Unidad 2
PROYECTO INTEGRADOR DE CONTABILIDAD II
Tarea virtual # 4
Tarea virtual # 3
Tema: Impuesto a la renta elaboración del formulario 101
Objetivo: Elaborar el formulario 101 del impuesto a la renta a sociedades
Orientaciones para la realización de la tarea virtual 3
Para resolver la siguiente tarea virtual usted debe consultar la LORTI en los
artículos:
LEY ORGÁNICA DE RÉGIMEN TRIBUTARIO INTERNO (SRI, Ley orgánica
de Régimen Tributario Interno, 2023)
IMPUESTO A LA RENTA
Art. 1. OBJETO DEL IMPUESTO
Art. 2. CONCEPTO DE RENTA
Art. 8. INGRESOS GRAVADOS DE FUENTE ECUATORIANA
Art. 9. EXENCIONES
Art. 10. DEDUCCIONES
ART. 37 TARIFA DE IMPUESTO A LA RENTA PERSONAS JURÍDICAS
(SRI, Reglamento de aplicación a la Ley de Régimen Tributario Interno,
2024)
Art. 1. CUANTIFICACIÓN DE LOS INGRESOS
Art. 28. GASTOS GENERALES DEDUCIBLES
ART. 29 OTRAS DEDUCCIONES
Art. 35. GASTOS NO DEDUCUIBLES
ITB
Recurso de Aprendizaje
ITB
Recurso de Aprendizaje
SE PIDE:
1. Realice el formulario 101
MAPEO FORMULARIO 101 2023 (CAMBIO REGIMEN RIMPE - REGIMEN GENERAL)
COMPAÑÍA CONTADORES
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO 130.508,84
PASIVO 48.681,65
PATRIMONIO 179.631,66
DIFERENCIA (97.804,47)
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS 263.848,29
COSTOS 50.000,00
GASTOS 203.055,59
UTILIDAD CONTABLE 10.792,70
PARTICIPACION TRABAJADORES 15% 1.618,91
IMPUESTO A LA RENTA 8.937,61
UTILIDAD NETA 236,18
OTRO RESULTADO INTEGRAL -
ITB
Recurso de Aprendizaje
Casillero
CUENTA CONTABLE VALOR Validación
F-101
BANCOS 11.532,66 311 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR 98.819,10 315 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COM
PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES 988,19 314 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES CORRIENTES REL
PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO 16.371,86 356 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (PREPA
RETENCIÓN EN LA FUENTE A FAVOR 2.332,24 337 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES CRÉD
MUEBLES DE OFICINA 357,54 379 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO PROPIEDA
EQUIPO DE COMPUTO 2.916,94 384 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (-) DEPREC
EQUIPO DE OFICINA 107,25 379 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO PROPIEDA
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA - 2.916,94 384 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (-) DEPREC
PROVEEDORES 4.851,00 513 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COME
IESS POR PAGAR 1.296,42 534 PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A LO
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 8.937,61 532 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJER
PROVISIONES DE SERVICIO 12.000,00 544 PROVISIONES CORRIENTES OTRAS
15% PARTICIPACIÓN A LOS TRABAJADORES 1.618,91 533 PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A LO
OTRAS PROVISIONES 6.561,36 544 PROVISIONES CORRIENTES OTRAS
JUBILACIÓN PATRONAL 12.340,00 573 PASIVOS NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A
DESAHUCIO 1.076,35 574 PASIVOS NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A
CAPITAL SUSCRITO 118.023,62 601 Capital Suscrito y/o Asignado
RESERVA LEGAL 42.000,00 604 RESERVA LEGAL
UTILIDADES ACUMULADAS 19.371,86 611 UTILIDADES ACUMULADAS DE EJERCICIOS AN
UTILIDADES DEL EJERCICIO 236,18 615 UTILIDAD DEL EJERCICIO
INGRESOS 263.848,29 6001 VENTAS LOCALES DE BIENES GRAVADAS CO
COSTO 50.000,00 7001 COSTO - INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO P
GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS 88.100,00 7041 GASTO - SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REM
SOBRETIEMPO 5.796,00 7041 GASTO - SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REM
COMISIONES POR EXPORTACIÓN 870,00 7041 GASTO - SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REM
DECIMO TERCERO 7.836,75 7044 GASTO - BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZAC
DECIMO CUARTO 2.250,00 7044 GASTO - BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZAC
FONDO DE RESERVA 7.833,62 7047 GASTO - APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (I
APORTE PATRONAL 11.425,98 7047 GASTO - APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (I
OTROS BENEFICIOS EMPLEADOS 14.800,00 7062 GASTO - OTROS
OTROS BENEFICIOS EMPLEADOS (GND) 4.180,00 7063 GASTO NO DEDUCIBLE - OTROS
GASTOS DE LUZ 1.920,00 7242 GASTO - SERVICIOS PÚBLICOS
CONTRIBUCIONES 6.300,00 7209 GASTO - IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OT
VIATICOS 24.880,00 7182 GASTO - GASTOS DE VIAJE
VIATICOS (GND) 20.234,55 7183 GASTO NO DEDUCIBLE - GASTOS DE VIAJE
GASTOS DE MATERIALES Y SUMINISTROS 1.600,00 7191 GASTO - SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, MAT
GASTOS DE LIMPIEZA 1.200,00 7191 GASTO - SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, MAT
GASTOS BANCARIOS 303,80 7269 GASTO - GASTOS FINANCIEROS COSTOS DE
GASTOS DE GESTIÓN 2.004,96 7185 GASTO - GASTOS DE GESTIÓN
VIATICOS 3.270,00 7182 GASTO - GASTOS DE VIAJE
GASTOS DE IMPRENTA 800,00 7191 GASTO - SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, MAT
GASTOS DE MANT. DE OFICINA 5.000,00 7197 GASTO - MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
GASTOS DE MANT. DE OFICINA (GND) 2.162,10 7198 GASTO NO DEDUCIBLE - MANTENIMIENTO Y R
GASTOS DE PUBLICIDAD 16.800,00 7173 GASTO - PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
GASTOS DE DEPRECIACIÓN 64,48 7068 GASTO - DEL COSTO HISTÓRICO DE PROPIED
15% UTILIDAD A TRABAJADORES 1.618,91 803 -------------------------------------------------------------------------
25% IMPUESTO A LA RENTA 8.937,61 850 -------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------
ITB
Recurso de Aprendizaje
ITB
Recurso de Aprendizaje
ITB
Recurso de Aprendizaje
Orientaciones para la realización de la tarea virtual 4
Considerar que el estado de situación financiera deberá estar considerado
la provisión de renta y participación de estados financieros. Dejando la
utilidad neta del ejercicio.
ITB
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Requisitos para la presentación de la tarea virtual N° 4
✔ Antes de iniciar la realización de la tarea deben realizar la lectura y/o
revisión de las fuentes de información indicadas para poder profundizar
en los aspectos requeridos para la misma y lograr realizar la tarea con la
calidad requerida.
✔ La tarea virtual será elaborada en Word y el documento debe ser
guardado en pdf.
✔ Considerar fecha de entrega según cronograma.
Interlineado 1.5
Aplicación Aplicación con Aplicación con Aplicación
correcta algunos errores errores incorrecta
significativos
PREGUNTA 1: 5 puntos 3 puntos 2 puntos 0 puntos
Llenar el estado
de situación
financiera en
formulario 101
PREGUNTA 2: 5 puntos 3 puntos 2 puntos 0 puntos
Llenar el estado
de resultados en
formulario 101
PREGUNTA 3: 5 puntos 3 puntos 2 puntos 0 puntos
Llenar la
conciliación
tributaria en el
formulario 101
Bibliografía
SRI. (2023). Ley orgánica de Régimen Tributario Interno. Quito.
SRI. (2024). Reglamento de aplicación a la Ley de Régimen Tributario Interno. Quito.
ITB
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Evaluación de la actividad: 15 puntos
ITB
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