Proyecto para el montaje una DE PLANTA RECICLADORA Y PRODUCTORA DE PLASTICO que
toman en arriendamiento el local de funcionamiento y se realizan algunas adecuaciones.
No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS
DETALLE DE INVERSION CANTIDAD COSTO UNITARIO
Divisiones 2 250,000
Pintura 3 15,000
Luces 4 48,000
Pisos 3 150,000
Mano de obra (días) 5 25,000
Total
No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN
DETALLE DE INVERSIÓN
INVERSIONES CANTIDAD COSTO UNITARIO
Transportador de cinta 2 950,000
Removedor de etiqueta 1 1,300,000
Cinturón para el control y la separación de botellas 1 890,000
Banda transportadora 1 450,000
Trituradora 1 1,400,000
Lavadora de Vapor 1 1,100,000
Deshidratador 1 980,000
Soplador 1 700,000
Tolva 1 280,000
Computador 2 850,000
Impresora 1 170,000
Aire Acondicionado 1 650,000
Total
No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS
DETALLE DE INVERSIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO
Rastrillos 5 $ 20,000
Baldes 5 $ 18,000
Escobones 3 $ 15,000
Total
No. 4 INVERSIÓN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN
DETALLE DE INVERSION CANTIDAD COSTO UNITARIO
Escritorio 2 280,000
Archivador 3 120,000
Sillas 2 130,000
Repisas 2 60,000
Horno microondas 1 100,000
Nevera 1 380,000
Extintor 2 90,000
Total
No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES
DETALLE DE INVERSION
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%)
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%)
LICENCIAS
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA
IMPREVISTOS
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS
No. 6 COSTO MANO DE OBRA
REMUNERACIÓN
CARGO MENSUAL REMUNERACIÓN ANUAL
Operador 1 $ 720,000 $ 8,640,000
Operador 2 $ 720,000 $ 8,640,000
Operador 3 $ 720,000 $ 8,640,000
Total $ 25,920,000
No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES
% ITEM
9 ICBF, SENA Y CAJA
8.33 CESANTIAS
8.33 PRIMAS
4.17 VACACIONES
8.5 SALUD
12 PENSIONES
1.045 RIESGOS
0.5 DOTACION
1 TRANSPORTE
1 INTERESES CESANTIAS
53.875 TOTAL
No. 8 COSTOS DE MATERIA PRIMA
MATERIAL UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD
A. MATERIALES DIRECTOS
Plásticos reciclados Tn 80
Subtotal Materiales Directos
B. MATERIALES INDIRECTOS
Empaques docenas 500
Subtotal Materiales Indirectos
TOTAL
No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer año)
SERVICIO MEDIDA CANTIDAD
Energía Eléctrica Kw_ hora 8,000
Alumbrado público Cargo fijo 15
Aseo Cargo fijo 15
Acueducto Mts3 300
Celular Promedio 12
Mantenimiento Equipo Bimensual 6
TOTAL
No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIÓN A
ACTIVO VIDA UTIL COSTO ACTIVO
Transportador de cinta 10 $ 1,900,000
Removedor de etiqueta 10 $ 1,300,000
Cinturón para el control y la separación de botellas 10 $ 890,000
Banda transportadora 10 $ 450,000
Trituradora 10 $ 1,400,000
Lavadora de Vapor 10 $ 1,100,000
Deshidratador 10 $ 980,000
Soplador 10 $ 700,000
Tolva 10 $ 280,000
Computador 5 $ 1,700,000
Impresora 5 $ 170,000
Aire Acondicionado 5 $ 650,000
Rastrillos 5 $ 20,000
Baldes 5 $ 18,000
Escobones 5 $ 15,000
TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION
No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIÓN AC
ACTIVO VIDA UTIL COSTO ACTIVO
Escritorio 10 $ 560,000
Archivador 10 $ 360,000
Sillas 10 $ 260,000
Repisas 10 $ 120,000
Horno microondas 10 $ 100,000
Nevera 10 $ 380,000
Extintor 10 $ 180,000
Total activos de administración $ 1,960,000
No. 12 REMUNERACIÓN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO
REMUNERACIÓN REMUNERACIÓN
CARGO MENSUAL ANUAL
B. ADMINISTRACION
Gerente 1,000,000 12,000,000
Recepcionista 644,350 7,732,200
Contador Por Honorarios 350,000 4,200,000
Servicios generales 325,000 3,900,000
subtotal 2,319,350 27,832,200
No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
SERVICIO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD
Útiles y papelería año 1
Servicios públicos año 1
Cafetería año 1
TOTAL
No 14. AMORTIZACION A GASTOS D
PLAZO (en años)
ACTIVO INTANGIBLE AMORTIZACIÓN COSTO DEL ACTIVO
Gastos preoperativos 5 3,400,000
AMORTIZAR
PLAZO (en años)
ACTIVO INTANGIBLE AMORTIZACIÓN COSTO DEL ACTIVO
Amortización en cifras físicas 5 1,312,000
TOTAL A AMORTIZAR
TOTAL AMORTIZACION ANUAL 4,712,000
No 15. Gastos de venta (primer año de operaciones).
SERVICIO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD
Publicidad Mes 12
Transporte Mes 12
TOTAL
No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS
COSTO COSTO FIJO COSTO VARIABLE
Costo de Producción
Mano de Obra directa $ 39,884,400
Mano de obra indirecta $ -
Materiales directos $ 8,000,000
Materiales indirectos $ 350,000
Depreciación $ 1,414,599
Servicios $ 5,941,000
Mantenimiento $ - $ -
Subtotal $ 1,414,599 $ 54,175,400
Gastos de Administración
Sueldos y prestaciones $ 40,564,048
Otros gastos $ 908,980
Pre operativos $ 942,400
Depreciación $ 196,000
Subtotal $ 42,611,428
Gastos de Ventas
Publicidad, promoción, transportes $ 3,960,000
Sueldos y prestaciones $ -
Depreciación $ -
Subtotal $ 3,960,000
TOTAL $ 47,986,027 $ 54,175,400
COSTOS TOTALES $ 102,161,427
precio de venta $ 135,000
unidades a producir 1,300
Costo fijo 47,986,027
Costo variable total 54,175,400
Costo variable unitario $ 78,585.71
Qo (pto equilibrio) $ 851
N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.
UNIDADES COSTO FIJO COSTO VARIABLE
0 $ 47,986,027 0
350 $ 47,986,027 $ 27,505,000
700 $ 47,986,027 $ 55,009,999
1050 $ 47,986,027 $ 82,514,999
1400 $ 47,986,027 $ 110,019,998
1750 $ 47,986,027 $ 137,524,998
No 18 Cálculo del punto de equilibrio en varias líneas.
ACTIVIDADES A B
PARTICIPACION 30% 30%
PRECIO DE VENTAS 2,500 3,200
COSTOS VARIABLES 400 900
MARGEN DE CONTRIBUCION 2,100 2,300
COSTOS FIJOS SON:
$ 195,000,000
Margen de contribución promedio ponderado
Margen de contribución promedio ponderado 2,024
Aplicando la formula
Qo = Costos Fijos /Margen de Contribución
Qo= 195000000/2024= $ 96,344 Este valor se relaciona con los por
Linea A $ 96,344 0.3
Linea B $ 96,344 0.30
Linea C $ 96,344 0.24
Linea D $ 96,344 0.16
TOTAL
No 19 Comprobación del punto de equilibrio
DESCRIPCION A B
VENTAS $ 72,257,905.14 $ 92,490,118.58
COSTOS VARIABLES $ 11,561,264.82 $ 26,012,845.85
MARGEN DE CONTRIBUCION $ 60,696,640.32 $ 66,477,272.73
TOTAL DE VENTAS
TOTAL DE COSTOS VARIABLES
TOTAL MARGEN DE CONTRIBUCION
COSTOS FIJOS
UTILIDAD
No 20 Determinación del punto de equilibrio en pe
PRODUCTOS A B
Unidades $ 28,903.16 $ 28,903.16
Ingresos $ 72,257,905.14 $ 92,490,118.58
Costo Variable por unidad $ 400.00 $ 900.00
% en pesos 21% 27%
Calculo del volumen del punto de equilibrio global en pesos
CM% = Contribución marginal total/Ingresos totales
CM%= 44%
X=CF/CM%= $ 443,181,818
No21 Comprobación del punto de equilibrio en pe
ITEMS A B
Ingresos $ 72,257,905.14 $ 92,490,118.58
Costos variables $ 11,561,264.82 $ 26,012,845.85
Contribución Marginal en Pesos $ 60,696,640.32 $ 66,477,272.73
Contribución Marginal en % 84% 72%
Total en Ingresos
Total de costos variables
Total de margen de contribución
Total de Porcentaje
No 22 Distribución en pesos del punto de equilibr
PRODUCTOS A B
Mezcla Conformada 21% 27%
Ingresos 92,380,868 118,247,511
No 23 Programa de inversión fija del pro
CONCEPTOS 0 1
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo $ 11,520,000
Mobiliario y decoración $ -
Muebles y Equipo de Oficina $ 1,960,000
SUBTOTAL $ 13,480,000
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras físicas $ 1,312,000
Gastos preoperativos $ 3,400,000
SUBTOTAL $ 4,712,000
TOTAL INVERSION FIJA $ 18,192,000
No 24 Costos Operacionales
CONCEPTO AÑO
1
Gastos de producción $ 63,939,999
Gastos Administrativos $ 42,611,428
Gastos de venta $ 3,960,000
Total Costos
Operacionales $ 110,511,427
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)
Total costos operacionales $ 110,511,427
(-) depreciación ($ 1,610,599)
(-) amort diferidos ($ 942,400)
(=) Costo operacional anual $ 107,958,428 COPA
COPD (Costo operacional diario) = COPA/360
COPD = $ 299,885
Capital de trabajo $ 8,996,536
PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTES
P= F/(1+I)^n
F $ 8,996,536
i $ 0.0645
n $1
P $ 8,451,419
Diferencia $ 545,117
N0 25 Capital de trabajo términos constantes
Sin incremento en producción
DETALLE A
0 1
CAPITAL DE TRABAJO $ 8,996,536 $ 545,117
TOTAL INVERSION $ 8,996,536 $ 545,117
No 26 Inversión de capital de trabajo (términos constante
Con incremento en producción
DETALLE A
0 1
CAPITAL DE TRABAJO $ 8,996,536 $ 545,117
Incremento Valor en la producción
TOTAL INVERSION $ 8,996,536 $ 545,117
Calculo del capital de trabajo a terminos corrientes
inflación $ 0.0645
Incremento año 2 $ 580,277
incremento año 3 $ 617,704
incremento año 4 $ 657,546
incremento año 5 $ 699,958
No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en prod
DETALLE A
0 1
CAPITAL DE TRABAJO $ 8,996,536 $ 580,277
Incremento de producción anual $ 432,881
Incremento capital trabajo1 $ 1,041,078 Diferencia
Incremento capital trabajo2 $ 1,108,228
Incremento capital trabajo3 $ 1,179,709
Incremento capital trabajo4 $ 1,255,800
No 28 Inversión de capital de trabajo con incremento en prod
DETALLE A
0 1
CAPITAL DE TRABAJO $ 8,996,536 $ 580,277
Incremento En Capital de trabajo $ 460,802
TOTAL INVERSION $ 8,996,536 $ 1,041,078
N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE
(Terminos constantes) con incremento de producción
Datos obtenido de
CONCEPTO balance general 0 1
Activos
Corrientes de caja y bancos 3,801,958 4,347,075
Cuentas por cobrar inventarios 5,194,578 5,194,578
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 8,996,536 9,541,653
Pasivos 0.0 0.0
Corrientes cuentas por pagar 0 0
Capital de Trabajo 8,996,536 9,541,653
Incremento de capital de trabajo 8,996,536 545,117
programa de inversión terminos constantes
Inversión obras fisicas 1,312,000
inversión en maquinaria y equipo 11,520,000
inversión mueble y enseres equipos 1,960,000
inversion intangibles 3,400,000
total inversión 18,192,000
Capital de trabajo $ 8,996,536
N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES (términos constantes)
CONCEPTO 0 1
Inversión fija -18,192,000
Capital de trabajo -8,996,536 -545,117
TOTAL DE INVERSIONES -21,123,832 -545,117
No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVAL
CONCEPTO 0 1
Otros activos producción
Activos administrativos
Activos de ventas
Activos de distribución
Subtotal valor residual
Activos fijos
Capital de trabajo
TOTAL VALOR RESIDUAL
No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (términ
CONCEPTO 0 1
1. Costos Directos
Materiales Directos 8,000,000 8,516,000
Mano de Obra Directa 39,884,400 42,456,944
Depreción 3,960,000 4,215,420
Subtotal Costos Directos 51,844,400 55,188,364
2. Gastos Generales de producción 350,000 372,575
Materiales Indirectos _ _
Mano de obra indirecta
Servicios y otros $ 5,941,000 $ 6,324,195
Subtotal Gastos generales de producción 6,291,000 6,696,770
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 58,135,400 61,885,133
E PLASTICO que
adecuaciones.
COSTO TOTAL
500,000
45,000
192,000
450,000
125,000
1,312,000
PRODUCCIÓN
COSTO TOTAL VIDA UTIL (años)
1,900,000 10
1,300,000 10
890,000 10
450,000 10
1,400,000 10
1,100,000 10
980,000 10
700,000 10
280,000 10
1,700,000 5
170,000 5
650,000 5
11,520,000
COSTO TOTAL VIDA UTIL (años)
$ 100,000 5
$ 90,000 5
$ 45,000 5
$ 235,000
ADMINISTRACIÓN
COSTO TOTAL VIDA UTIL (años)
560,000 10
360,000 10
260,000 10
120,000 10
100,000 10
380,000 10
180,000 10
1,960,000
COSTO
$ 400,000
$ 300,000
$ 1,000,000
$ 500,000
$ 700,000
$ 500,000
$ 3,400,000
PRESTACIONES SOCIALES PRIMER AÑO
$ 4,654,800 $ 13,294,800
$ 4,654,800 $ 13,294,800
$ 4,654,800 $ 13,294,800
$ 13,964,400 $ 39,884,400
ALES Y APORTES
COSTO UNITARIO TOTAL AÑO
$ 100,000 $ 8,000,000
$ 8,000,000
700 350,000
350,000
8,350,000
COSTO UNITARIO TOTAL AÑO
$ 350 $ 2,800,000
$ 9,500 $ 142,500
$ 33,900 $ 508,500
$ 2,500 $ 750,000
$ 120,000 $ 1,440,000
$ 50,000 $ 300,000
$ 5,941,000
OS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE PRODUCCIÓN
DEPRECIACION ANUAL
1 2 3 4 5
$ 190,000 $ 190,000 $ 190,000 $ 190,000 $ 190,000
$ 130,000 $ 130,000 $ 130,000 $ 130,000 $ 130,000
$ 89,000 $ 89,000 $ 89,000 $ 89,000 $ 89,000
$ 45,000 $ 45,000 $ 45,000 $ 45,000 $ 45,000
$ 140,000 $ 140,000 $ 140,000 $ 140,000 $ 140,000
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
$ 98,000 $ 98,000 $ 98,000 $ 98,000 $ 98,000
$ 70,000 $ 70,000 $ 70,000 $ 70,000 $ 70,000
$ 28,000 $ 28,000 $ 28,000 $ 28,000 $ 28,000
$ 340,000 $ 340,000 $ 340,000 $ 340,000 $ 340,000
$ 34,000 $ 34,000 $ 34,000 $ 34,000 $ 34,000
$ 130,000 $ 130,000 $ 130,000 $ 130,000 $ 130,000
$ 4,000 $ 4,000 $ 4,000 $ 4,000 $ 4,000
$ 3,600 $ 3,600 $ 3,600 $ 3,600 $ 3,600
$ 3,000 $ 3,000 $ 3,000 $ 3,000 $ 3,000
$ 1,414,600 $ 1,414,600 $ 1,414,600 $ 1,414,600 $ 1,414,600
POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE ADMINISTRACIÓN
DEPRECIACION ANUAL
1 2 3 4 5
$ 56,000 $ 56,000 $ 56,000 $ 56,000 $ 56,000
$ 36,000 $ 36,000 $ 36,000 $ 36,000 $ 36,000
$ 26,000 $ 26,000 $ 26,000 $ 26,000 $ 26,000
$ 12,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 12,000
$ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000
$ 38,000 $ 38,000 $ 38,000 $ 38,000 $ 38,000
$ 18,000 $ 18,000 $ 18,000 $ 18,000 $ 18,000
$ 196,000 $ 196,000 $ 196,000 $ 196,000 $ 196,000
STRATIVO
PRESTACIONES
SOCIALES AÑOS 1
6,465,000 18,465,000
4,165,723 11,897,923
0 4,200,000
2,101,125 6,001,125
12,731,848 40,564,048
OS
COSTO UNITARIO TOTAL AÑO 1
280,000 280,000
528,980 528,980
100,000 100,000
908,980
TIZACION A GASTOS DIFERIDOS
VALOR AMORTIZACION ANUAL
1 2 3 4 5
680,000 680,000 680,000 680,000 680,000
680,000 680,000 680,000 680,000 680,000
VALOR AMORTIZACION ANUAL
1 2 3 4 5
262,400 262,400 262,400 262,400 262,400
262,400 262,400 262,400 262,400 262,400
942,400 942,400 942,400 942,400 942,400
peraciones).
COSTO UNITARIO AÑO 1
$ 290,000 $ 3,480,000
$ 40,000 $ 480,000
$ 3,960,000
COSTO TOTAL INGRESO TOTAL
$ 47,986,027 $0
$ 75,491,026 $ 16,795,109,363
$ 102,996,026 $ 33,590,218,725
$ 130,501,025 $ 50,385,328,088
$ 158,006,025 $ 67,180,437,450
$ 185,511,024 $ 83,975,546,813
C D
24% 16%
6,000 2,800
4,200 1,100
1,800 1,700
195000000
se relaciona con los porcentajes de participación de cada línea
$ 28,903
$ 28,903
$ 23,123
$ 15,415
$ 96,344
unto de equilibrio
C D
$ 138,735,177.87 $ 43,162,055.34
$ 97,114,624.51 $ 16,956,521.74
$ 41,620,553.36 $ 26,205,533.60
$ 346,645,256.92
$ 151,645,256.92
$ 195,000,000.00
$ 195,000,000.00
$ -
de equilibrio en pesos
C D TOTALES
$ 23,122.53 $ 15,415.02 $ 96,343.87
$ 138,735,177.87 $ 43,162,055.34 $ 346,645,256.92
$ 4,200.00 $ 1,100.00 $ 6,600.00
40% 12% 100%
0.44
de equilibrio en pesos.
C D TOTALES
$ 138,735,177.87 $ 43,162,055.34 $ 346,645,256.92
$ 97,114,624.51 $ 16,956,521.74
$ 41,620,553.36 $ 26,205,533.60
30% 61%
346,645,257
151,645,257
195,000,000
44%
l punto de equilibrio.
C D TOTALES
40% 12% 100%
177,371,267 55,182,172 443,181,818
nversión fija del proyecto.
AÑOS
2 3 4 5
gastos de producción gastos adminiatrativos
materias primas 8,350,000 Sueldos y prestaciones
Mano de obra directa 39,884,400 Servicios varios
Ctos indirectos de fabricación 15,705,599 Depreciación
Total 63,939,999 Amort diferidos
Total
minos constantes
AÑOS
2 3 4
$ 545,117 $ 545,117 $ 545,117
$ -
$ 545,117 $ 545,117 $ 545,117
o (términos constantes).
AÑOS
2 3 4
$ 545,117 $ 545,117 $ 545,117
$ 432,881 $ 432,881 $ 432,881
$ 26,229 $ 52,458
$ 977,998 $ 977,998 $ 977,998
in incremento en produccion
AÑOS
2 3 4
$ 617,704 $ 657,546 $ 699,958
$ 460,802
$ 490,524
$ 522,162
$ 555,842
n incremento en producción
AÑOS
2 3 4
$ 617,704 $ 657,546 $ 699,958
$ 490,524 $ 522,162 $ 555,842
$ 1,108,228 $ 1,179,709 $ 1,255,800
AÑOS
2 3 4
4,892,191 5,437,308 5,982,424
5,627,459 6,086,569 6,571,908
10,519,650 11,523,877 12,554,332
0.0 0.0 0.0
0 0 0
10,519,650 11,523,877 12,554,332
977,998 1,004,227 1,030,456
AÑOS
2 3 4
-545,117 -545,117 -545,117
-545,117 -545,117 -545,117
L DEL PERIODO DE EVALUACIÓN (Términos constantes)
AÑOS
2 3 4 5
4,500,000
980,000
_
_
5,480,000
8,996,536
14,476,536
14,476,536
DE PRODUCCION (términos constantes)
AÑOS
2 3 4 5
8,516,000 8,516,000 8,516,000 8,516,000
42,456,944 42,456,944 42,456,944 42,456,944
4,215,420 4,215,420 4,215,420 4,215,420
55,188,364 55,188,364 55,188,364 55,188,364
372,575 372,575 372,575 372,575
_ _ _ _
$ 6,324,195 $ 6,324,195 $ 6,324,195 $ 6,324,195
6,696,770 6,696,770 6,696,770 6,696,770
61,885,133 61,885,133 61,885,133 61,885,133
VALOR
RESIDUAL
$ 950,000
$ 650,000
$ 445,000
$ 225,000
$ 700,000
$ 550,000
$ 490,000
$ 350,000
$ 140,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 4,500,000
VALOR
RESIDUAL
$ 280,000
$ 180,000
$ 130,000
$ 60,000
$ 50,000
$ 190,000
$ 90,000
$ 980,000
os adminiatrativos
dos y prestaciones 40,564,048
908,980
$ 196,000
942,400
42,611,428
Inversión obras fisicas 1590000
inversión en maquinaria y equipo 5639300
inversión mueble y enseres equipos 1736460
inversion intangibles 1953072
10918832 0
