistema regional de prevención contra el lavado
de activos y el financiamiento al terrorismo. Las herramientas principales para asistir a los
países son las medidas de capacitación y asistencia técnica (a través de la elaboración de
guías, informes y documentos de apoyo), y las evaluaciones mutuas.
La organización cuenta con misión, visión, valores los cuales son los siguientes:
Visión GAFILAT
Ser un organismo regional técnico con reconocimiento e incidencia en la red global
ALA/CFT, que de manera proactiva logre que sus miembros alcancen altos niveles de
efectividad de los sistemas para combatir conjuntamente el lavado de activos, el
financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva.
Valores: Integridad y Transparencia. Liderazgo. Compromiso. Cooperación.
Responsabilidad e Inclusión. Capacidad. Eficiencia y eficacia. Profesionalismo técnico.
Misión GAFILAT
Promover la implementación y el fortalecimiento de sistemas efectivos de
prevención, detección y represión del lavado de activos, del financiamiento del terrorismo
y de la proliferación de armas de destrucción masiva, para contribuir al crecimiento
regional, la transparencia y protección de la integridad socioeconómica de los países
miembros del GAFILAT, bajo un proceso de mejora continua.
Metodología de Cumplimiento del GAFILAT
Evaluaciones Mutuas (EM):
Definición: Revisión de sistemas de prevención y combate del lavado de activos y
financiamiento del terrorismo (ALA/CFT) en países miembros.
Proceso: Analiza el cumplimiento de las 40 Recomendaciones del GAFI/FATF y la
efectividad de sus resultados. Los países reciben una calificación de aval que demuestra
la eficacia de su sistema.
Capacitaciones y Asistencia Técnica:
Objetivo: Capacitar a agentes públicos en la prevención y combate del crimen organizado.
Apoyo: Países y organismos observadores contribuyen al desarrollo de estas actividades,
aprovechando las experiencias de los miembros y de la Secretaría Ejecutiva del
GAFILAT.
Importancia del Proceso de EM:
Compromiso: El GAFILAT se compromete al éxito de los procesos de EM.
Equipo de Evaluadores: Anualmente, se realiza un Seminario de capacitación para
evaluadores, que incluye entrenamiento en las 40 Recomendaciones, Metodología de
Evaluación, técnicas de entrevista y redacción de informes. Participación y aprobación
son indispensables para formar parte de un equipo de evaluación.
Capacitación Especializada: Preparación: Los países en proceso de evaluación
reciben capacitación especializada en la Metodología de Evaluación.
Los miembros observadores del GAFILAT, que incluyen Estados y organizaciones,
apoyan los objetivos del Grupo y ofrecen asistencia técnica y financiera. Desde 2017, la
Cooperación Alemana al Desarrollo (GIZ) colabora con GAFILAT en capacitación y
desarrollo, fortaleciendo las capacidades y la estructura institucional del grupo,
especialmente frente a la pandemia de COVID-19, desarrollando herramientas de
asistencia técnica remota y sistemas de comunicación. España también contribuye
significativamente con asistencia técnica y cursos de alta calidad. Estados Unidos realiza
aportes voluntarios anuales para fortalecer el GAFILAT, enfocándose en temas como
Activos Virtuales y Financiamiento del Terrorismo.
Los observadores del GAFILAT incluyen a Alemania, Canadá, España, Estados Unidos,
Francia, Italia, Portugal, Reino Unido, y varios organismos internacionales como el Banco
Mundial, FMI, INTERPOL, y la Comisión Europea, entre otros. Estos observadores
brindan apoyo y participan en reuniones, facilitando la cooperación y el intercambio de
información.
Marco Normativo de ALD/CFT en Guatemala
Leyes Principales
Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos (Decreto 67-2001) Prevención y
combate del lavado de dinero.
Ley Para Prevenir el Financiamiento del Terrorismo (Decreto 58-2005) Normas
para prevenir el financiamiento del terrorismo.
Código Penal y Código Procesal Penal Normas generales de justicia penal.
Ley contra la Delincuencia Organizada (Decreto 21-2006) Marco legal contra el
crimen organizado.
Ley del Organismo Judicial, Regula el poder judicial.
Ley de Bancos, Regulaciones para el sistema bancario.
Reglamentos
Reglamento de la Ley Contra el Lavado de Dinero (Acuerdo 118-2002)
Reglamento de la Ley Para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo
(Acuerdo 86-2006)
Enfoque de Riesgo y Estrategia
Las regulaciones guatemaltecas no gradúan controles basados en el riesgo LD/FT.
La SIB ha avanzado en la administración del riesgo emitiendo guías sobre cómo
identificar y gestionar el riesgo LD/FT.
Se identifican a los cambistas de moneda y a los funcionarios públicos como clientes de
mayor riesgo para el lavado de activos.
Instituciones Susceptibles de Operaciones de Dinero
Personas Jurídicas: Como lo establece la Ley de Lavado de dinero u otros activos, en el
artículo No. 5, las personas jurídicas serán imputables, independientemente de la
responsabilidad penal de sus propietarios, directores, gerentes, administradores,
funcionarios, empleados o representantes legales, lo delitos previstos en la ley de lavado
de dinero u otros activos, cuando se tratare de actos realizados por sus órganos regulares
siempre que hallaren dentro del giro u objeto normal o aparente de sus negocios.
Tambíen establece la ley de lavado de dinero u otros activos que además de las
sanciones aplicadas a los responsables, se impondrá a la persona juridica una multa
desde 10,000.00 hasta 625,000.00 dólares de los Estados Unidos de America, o a su
equivalencia a la moneda del pais.
Personas Obligadas: Las personas obligadas son aquellas que por la naturaleza de sus
actividades pueden ser susceptibles a operaciones de lavado de dinero y financiamiento
al terrorismo, entre las cuales podemos considerar según el artículo 18 de la ley de lavado
de dinero y otros activos las siguientes características:
1) Las entidades sujetas a la vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos.
2) Las personas individuales o jurídicas que se dediquen al corretaje o a la
intermediación en la negociación de valores.
3) Las entidades emisoras y operadoras de tarjetas de crédito.
4) Las entidades fuera de plaza denominadas off-shore que operan en Guatemala, que
se definen como entidades dedicadas a la intermediación financiera constituidas o
registradas bajo las leyes de otro país y que realizan sus actividades principalmente fuera
de la jurisdicción de dicho país.
5) Las personas individuales o jurídicas que realicen cualesquiera de las siguientes
actividades: a) Operaciones sistemáticas o sustanciales de canje de cheques. b)
Operaciones sistemáticas o sustanciales de emisión, venta o compra de cheques de
viajero o giros postales. c) Transferencias sistemáticas o sustanciales de fondos y/o
movilización de capitales. d) Factorajes. e) Arrendamiento financiero. f) Compraventa de
divisas. g) Cualquier otra actividad que por la naturaleza de sus operaciones pueda ser
utilizada para el lavado de dinero u otros activos, como se establezca en el reglamento.
Según el articulo 5 del reglamento de la ley contra lavado de dinero u otros activos, las
personas Obligadas se dividen en dos grupos:
Grupo A
a) Banco de Guatemala
b) Bancos del sistema
c) Sociedades financieras
d) Casas de cambio
e) Personas individuales o jurídicas que se dediquen al corretaje o a la intermediación en
la negociación de valores
f) Emisores y operadores de tarjetas de crédito
g) Entidades fuera de plaza (off-shore).
Grupo B
a) Empresas que se dedican a las transferencias sistemáticas o sustanciales de fondos
y/o movilización de capitales
b) Compañías de seguros y fianzas
c) Empresas que se dedican a realizar operaciones sistemáticas o sustanciales de canje
dé cheques
d) Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas
e) Entidades que se dedican a factoraje
f) Entidades que se dedican al arrendamiento financiero
g) Almacenes generales de depósito
h) Otras que la legislación someta específicamente a la vigilancia e inspección de la
Superintendencia de Bancos
i) Las Cooperativas que realicen operaciones de ahorro y crédito, independientemente de
su denominación
j) Las entidades autorizadas por el Ministerio de Gobernación para realizar loterías, rifas y
similares, independientemente de la denominación que utilicen
k) Personas jurídicas sin fines de lucro, sin importar su denominación, que reciban,
administren o ejecuten fondos del Estado y/o reciban o envíen fondos del o hacia el
extranjero
l) Intermediarios de seguros a los que se refieren las literales b) y c) del artículo 80 del
Decreto Número 25- 2010, del Congreso de la República, Ley de la Actividad
Aseguradora
m) Personas individuales o jurídicas que realicen las actividades siguientes:
I. Actividades de promoción inmobiliaria o compraventa de inmuebles
II. Actividades de compraventa de vehículos automotores, terrestres, marítimos o aéreos
III. Actividades relacionadas con el comercio de joyas, piedras y metales preciosos
IV. Actividades relacionadas con el comercio de objetos de arte y antigüedades
V. Servicios de blindaje de bienes de cualquier tipo y/o arrendamiento de vehículos
automotores blindados.
La Intendencia De Verificación Especial (Ive)
Es un órgano de naturaleza administrativa encargada de velar por el objeto y
cumplimiento de las leyes Contra el lavado de dinero y para prevenir el financiamiento del
terrorismo. Se crea dentro de la Superintendencia de Bancos que podrá denominarse
IVE, Según el artículo 32 del Decreto 67-2001, se creó La ley contra el lavado de dinero u
otros activos, se creo la Intendencia de Verificación Especial (IVE), como la encargada de
velar por el objeto y cumplimiento de dicha ley y su reglamento.
La intendencia de Verificación especial (IVE), es un órgano de naturaleza
administrativa, con funciones de una unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de
conformidad con los estándares y tratados internacionales en la materia.
Agencia central encargada de recibir la información de las personas obligadas, que
utiliza la información disponible para el análisis operativo e o identificar personas, cuentas,
otros productos y servicios y seguir el rastro de actividades o transacciones en particular y
determinar los vínculos con el delito de lavado de activos, determinantes y el delito del
financiamiento del terrorismo.
Son personas obligadas aquellas personas individuales o jurídicas que realizan las
actividades que se encuentran tipificadas en los artículos 18 de la Ley Contra el Lavado
de Dinero u Otros Activos, Decreto Número 67-2001 del Congreso de la República de
Guatemala, artículo 5 del Reglamento de la Ley contra el Lavado de Dinero u Otros
Activos, Acuerdo Gubernativo Número 118-2002 del Presidente de la República de
Guatemala, artículo 15 de la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del
Terrorismo, Decreto Número 58-2005 del Congreso de la República de Guatemala, y
10 del Reglamento de la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo,
Acuerdo Gubernativo Número 86-2006 del Presidente de la República de Guatemala.
La Intendencia de Verificación Especial se crea dentro de la superintendencia de Bancos
que podrá dominarse solo como Intendencia o con sus siglas IVE.
