LOS DEPÓSITOS BANCARIOS

Han sido fuente típica de financiamiento bancario, por medio de ellos los bancos captan la
mayor parte de los recursos del público para luego utilizarlos por su cuenta al otorgamiento
de créditos.
Es de hacer ver que está operación es posible gracias a que este tipo de depósito se
constituye de manera irregular es decir que en el depositario puede disponer de la cosa
depositada siempre que restituya otro tanto de la misma especie y calidad al depositante.
De manera que como puede observarse el deposito bancario si bien es cierto genera una
obligación para el banco depositario de restituir lo depositado, también le permite el
beneficio de utilizar lo depositado en el otorgamiento de créditos a fin de obtener la
ganancia a través del cobro de los intereses.
DEPOSITOS A LTA
A la vista: son aquellos que pueden exigirse de inmediato pues pueden retirarse desde el
mismo momento en el que se constituyen mediante el giro de cheques.
Este tipo de depósito, esta representado en su más alto volumen por los depósitos en cuenta
corriente bancaria y en ella el cuentahabiente o depositante tiene la obligación de mantener
la provisión de fondos necesarios para poder girar y disponer de los fondos mediante la
emisión de cheques.
Debido a la inmediates con la cual se pueden requerir los fondos en este tipo de depósito
por el depositante, en la mayoría de los casos el banco depositario no paga interés a sus
clientes por el depósito, sino que más bien le cobrar por servicios como la emisión de
estados de cuenta, emisión de talonarios de chequeras, etc.
DEPOSITOS DE AHORRO
De ahorro: Son los que realiza el cliente una vez que separa de sus ingresos lo necesario
para su subsistencia, de manera que los deposita por no necesitarlos inmediatamente con
la intención de formar un fondo para cubrir necesidades futuras.
En esta clase de depósitos el banco paga a los depositantes una taza de interés, aunque
siempre inferior a la taza de intereses que el cobra a sus clientes en el otorgamiento de
créditos.
El rasgo característico de este tipo de depósito es que para su utilización el Banco emite una
libreta de ahorro al depositante, en la cual se va anotando cronológicamente las operaciones
de deposito y retiro que realiza el depositante.
DEPOSITOS A PLAZO FIJO
A plazo fijo: Estan constituidos por el dinero que el cliente entrega al banco para que este
los custodie por un periodo de tiempo convenido, de manera que el retirarlo antes del
tiempo establecido genera una penalización para el cliente, mientras que el mantenerlo le
genera una taza de interés fija o variable.
Debido a que en este tipo de depósito existe para el depositante la obligación de mantener
por un periodo cierto y determinado la suma de dinero depositado, el banco al vencimiento
del plazo devolverá al depositante no solo la suma depositada, sino también una cantidad
adicional proveniente de la taza de interés fija o variable que constituye una rentabilidad
financiera para el depositante.
En este tipo de depósito la entidad bancaria, emite y entrega un certificado de depósito a
plazo fijo, que es un instrumento que acredita y prueba la operación. Estos certificados se
emiten de forma nominativa, pueden ser o no transferibles y el plazo para su vencimiento
puede ser de uno, tres, seis, doce, veinticuatro o más meses y el interés varia en cuanto a la
cuantía de la imposición.
OTRAS MODALIDADES
Fondo de Pensiones: Planes o programas ofrecidos por instituciones bancarias e
instituciones privadas que asesoran a sus afiliados para que mediante un aporte periódico
vayan acumulando dinero para su retiro u otras eventualidades.
El monto de la pensión dependerá del saldo de la cuenta individual, determinada por sus
aportes obligatorios o voluntarios y sus rendimientos, además de la suma de dinero
aportada.
En atención a los depositantes los depósitos también se clasifican en:
 DEPÓSITOS INDIVIDUALES: Aquellos en que el depositante es una sola persona
y no ofrece ningún problema especial; solo cabria examinar la cuestiones de
capacidad y representación para los depósitos a nombre de menores de edad o de
incapacitados.
 DEPÓSITO COLECTIVOS: Se constituyen por varias personas simultáneamente,
pueden celebrarse en tres formas:
 MANCOMUNADOS: En los cuales cada uno de los depositantes solo pueden
retirar de la suma depositada la parte convenida.
 SOLIDARIO: En los que cualquiera de los depositantes pueden retirar totalmente la
suma depositada.

 CRÉDITOS BANCARIOS

 Crédito con Garantía Hipotecaria

 Los crédito hipotecarios, son aquellos en los cuales el deudor garantiza el pago del
crédito con un derecho real sobre un bien inmueble, de allí que por la calidad de la
garantía este sea uno de los créditos más importantes en América Latina, pues
ofrece mayor seguridad al acreedor, por eso son muy utilizados para desarrollar
proyectos inmobiliarios, ya que los fondos recibidos por el deudor, quedan
garantizados con los propios bienes inmuebles en los cuales se desarrollan los
proyectos; en nuestro país, han sido de gran utilidad para el desarrollo de los
regímenes de copropiedad y de propiedad horizontal, que son proyectos modernos
que requieren gran inversión.
 Los créditos sujetos a garantía real no podrán exceder del setenta por ciento del
valor de las garantías prendarias, ni del ochenta por ciento del valor de las garantías
hipotecarias.
 El banco deberá requerir del deudor toda la información y acceso que le permita
continuamente evaluar la capacidad de pago de este. La Superintendencia de Bancos
podrá evaluar la capacidad de pago de los deudores, para cuyo efecto el banco
deberá poner a disposición de la misma, la información y toda la documentación
que este le requiera; y toda prórroga debe ser expresa.
 Crédito con Garantía Prendaria
 Está clase de créditos, es garantizada con bienes muebles, que pueden quedar en
poder del deudor, del acreedor, o de un tercero sobre los cuales, el deudor tendrá
derecho de persecución en caso de incumplimiento de la obligación.
 Es el crédito otorgado con garantía de vehículos automotores, el cual se constituye
en escritura pública y se inscribe en el Registro General de la Propiedad, atendiendo
que el artículo 1576 del Código Civil, establece que “Los contratos que tengan que
inscribirse o anotarse en los registros, cualquiera que sea su valor, deberá constar en
escritura pública”.

Crédito con Garantía Mobiliaria.

Está garantizado con bienes muebles corpóreos o incorpóreos (exceptuando los vehículos
automotores).
Pues la garantía puede recaer en bienes muebles importantes como maquinaria y equipo,
inventarios de mercaderías, dinero depositado en cuentas bancarias, títulos de crédito a su
favor, títulos representativos de mercaderías, propiedad intelectual, créditos documentarios
a su favor, que no obstante formar parte de los elementos de su empresa como toda una
unidad económica, pueden ser otorgados en garantía a favor de un acreedor.
La inscripción de la garantía, en este caso debe inscribirse en el Registro de Garantías
Mobiliarias, o en su caso se otorga la posesión de los mismos al acreedor.
Crédito con Garantía Personal (FIDUCIARIO)
En la práctica bancaria, este crédito es conocido como crédito fiduciario, crédito con fianza,
o crédito de codeudor. En el mismo, el cumplimiento de la obligación de pago, queda
garantizada, por una o varias personas que responden ante el acreedor por el cumplimiento
de una obligación ajena a favor de este último.
Y a menos que el contrato, indique lo contrario, el fiador o codeudor responde en forma
mancomunadamente solidaria con el deudor principal.
Crédito Documentario
Es utilizada con mucha frecuencia por las instituciones del sistema bancario nacional.
Y puede ser definido como todo acuerdo, cualquiera que sea su denominación o
descripción, por el que un banco (Banco Emisor), obrando a petición y de conformidad con
las instrucciones de un cliente (Ordenante) o en su propio nombre: I) Se obliga a hacer un
pago a un tercero (Beneficiario) o a su orden, o a aceptar y pagar letras de cambio
(instrumento/s de giro obrados por el beneficiario, o, II) Autoriza a otro banco para que
efectúe el pago, o para que acepte y pague tales instrumentos de giro, o III) autoriza a otro
banco para que negocie, contra la entrega del/de los documento/s exigido/s, siempre y
cuando se cumplan los términos y las condiciones del crédito.
Crédito en Cuenta.
Puede utilizarse, abriendo en el banco una arcorriente o aprovechando una ya existente y
será por medio de ésta cuenta, que el banco entregue los fondos, para ser utilizados por el
deudor, mediante el giro de cheques a cargo de la institución bancaria acreedora.
En este caso, el banco acreedor y el deudor, suscribe un contrato, en el que fijan una
cantidad máxima, hasta por la cual el deudor puede girar o disponer de los fondos, y para
determinar el saldo a cargo del deudor, se práctica uno o más cortes de la cuenta para
determinar la diferencia entre los depósitos y retiros.
Crédito Revolvente o Rotatorio
Este crédito se da cuando habiendo una apertura o línea de crédito el acreditado (deudor),
queda facultado para hacer reembolsos durante la vigencia del contrato, reponiendo con
ellos el saldo o las sumas disponibles a su favor, es decir que las sumas reembolsadas al
Banco, pueden ser utilizadas por el cliente, en tanto el plazo del contrato esté vigente.
OTROS
Préstamo o Crédito Cambiario
El deudor suscribe un título valor a favor del banco, usualmente, se utiliza un pagaré, en el
que de conformidad con nuestra legislación puede convenirse intereses y estipularse la
forma de pago. La utilización de este título proporciona al acreedor, entre otras ventajas,
una eficaz ejecución y la posibilidad de poder negociarlo con terceros.
Sobregiro o Descubierto
Implica una concesión de crédito no determinada formalmente, sino resultante de un
acuerdo concomitante con la presentación del cheque. El cliente o cuentahabiente, no tiene
derecho a librar cheques sin fondos, ni el banco está obligado a pagarlos, pero si lo hace, no
cabe duda que se perfecciona el acuerdo por la entrega hecha aún sin la provisión de
fondos, los cuales serán cubiertos posteriormente por el deudor librador.

Crédito a Corto Plazo

Son aquellos créditos concedidos generalmente a comerciantes y pequeños empresarios,
que movilizan y liquidan sus inventarios con rapidez, o a particulares.
Crédito a Mediano y Largo Plazo
Son los créditos destinados a financiar actividades de larga duración, como inversiones en
activos fijos.
La Ley de Bancos y Grupos Financieros, establece que antes de conceder financiamiento,
deben cerciorarse razonablemente que los solicitantes tengan la capacidad de generar flujos
de fondos suficientes para atender el pago oportuno de sus obligaciones dentro del plazo de
contrato.

Crédito al Consumo.
Son solicitados para comprar muebles y artículos para el hogar, y todos aquellos requeridos
para procurarse comodidades.

Crédito a la Producción
Son destinados a la creación de riquezas y son solicitados regularmente por comerciantes e
industriales para desarrollar distintas actividades mercantiles relacionadas con la
distribución, transformación y comercialización de bienes y servicios.
En la mayoría de países, está clase de créditos, representa el volumen más importante de
cursos prestados por los bancos.
Crédito de Habilitación o Avío
“Se trata de un crédito destinado a la adquisición de materias primas y materiales y al pago
de jornales, salarios y en general, gastos directos de explotación de una actividad
empresarial se trata de recursos destinados a la financiación del activo circulante, es decir
de recurso que permiten a la empresa lograr su normal producción de conformidad con su
capacidad instalada”.

Crédito Refaccionario
Se destinan a la compra de maquinaria y al montaje de toda la infraestructura para la
producción, por ejemplo maquinaria para preparación de la construcción de beneficios de
café, etc.

Contratos relacionados con la Banca

TARJETA DE CREDITO: Es un plástico a través del cual se llegitima al acreditado o
tarjetahabiente para que pueda realizar sus compras al crédito con los comerciantes
afiliados y al vencimiento del plazo pactado este deberá cancelar lo que hubiere gastado al
banco acreditante. CONTRATO DE REPORTO; El reportador adquiere por una suma de
dinero la propiedad de títulos de créditos y se obliga a transferir al reportado, la propiedad
de otros tantos títulos de la misma especie, en el plazo convenido, contra reembolso del
mismo precio, que podrá ser aumentado o disminuido de la manera convenida.
TARJETA DE CRÉDITO BANCARIA
Las tarjetas de crédito deberán expedirse a favor de personas determinadas y no serán
negociables. Deberán contener el nombre de quien las expide y la firma autografiada de la
persona a cuyo favor se extiende. También deberá expresarse en ellas el territorio y plazo
dentro del cual son válidas.
“Técnicamente se puede definir como el plástico que legitima al titular como el acreditado
de un contrato de apertura de crédito bancario, cuya aceptación por un proveedor lo
identifica como uno de los miembros del grupo de comerciantes ante los cuales el
tarjetahabiente puede obligar al banco acreditante, haciendo uso del monto disponible a su
favor.

ELEMENTO PERSONAL
Un Banco
Entidad bancaria que emite el plástico o tarjeta, la entrega al solicitante y como acreditante,
queda obligado a pagar al proveedor de bienes o servicios.

El Tarjetahabiente
Persona titular, que recibe el plástico o tarjeta y como acreditado, queda legitimado para su
uso, ante los establecimientos afiliados que le prestan bienes o servicios, o entregan
efectivo, dentro del límite de crédito disponible, que ha sido convenido con el banco.

Los Proveedores
Establecimientos y personas afiliadas mediante un contrato celebrado con el banco, que
entregan bienes o servicios al tarjetahabiente o titular de la tarjeta de crédito.

ELEMENTO CONVENCIONAL.
El Contrato de Apertura de Crédito en cuenta Corriente.
Notas de compra o comprobante de venta o utilización de servicios
El contrato de Proveedores (celebrado entre el banco y los proveedores – restaurantes,
tiendas, almacenes – quienes se comprometen a recabar las notas de compra que firmen los
tarjetahabientes y a entregarlas a los bancos contra su pago en efectivo”).
Intereses
Estos se generan a favor del banco emisor, si transcurrido el plazo de gracia que este
concede al tarjetahabiente a partir de recibir la cuenta de cobro por parte de la entidad
bancaria no se verifica el pago, colocándose en mora o si decide utilizar las facilidades
crediticias ofrecidas, el cliente deberá pagar una tasa de interés por el plazo utilizado o de
mora por el incumplimiento.

CONTRATO DE REPORTO
El reporto puede definirse como el contrato por medio del cual el reportador,
ordinariamente el banco, adquiere de un tercero (reportado) títulos valores mediante el pago
de un precio, con la obligación de transferirle los mismos u otros de idéntica especie, en
determinado plazo, contra el pago de un precio que puede ser igual o aumentado, más una
prima, comisión o interés”.

ELEMENTO PERSONAL
Reportado
Es quien entrega o transfiere los títulos en propiedad y es el deudor en el contrato, toda vez
que al entregar los títulos recibe una suma de dinero en concepto de precio, que se obliga a
devolver una vez le sean entregados de vuelta los mismos títulos u otros de la misma
especie.

Reportador
Es quien recibe los títulos en propiedad y es el acreedor en el contrato, en virtud que es
quien recibirá el precio de los títulos que entrega de vuelta al reportado, más un premio o
porcentaje a su favor.

Plazo del Contrato.

Este contrato, regularmente es celebrado a plazos muy cortos, no existe un plazo máximo,
únicamente se establece que si el primer día hábil siguiente al vencimiento del plazo del
reporto no se liquida ni se prorroga la operación, se tendrá por abandonada y la parte a cuyo
favor resultare alguna diferencia, podrá reclamarla.
El contrato puede terminar por vencimiento del plazo, o por el incumplimiento de las
obligaciones de cualquiera.

Leasing Financiero
También conocido como arrendamiento financiero, locación financiera, o arrendamiento
con opción a compra.
Contrato en virtud del cual la arrendadora financiera se obliga a adquirir determinado bien
según las especificaciones del cliente y a conceder su uso o goce temporal, a plazo forzoso
a una persona física o moral, obligándose esta a pagar una renta como contraprestación, la
cual se liquidará en pagos parciales, según se convenga, lo cual le dará derecho al
vencimiento del contrato de optar entre las siguientes opciones: a la compra del bien,
pagando únicamente el remanente o precio residual establecido en el contrato, a la prórroga
del arrendamiento, por una cantidad inferior a la renta original.

MODALIDADES: Leasing financiero y el leasing operativo.

Leasing operativo: En esta modalidad el propietario, fabricante o proveedor de un bien lo
transfiere a otro para que este lo utilice en su actividad económica. De manera que el
arrendante negocia con el arrendatario el uso del bien o cosa, a cambio de una renta y por
un plazo de corta duración sin opción a compra.
Leasing Financiero: Por medio del contrato de Leasing financiero el usuario se obliga a
pagar mensualidades por el uso del bien facilitado por el propietario durante determinado
plazo y a cuyo término puede optar por la adquisición del mismo. Por su parte el dador (del
financiamiento) adquiere el bien (máquinaria o equipo) que necesita el tomador (del
financiamiento) con la intención de dar su uso y luego transferir su propiedad.
ELEMENTOS PERSONALES: El banco o entidad financiera es quien adquiere los bienes
seleccionados por el cliente con el objeto de darle el uso de los mismos y darle la opción
después del vencimiento del plazo a que los compre. Y el Cliente, Tomador o Beneficiario,
también conocido como arrendatario que es quien recibe los bienes para su uso, con opción
a compra.
ELEMENTOS REALES: la cantidad financiada y los bienes que se adquieren mediante el
financiamiento.
Contrato de Fideicomiso
El fideicomiso es un negocio jurídico por el que una persona llamada fideicomitente,
transmite bienes a otra llamada fiduciario, con fines específicos y en beneficio de un tercero
llamado fideicomisario
CONTRATO DE FIDEICOMISO
CARACTERISTICAS:
Puede presentarse como acto unilateral por testamento, o por acto bilateral como contrato.
Es un negocio oneroso en el cual se prescribe el derecho a honorarios del fiduciario como
compensación, por sus servicios, los cuales correrán por cuenta del fideicomitente y del
fideicomisario.
Es un negocio nominado
Ad solemnitatem o sea solemne ya que debe constar necesariamente en escritura pública
De tracto sucesivo ya que se prolonga en el tiempo hasta un máximo de 25 años, salvo que
se pacte a favor de un incapaz, enfermo incurable o una institución de asistencia social en
donde no opera dicho límite.
Es consensual cuando se formaliza mediante contrato.
ELEMENTOS PERSONALES:
FIDEICOMITENTE: Es la persona que mediante testamento o contrato transfiere sus
bienes al fiduciario con un fin especifico.
FIDUCIARIO: Es la persona (Bancos o Instituciones de crèdito autorizadas por la Junta
Monetaria) a quien se le confian los bienes fideicometidos con el objeto de darles el
destino que se previo en el instrumento.
FIDEICOMISIARIO: Es el beneficiario del fideicomiso
DERECHOS DEL FIDUCIARIO: percibir remuneración que corresponda, la cual podrá
deducirse de los ingresos del fideicomiso.
Ejecutar las erogaciones necesarias para el cumplimiento del fideicomiso.
Accionar en defensa de los bienes fideicometidos, otorgar mandatos especiales delegando
su actuación.
OBLIGACIONES DEL FIDUCIARIO: Ejecutar el fideicomiso de acuerdo a la voluntad de
quien lo instituyo, desempeñarse con diligencia y no renunciar sino por causa grave
calificada por el Juez de primera instancia civil, llevar control del fideicomiso y rendir
cuentas por lo menos una vez al año.
FIDEICOMISARIO: Es la persona que resulta beneficiada con la ejecución del fideicomiso
y se requiere que la misma tenga capacidad para adquirir derechos y sea designada en el
instrumento.
DERECHOS: Exigir el cumplimiento del fideicomiso, pedir la remoción del fiduciario por
causas graves como el incumplimiento de sus obligaciones, impugnar los actos realizados
por el fiduciario en los que obre con mala fe o con infracción de las reglas del fideicomiso,
revisar por si o por apoderado las cuentas y mandar a publicar auditoria.
CLASES DE FIDEICOMISO:
FIDEICOMISO DE GARANTÍA: Es el que se instituye para garantizar el cumplimiento de
obligaciones, especialmente crediticias. Sustituye la hipoteca y la prenda porque es mas
sencillo el procedimiento para ejecutar la garantía.
FIDEICOMISO DE ADMINISTRACIÓN. Es aquel en el cual el fiduciario únicamente se
encarga de la administración de los bienes fideicometidos: otorgando contratos de
arrendamiento, cobro de rentas, pago de impuestos, conservación de los bienes, etc.
FIDEICOMISO DE INVERSIÓN: Es aquel en el cual el fideicomitente transfiere sus
bienes para que los mismos sean destinados a ser invertidos en el fideicomiso, con el objeto
de obtener una ganancia, de allí que se permita al fiduciario gravar los bienes
fideicometidos con el fin de obtener prestamos, como con la creación de los certificados
fiduciarios.
NULIDAD:
Son nulos los fideicomisos constituidos en forma secreta como en el caso de que se
establezcan en documento privado o se presida de la escritura pública. O cuando se
establezca en beneficio de diversas personas que se irán sustituyendo sucesivamente por
fallecimiento de la anterior.
EXTINCIÓN DEL CONTRATO: por realizarse el fin para el cual fue creado; por hacerse
imposible su realización; por haberse realizado la condición resolutoria; por convenio
expreso entre fideicomitente y fideicomisario. Por revocatoria cuando el fideicomitente se
ha reservado ese derecho. Por renuncia, remoción o no aceptación del fiduciario si no fuere
posible sustituirlo. Por el transcurso del plazo de 25 años salvo los casos de excepción. Por
sentencia judicial.
CONTRATO DE FACTORING
CONTRATO DE FACTORING
ELEMENTOS PERSONALES: FACTOR: Sociedad de Factoring y el CLIENTE: que es
el comerciante que transfiere los créditos que tiene a su favor.
MODALIDADES:
FACTORING CON FINANCIAMIENTO: en este tipo de factoring el cliente obtiene el
valor de los créditos que transfiere, mientras el factor obtiene su ganancia de los intereses
que cobra por el financiamiento de acuerdo al plazo a que esté sujeto el cobro de las
facturas
FACTORING SIN FINANCIAMIENTO: En este tipo de contrato, el factor se concreta a
la administración de las facturas y al cobro de las mismas, lo que le permite cobrar un
precio por este servicio, mientras el cliente recibe el beneficio de no tener que controlar a
sus deudores de manera directa.
FACTORING Y OPERACIONES AFINES:
Se dice que tiene concordancia con contratos como el de descuento, con el cual se
diferencia en los siguientes aspectos:
En el factoring el cliente que transfiere los créditos tiene que quedar desligado de garantizar
el pago, lo que no sucede en el contrato de descuento.
En el descuento se negocia sobre créditos que constan en títulos de crédito o en libros de
contabilidad, mientras que el factoring es sobre facturas, aunque podrían ser títulos de
crédito consistentes en facturas cambiarias.
En el descuento se negocia sobre un título de crédito, mientras en el factoring se absorben
todas las facturas que durante el plazo del contrato transfiera el cliente al factor.

Regimen de Supervisión
La vigilancia e inspección del sistema bancario guatemalteco en general, está a cargo de la
Superintendencia de Bancos.
Cuando un banco o una sociedad financiera presente deficiencia patrimonial, deberá
informarlo inmediatamente a la Superintendencia de Bancos y dentro de los cinco días
siguientes a dicho informe, debe presentar un plan de regularización por deficiencia
patrimonial, y en todo caso, deberán iniciar las acciones correspondientes para subsanar
dicha deficiencia.
Las medidas que se implementen en el plan de regularización por deficiencia patrimonial
van encaminadas a obtener la liquidez y estabilidad de la institución, pues entre ellas se
mencionan: el aumento de capital autorizado y la emisión de acciones, la reducción de
activos, la capitalización de reservas y utilidades, la venta de acciones, el pago a sus
acreedores con sus propias acciones y otras.
La Superintendencia de Bancos podrá formular las enmiendas pertinentes a este plan de
regularización y el mismo deberá ser ejecutado por el banco o la sociedad financiera dentro
del plazo fijado por dicho entre supervisor, que no podrá exceder de tres meses.
En caso el plan de regularización, no sea presentado dentro del plazo establecido por la
entidad de que se trate o si habiéndolo presentado, el mismo fuere rechazado por la
Superintendencia de Bancos, la Junta Monetaria, podrá decidir la suspensión de
operaciones e inmediatamente, nombrar una junta de exclusión de activos y pasivos.
Cuando una entidad esté sometida a un plan de regularización, no podrá pagar dividendos
ni otorgar préstamos a sus accionistas, gerente o empresas vinculadas o relacionadas a esta.
Además el Plan de regularización debe presentarse por las entidades bancarias con las
características indicadas, cuando la Superintendencia de Bancos, decrete lo siguiente:
1. Incumplimiento de manera reiterada de las disposiciones legales aplicables, así
como de las instrucciones de la Superintendencia de bancos.
2. Deficiencias de encaje legal por dos meses consecutivos o bien por tres meses
distintos durante un período de un año.
 3. Existencias prácticas de gestión que a juicio de la Superintendencia de Bancos
pongan en grave peligro su situación de liquidez y solvencia.
4. Presentación de información financiera que a juicio de la Superintendencia de
Bancos no es verdadera o que la documentación sea falsa.
La Junta Monetaria.
Deberá suspender de inmediato las operaciones bancarias en los siguientes casos:
Cuando haya suspendido el pago de sus obligaciones, y
Cuando la deficiencia patrimonial sea superior al cincuenta por ciento del patrimonio
requerido.
Pero también podrá suspenderse por falta de presentación el plan de regularización o
rechazo definitivo del mismo por parte de la Superintendencia de bancos o cuando
habiendo sido aprobado se incumple dicho plan.
Junta De Exclusión de Activos Y Pasivos
La Junta Monetaria, a más tardar el día siguiente de haber dispuestos la suspensión de
operaciones de un banco, sociedad financiera o de una sociedad que sea parte de un grupo
financiero, a propuesta de la Superintendencia de Bancos, nombrará una junta de exclusión
de activos y pasivos que está conformada por tres miembros y dependerá funcionalmente
de la Superintendencia de Bancos.
Fondo de Protección Para el Ahorro:
Es un fondo creado con el objeto de garantizar a los depositantes en el sistema bancario, la
recuperación de sus depósitos, en caso de suspensión de operaciones o quiebra de una
entidad bancaria.
El financiamiento de este fondo, tiene varias fuentes pero es importante señalar que parte
del mismo es constituido mediante aportaciones obligatorias que deben realizar los bancos
del sistema y las aportaciones del Estado para cubrir deficiencias o ampliar su cobertura,
pues hasta el momento el fondo cubre la cantidad máxima de Q20,000.00 por persona
individual o jurídica que tenga sus depósitos en una entidad bancaria privada nacional o
sucursal de banco extranjero.
Entidades Fuera de Plaza o Entidades Offshore:
Son bancos que funcionan según las leyes de un país distinto a aquel en el que tienen su
domicilio los inversionistas, pues estos se constituyen en lugares conocidos como paraísos
fiscales, generalmente con el fin de evadir impuestos y ocultar fortunas, en virtud de que en
estos territorios no se gravan los ingresos y rentas provenientes de otros países y se
garantiza el secreto de confidencialidad en cuanto a la identidad de los cuentahabientes, o
inversionistas y el origen de sus inversiones.
Operaciones Activas
Son aquellas operaciones de cuya realización, nace para el banco, un derecho es decir que
al momento de ser contabilizadas acrecientan los rubros del activo, por ejemplo: a través de
los créditos que los bancos otorgan a sus clientes bajo cualquier modalidad, adquieren el
derecho de cobrar y recibir de su cliente la cantidad prestada más un porcentaje de interés,
en tanto que para su cliente, representa una obligación; ya que éste tendrá que pagar al
banco la cantidad prestada más la tasa de interés que se fija en atención a la cantidad
prestada por el banco; ya que si el tipo de interés es muy alto, los inversores no pedirán
muchos préstamos, en cambio, si la misma es baja incentiva la inversión y la actividad
económica.
Operaciones Neutras o complementarias:
Son aquellas que en esencia, no alteran el balance del banco, porque en ellas, lo que existe
es una mediación por parte del Banco, en los cobros, en los pagos o en la prestación de
servicios de mera custodia o administración, cobro de servicios de energía eléctrica o la
prestación de servicios de cajillas de seguridad.
operaciones Pasivas
Son operaciones pasivas, aquellas que al realizarse, representan una obligación
para el banco, ya que al momento de ser contabilizadas, acrecientan los rubros
del pasivo, un ejemplo de estas operaciones son los depósitos que el banco recibe
de sus cuentahabientes, ya que en el momento en que el banco recibe un
depósito de dinero que le pertenece a su cliente, se convierte en guardián de ese
dinero y adquiere la obligación de devolverlo a su cliente en el momento en que
este se lo requiera o cuando venza el plazo establecido.
Además si el depósito realizado genera interés para el cliente del banco,
estaremos en presencia de una tasa de interés pasiva debido a que constituye una
deuda que debe cancelar el banco al cliente, de allí que la misma siempre sea
menor que la tasa de interés activa, que cobran los bancos por los créditos
otorgados a los interesados.
Operaciones pasivas:
Recibir depósitos monetarios;
Recibir depósitos a plazo;
Recibir depósitos de ahorro;
Crear y negociar bonos y/o pagarés, previa autorización de la
Junta Monetaria;
Obtener financiamiento del Banco de Guatemala, conforme la ley
orgánica de éste;
Obtener créditos de bancos nacionales y extranjeros;
Crear y negociar obligaciones convertibles;
Crear y negociar obligaciones subordinadas; y,
Realizar operaciones de reporto como reportado.
Operaciones activas:
Otorgar créditos;
Realizar descuento de documentos;
Otorgar financiamiento en operaciones de cartas de crédito;
Conceder anticipos para exportación;
Emitir y operar tarjeta de crédito;
Realizar arrendamiento financiero;
Realizar factoraje;
Invertir en títulos valores emitidos y/o garantizados por el Estado,
por los bancos autorizados de conformidad con esta Ley o por
entidades privadas. En el caso de la inversión en títulos valores
emitidos por entidades privadas, se requerirá aprobación previa
de la Junta Monetaria;
Adquirir y conservar la propiedad de bienes inmuebles o
muebles, siempre que sean para su uso, sin perjuicio de lo
previsto en el numeral 6 anterior;
Constituir depósitos en otros bancos del país y en bancos
extranjeros; y,
Realizar operaciones de reporto como reportador.
Operaciones de confianza:
Cobrar y pagar por cuenta ajena;
Recibir depósitos con opción de inversiones financieras;
Comprar y vender títulos valores por cuenta ajena; y,
Servir de agente financiero, encargándose del servicio de la
deuda, pago de intereses, comisiones y amortizaciones.
Operaciones Pasivo contingentes.
Otorgar garantías;
Prestar avales;
 Otorgar fianzas; y,
Emitir o confirmar cartas de crédito.
Operaciones de Servicios:
Actuar como fiduciario;
Comprar y vender moneda extranjera, tanto en efectivo como en
documentos;
Apertura de cartas de crédito;
Efectuar operaciones de cobranza;
Realizar transferencia de fondos; y,
Arrendar cajillas de seguridad.

Intermediarios Financieros
Los Intermediarios financieros son aquellas personas o
empresas que ofrecen servicios financieros al inversor sin que
este tenga que contactar con el emisor del instrum aento
financiero.
Su función es la de intermediación entre la gente que ahorra y
la gente que necesita financiación, es decir, entre ofertantes y
demandantes. Por tanto, se encargan de colocar el
instrumento o servicio financiero emitido por una entidad
financiera al inversor o al cliente final cobrando una comisión
por el servicio prestado.

LEE Grupo FinancieroR MÁS

Los grupos financieros están conformados por Sociedades anónimas de
objeto social de contenido financiero, que en virtud de realizar cada una,
operaciones diferentes pero complementarias entre sí, se agrupan
alrededor de una Sociedad Controladora, que también debe estar
constituida como Sociedad Anónima y tendrá como objeto social exclusivo,
la dirección, supervisión control y representación de las demás sociedades
del grupo que se conforme.
Empresas de Apoyo al Giro Bancario
Son aquellas que sin asumir riesgo crediticio alguno, prestan a
los bancos, los servicios de cajeros automáticos,
procesamiento electrónico de datos u otros servicios
calificados por la Junta Monetaria, previo dictamen de la
Superintendencia de Bancos.
Entidades de Control y Supervisión Bancarios
LA JUNTA MONETARIA:
La Junta Monetaria, es la entidad superior en materia bancaria
en nuestro país y por lo tanto, la encargada de dictar la
política monetaria, cambiaria y crediticia del país, velando por
la liquidez y solvencia del sistema bancario.
Banca Central
El Banco de Guatemala (BANGUAT) es el banco central de la
República de Guatemala. Es una entidad estatal autónoma
con patrimonio propio capaz de adquirir derechos y contraer
obligaciones; actúa como el encargado de centralizar los
fondos de las instituciones financieras que conforman el
sistema financiero nacional (incluyendo el sistema bancario
nacional), también es el emisor de la moneda nacional
denominada Quetzal y contribuye a la creación y
mantenimiento de las mejores condiciones para el desarrollo
de la economía nacional. Este órgano se rige por el artículo
132 de la Constitución y su Ley Orgánica. La máxima
autoridad del Banco de Guatemala es la Junta Monetaria.
Objetivo Fundamental
El Banco de Guatemala, tiene como objetivo fundamental,
contribuir a la creación y mantenimiento de las condiciones
más favorables al desarrollo ordenado de la economía
nacional, para lo cual, propiciará las condiciones monetarias,
cambiarias y crediticias que promuevan la estabilidad en el
nivel general de precio.
Superintendencia de Bancos
Naturaleza De La Superintendencia De Bancos
Es un órgano de Banca Central, eminentemente técnico, que
se encarga de velar por el eficiente funcionamiento del
sistema bancario guatemalteco conocedor de todas las
herramientas y políticas financieras necesarias para lograrlo.
Objeto de la Superintendencia de Bancos Tiene por
objeto, ejercer la vigilancia e inspección del sistema bancario
abarca a todas las entidades que forman parte del sistema,
de manera que se extiende al Banco de Guatemala, bancos
privados, el Crédito Hipotecario Nacional, Sociedades
Financieras, las instituciones de crédito, las afianzadores,
aseguradoras, los Almacenes Generales de Depósito, las
Casas de Cambio, los grupos Financieros, las Sociedades
responsables de los Grupos Financieros, las sociedades
controladoras y otras que las leyes dispongan.
Actúa bajo la dirección de la Junta Monetaria y goza de
independencia funcional para que las personas sujetas a su
vigilancia e inspección, cumplan son sus obligaciones legales,
en cuanto a liquidez, solvencia y solidez patrimonial