CENTRO UNIVERSITARIO DE IZABAL -CUNIZAB-
Curso: Administración Financiera I
Catedrático: Lic. Carlos Rodríguez Torres
Carrera: Licenciatura de Administración de Empresas
Tarea No. 2: 6 Puntos
La Señorita Katheryn Roxana Duran Galvez, propietaria del Almacén “Las Damas”,
con número de Nit: 20214047-2 que se dedica a la compra y venta de mercadería
en general, solicita sus servicios para que le elabore los libros(del mes de agosto
2025):
1. Diario
2. Mayor
3. Balance de Saldos
4. Compras y Servicios adquiridos
5. Ventas y Servicios prestados
Esta empresa opta por el Régimen sobre las utilidades de Actividades Lucrativas
con domicilio en 6ª Avenida 6-64, Zona 9, Ciudad de Guatemala, Guatemala.
Dejar evidencia de los procedimientos o cálculos realizados en el desarrollo de los
libros.
A continuación, se le proporciona la información:
No. Cuenta Saldo
1 Caja 15,000.00
2 Caja Chica 1,000.00
3 Bancos 75,000.00
4 Clientes 11,500.00
5 IVA Por Cobrar 1,850.00
6 Mercaderías 58,000.00
7 Documentos por Cobrar a Corto Plazo 6,000.00
8 Mobiliario y Equipo 22,000.00
9 Gastos de Organización 3,350.00
10 Proveedores 15,000.00
11 Prestamos a Corto Plazo 24,000.00
12 ISR por pagar sobre compras 525.00
13 Patrimonio Neto 154,175.00
Observaciones:
1. La cuenta clientes está integrada por tres créditos que se proporcionaron a
las siguientes personas:
✓ Sandra Mariela Gonzalez Estrada Q 3,500.00
✓ José Rubén Ligorría Lemus Q 4,800.00
✓ Sara Cecilia Hernández Morales el resto de monto.
2. La Cuenta Documentos por Cobrar a Corto Plazo corresponden a 6 letras
que adeuda Mario Andres Díaz Vargas.
3. De la cuenta Proveedores Q 7,000.00 se adeuda a Distelsa S, A. y el resto
se adeuda a Distribuidora Panamericana, S. A.
4. El préstamo se adeuda a Banrural, S. A.
Movimientos del mes:
Día Movimiento
Se compraron mercaderías a Distribuidora Panamericana, S. A. por Q
10,600.00 con el IVA incluido, factura No. 2512134 que dice: “Sujeto
02 Retención Definitiva”, NIT 7166027-K. Por el valor total se emitió un cheque
del Banrural, S. A. No. 5264578
04 Se abonaron en efectivo Q 6,000.00 al préstamo a corto plazo. Boleta No.
546213
06 Se vendieron mercaderías al crédito a Sara Cecilia Hernández Morales,
Nit. 589875-1, por Q 4,480.00 con el IVA incluido, factura No. 0001,
el IVA se cobró en efectivo.
08 Se vendieron mercaderías al contado por Q 7,800.00 con el IVA incluido,
facturas de la No. 0002 a la No. 0024.
10 Se compraron mercaderías al Crédito a La Curacao, S. A. por Q 4,480.00
con el IVA incluido, factura No. 333222111 que dice: “Sujeto a Pagos
Trimestrales”, NIT 5556027-L. El IVA se pagó en efectivo
12 Mario Andres Díaz Vargas nos canceló en efectivo 5 letras por cobrar.
14 Se vendieron mercaderías al contado por Q 15,800.00 con el IVA incluido,
facturas de la No. 0025 a la No. 0055.
15 Se depositó el efectivo de la venta del ayer a nuestra cuenta
Bancaria Boleta de depósito No. 001315222
18 Sara Cecilia Hernández Morales devolvió mercaderías por Q
160.70 con el IVA incluido, de las que se le vendieron el día 06,
el IVA también se le abonó a su deuda, nota de crédito No. 01.
20 Se emitió el cheque No. 54631454 de nuestra cuenta en Banrural
a favor Distelsa, S. A. por un abono de Q 3,000.00.
22 Se vendieron mercaderías al contado por Q 10,800.00 con el IVA
incluido, facturas de la No. 0056 a la No. 0101.
24 De la compra del día 10 a La Curacao S. A. devolvimos Q 135.00
con el IVA incluido. Algunas piezas resultaron con defectos. El IVA
también lo acreditó dicha empresa a nuestra deuda; nota de crédito
No. 01.
26 Sandra Mariela Gonzalez Estrada nos canceló en efectivo el total de
su deuda.
28 Se compraron mercaderías al contado a Distelsa, S. A. por Q 4,480.00 con
el IVA incluido, factura No. 111112223554 que dice: “Sujeto a Pagos
Trimestrales”, NIT 9166027-M.
30 se pagaron sueldos de acuerdo a los datos de proporcionados a continuación:
No. Nombre Cargo Depto. Sueldo Hrs. Extras Comisiones
1 Angie Nathalia Muñoz Orellana Jefe de Agencia Administración Q 9,500.00
Asistente de
2 Aldo Ivan Sagastume Flores Gerencia Administración Q 3,900.00 36
3 Edwin Ottoniel Tut Vásquez Vendedor Ventas S. Mínimo 22 Q 1,500.00
Veronica Saraí Villafuerte
4 Ramírez Vendedor Ventas Q 4,700.00 25 Q 1,100.00
5 Anthony André Zuñiga Duarte Vendedor Ventas S. Mínimo 15 Q 1,000.00
A cada uno se les pagó además Q250.00 de bonificación incentivo; a todos se les
retuvo la cuota laboral del IGSS, Retener el ISR a Angie Nathalia Muñoz Orellana.
Las cuotas patronales del IGSS, INTECAP e IRTRA quedaron pendientes de pago
junto con la cuota laboral, el resto se pagó mediante los cheques del No. 00001 al
00005.
