Demanda

Proyectada 193318
Materia prima directa
Cantidades a
Materiales cantidad precio de compra producir
Harina de maiz (g) 10 4.4 193318
Aceite (mililitros) 20 10 193318
Carne para
deshilachar (g) 190 1.473684211 193318
Sal (g) 1 2 193318
Cebolla Cabezona
(g) 10 4 193318
Papa pastusa (g) 10 4.6 193318
Arroz (g) 10 4.2 193318
Trisalsina (g) 0.6 6.666666667 193318
Tableta de caldo de
pollo (g) 0.44 45.45454545 193318
Agua (ml) 4 10 193318
TOTAL 256.04 92.79489633 140735504

Mano de obra directa

90 Min 18 unidades x = 966590 min

x 193318

47 horas a la semana * 4 semanas al mes * 12 meses al año = 2256 horas = 135360 min

N. Operarios Salario a pagar Salario a pagar Costo adicional de

mensual anual salario mensual
8 $ 10,400,000 $ 124,800,000 $ 7,067,464

Costos Indirectos de Fabricación

Costo Unitario Costo Mensual

Máquina Consumo (kWh) (COP/kWh) (COP)
Amasadora $ 200 $ 600 $ 120,000
Horno $ 500 $ 600 $ 300,000
Freidora $ 300 $ 600 $ 180,000
Total $ 1,000 $ 1,800 $ 600,000

Costo Unitario Costo Mensual

Máquina Consumo (m³) (COP/m³) (COP)
Horno 50 $ 1.20 $ 60.00
Freidora 30 $ 1.20 $ 36.00
Total 80 $ 2.40 $ 96.00

Costo Unitario Costo Mensual

Máquina Consumo (m³) (COP/m³) (COP)
Amasadora 5 $ 10.00 $ 50.00
Total 5 $ 10.00 $ 50.00

Valor Mensual
Concepto (COP) Valor Anual
Mano de obra
indirecta $ 2,183,433.00 $ 26,201,196.00
Depreciación de
maquinaria $ 400,667.00 $ 4,808,004.00
Servicios públicos $ 746,000.00 $ 8,952,000.00
Mantenimiento y
reparaciones $ 450,000.00 $ 5,400,000.00
Suministros de
fábrica $ 223,000.00 $ 2,676,000.00
Seguros $ 100,000.00 $ 1,200,000.00
Otros gastos
indirectos $ 2,060,000.00 $ 24,720,000.00
Total CIF $ 6,163,100.00 $ 73,957,200.00
 Valor Total
8,505,992.00
38,663,600.00

54,129,040.00
386,636.00

7,732,720.00
8,892,628.00
8,119,356.00
773,272.00

3,866,360.00
7,732,720.00
138,802,324.00

Salario minimo $ 1,300,000

Auxilio de transporte $ 162,000
Seguridad Social $ 408,980
Prestaciones sociales $ 312,453
Total $ 2,183,433
6 horas = 135360 min

Costo adicional de
salario anual
$ 84,809,568

Costo Anual
$ 1,440,000
$ 3,600,000
$ 2,160,000
$ 7,200,000

Costo Anual
 $ 720
$ 432
$ 1,152

Costo Anual
600
600
 Cedula presupuestal No. 1 Presupuesto de ventas en unidades por trimestre

Producto 1 2 3
empanadas 38664 67661 28998

Cedula presupuestal No. 26 Presupuesto de ventas en pesos por trimestre

Producto 1 2 3
empanadas 38664 67661 28998
precio VENTA $ 3,850 $ 3,850 $ 3,850
precio por trimestre $ 148,856,400 $ 260,494,850 $ 111,642,300

2%
 4 Total COSTO UNITARIO $ 1,190.92
57995 193318
PRECIO DE VENTA SOBRE LOS COSTOS

PRECIO DE VENTA SOBRE LAS VENTAS

4 Total h = rentabilidad 54.00%

57995 193318
$ 3,850 PRECIO VENTA $ 2,589
$ 223,280,750 $ 744,274,300

ANALISIS DE COMPETIDORES PRECIO VENTA

Competidor 1 2500
Competidor 2 2600
Competidor 3 2800
Competidor 4 2500
PRECIO DE VENTA DE MERCADO $ 2,600
 40%
$ 20,000 $ 28,000

PV = CU *( 1 + h) $ 28,000

PV = CU / ( 1 - h) $ 33,333

rentabilidad
Conceptos Dec-21 ENERO
Gastos de Administración
Gastos de personal $ 2,065,236.00 $ 2,147,845
Honorarios $ 1,500,000 $ 1,560,000
Impuestos $ 9,303,429 $ 9,675,566
Seguros $ 250,000 $ 260,000
Servicios $ 1,333,333 $ 1,386,667
Gastos legales $ 25,000 $ 26,000
Mantenimiento $ 300,000 $ 312,000
Adecuaciones y arreglos $ 150,000 $ 156,000
Diversos $ 234,000 $ 243,360

Gastos de ventas
Gastos de personal $ 1,300,000 $ 1,352,000
Publicidad $ 800,000 $ 832,000

TRIMESTRES 1 2
GASTOS OPERACIONALES $ 53,854,314 $ 53,854,314
TASA DE INFLACION 4%
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 2,147,845 $ 2,147,845 $ 2,147,845 $ 2,147,845 $ 2,147,845

$ 1,560,000 $ 1,560,000 $ 1,560,000 $ 1,560,000 $ 1,560,000
$ 9,675,566 $ 9,675,566 $ 9,675,566 $ 9,675,566 $ 9,675,566
$ 260,000 $ 260,000 $ 260,000 $ 260,000 $ 260,000
$ 1,386,667 $ 1,386,667 $ 1,386,667 $ 1,386,667 $ 1,386,667
$ 26,000 $ 26,000 $ 26,000 $ 26,000 $ 26,000
$ 312,000 $ 312,000 $ 312,000 $ 312,000 $ 312,000
$ 156,000 $ 156,000 $ 156,000 $ 156,000 $ 156,000
$ 243,360 $ 243,360 $ 243,360 $ 243,360 $ 243,360

$ 1,352,000 $ 1,352,000 $ 1,352,000 $ 1,352,000 $ 1,352,000

$ 832,000 $ 832,000 $ 832,000 $ 832,000 $ 832,000

3 4
$ 53,854,314 $ 53,854,314
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 2,147,845 $ 2,147,845 $ 2,147,845 $ 2,147,845 $ 2,147,845 $ 2,147,845

$ 1,560,000 $ 1,560,000 $ 1,560,000 $ 1,560,000 $ 1,560,000 $ 1,560,000
$ 9,675,566 $ 9,675,566 $ 9,675,566 $ 9,675,566 $ 9,675,566 $ 9,675,566
$ 260,000 $ 260,000 $ 260,000 $ 260,000 $ 260,000 $ 260,000
$ 1,386,667 $ 1,386,667 $ 1,386,667 $ 1,386,667 $ 1,386,667 $ 1,386,667
$ 26,000 $ 26,000 $ 26,000 $ 26,000 $ 26,000 $ 26,000
$ 312,000 $ 312,000 $ 312,000 $ 312,000 $ 312,000 $ 312,000
$ 156,000 $ 156,000 $ 156,000 $ 156,000 $ 156,000 $ 156,000
$ 243,360 $ 243,360 $ 243,360 $ 243,360 $ 243,360 $ 243,360
TOTAL GA

$ 1,352,000 $ 1,352,000 $ 1,352,000 $ 1,352,000 $ 1,352,000 $ 1,352,000

$ 832,000 $ 832,000 $ 832,000 $ 832,000 $ 832,000 $ 832,000
TOTAL GV
 Totales

$ 25,774,145
$ 18,720,000
$ 116,106,791
$ 3,120,000
$ 16,640,000
$ 312,000
$ 3,744,000
$ 1,872,000
$ 2,920,320
$ 189,209,256

$ 16,224,000
$ 9,984,000
$ 26,208,000
Conceptos ENERO FEBRERO MARZO
Gastos no operacionales
gastos financieros $ 1,542,000 $ 1,530,942 $ 1,519,600

TRIMESTRES 1 2 3
GASTOS NO OPERACIONALES $ 4,592,542 $ 2,065,521 $ 2,010,088

PERIODOS SALDO INICIAL INTERESES AMORTIZACIÓN

0
1 $ 60,000,000 $ 1,542,000.00 $ 430,275.03
2 $ 59,569,725 $ 1,530,941.93 $ 441,333.10
3 $ 59,128,392 $ 1,519,599.67 $ 452,675.36
4 $ 58,675,717 $ 1,507,965.91 $ 464,309.12
5 $ 58,211,407 $ 1,496,033.17 $ 476,241.86
6 $ 57,735,166 $ 1,483,793.75 $ 488,481.28
7 $ 57,246,684 $ 1,471,239.79 $ 501,035.25
8 $ 56,745,649 $ 1,458,363.18 $ 513,911.85
9 $ 56,231,737 $ 1,445,155.64 $ 527,119.39
10 $ 55,704,618 $ 1,431,608.68 $ 540,666.36
11 $ 55,163,951 $ 1,417,713.55 $ 554,561.48
12 $ 54,609,390 $ 1,403,461.32 $ 568,813.71
13 $ 54,040,576 $ 1,388,842.81 $ 583,432.22
14 $ 53,457,144 $ 1,373,848.60 $ 598,426.43
15 $ 52,858,718 $ 1,358,469.04 $ 613,805.99
16 $ 52,244,912 $ 1,342,694.23 $ 629,580.81
17 $ 51,615,331 $ 1,326,514.00 $ 645,761.03
18 $ 50,969,570 $ 1,309,917.94 $ 662,357.09
19 $ 50,307,213 $ 1,292,895.36 $ 679,379.67
20 $ 49,627,833 $ 1,275,435.31 $ 696,839.73
21 $ 48,930,993 $ 1,257,526.53 $ 714,748.51
22 $ 48,216,245 $ 1,239,157.49 $ 733,117.54
23 $ 47,483,127 $ 1,220,316.37 $ 751,958.66
24 $ 46,731,169 $ 1,200,991.03 $ 771,284.00
25 $ 45,959,885 $ 1,181,169.03 $ 791,106.00
26 $ 45,168,779 $ 1,160,837.61 $ 811,437.42
27 $ 44,357,341 $ 1,139,983.67 $ 832,291.37
28 $ 43,525,050 $ 1,118,593.78 $ 853,681.25
29 $ 42,671,368 $ 1,096,654.17 $ 875,620.86
30 $ 41,795,748 $ 1,074,150.71 $ 898,124.32
31 $ 40,897,623 $ 1,051,068.92 $ 921,206.11
32 $ 39,976,417 $ 1,027,393.92 $ 944,881.11
33 $ 39,031,536 $ 1,003,110.48 $ 969,164.56
34 $ 38,062,372 $ 978,202.95 $ 994,072.08
35 $ 37,068,299 $ 952,655.30 $ 1,019,619.74
36 $ 36,048,680 $ 926,451.07 $ 1,045,823.96
37 $ 35,002,856 $ 899,573.39 $ 1,072,701.64
38 $ 33,930,154 $ 872,004.96 $ 1,100,270.07
39 $ 32,829,884 $ 843,728.02 $ 1,128,547.01
40 $ 31,701,337 $ 814,724.36 $ 1,157,550.67
41 $ 30,543,786 $ 784,975.31 $ 1,187,299.72
42 $ 29,356,487 $ 754,461.71 $ 1,217,813.33
43 $ 28,138,673 $ 723,163.90 $ 1,249,111.13
44 $ 26,889,562 $ 691,061.75 $ 1,281,213.28
45 $ 25,608,349 $ 658,134.57 $ 1,314,140.47
46 $ 24,294,208 $ 624,361.16 $ 1,347,913.88
47 $ 22,946,295 $ 589,719.77 $ 1,382,555.26
48 $ 21,563,739 $ 554,188.10 $ 1,418,086.93
49 $ 20,145,652 $ 517,743.27 $ 1,454,531.77
50 $ 18,691,121 $ 480,361.80 $ 1,491,913.23
51 $ 17,199,207 $ 442,019.63 $ 1,530,255.40
52 $ 15,668,952 $ 402,692.06 $ 1,569,582.97
53 $ 14,099,369 $ 362,353.78 $ 1,609,921.25
54 $ 12,489,448 $ 320,978.81 $ 1,651,296.23
55 $ 10,838,152 $ 278,540.49 $ 1,693,734.54
56 $ 9,144,417 $ 235,011.52 $ 1,737,263.52
57 $ 7,407,153 $ 190,363.84 $ 1,781,911.19
58 $ 5,625,242 $ 144,568.73 $ 1,827,706.31
59 $ 3,797,536 $ 97,596.67 $ 1,874,678.36
60 $ 1,922,858 $ 49,417.44 $ 1,922,857.59
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 694,429 $ 688,553 $ 682,539 $ 676,382 $ 670,079 $ 663,627

4
$ 1,950,618

TASA NOMINAL ANUAL 30.84%

CUOTA SALDO FINAL TASA NOMINAL MENSUAL 2.57%
$ 60,000,000
$ 1,972,275 $ 59,569,724.97
$ 1,972,275 $ 59,128,391.87
$ 1,972,275 $ 58,675,716.51
$ 1,972,275 $ 58,211,407.39
$ 1,972,275 $ 57,735,165.53
$ 1,972,275 $ 57,246,684.25
$ 1,972,275 $ 56,745,649.00
$ 1,972,275 $ 56,231,737.15
$ 1,972,275 $ 55,704,617.76
$ 1,972,275 $ 55,163,951.40
$ 1,972,275 $ 54,609,389.92
$ 1,972,275 $ 54,040,576.21
$ 1,972,275 $ 53,457,143.99
$ 1,972,275 $ 52,858,717.55
$ 1,972,275 $ 52,244,911.56
$ 1,972,275 $ 51,615,330.76
$ 1,972,275 $ 50,969,569.73
$ 1,972,275 $ 50,307,212.64
$ 1,972,275 $ 49,627,832.97
$ 1,972,275 $ 48,930,993.24
$ 1,972,275 $ 48,216,244.74
$ 1,972,275 $ 47,483,127.20
$ 1,972,275 $ 46,731,168.53
$ 1,972,275 $ 45,959,884.53
$ 1,972,275 $ 45,168,778.53
$ 1,972,275 $ 44,357,341.11
$ 1,972,275 $ 43,525,049.74
$ 1,972,275 $ 42,671,368.49
$ 1,972,275 $ 41,795,747.62
$ 1,972,275 $ 40,897,623.31
$ 1,972,275 $ 39,976,417.19
$ 1,972,275 $ 39,031,536.08
$ 1,972,275 $ 38,062,371.53
$ 1,972,275 $ 37,068,299.44
$ 1,972,275 $ 36,048,679.71
$ 1,972,275 $ 35,002,855.74
$ 1,972,275 $ 33,930,154.10
$ 1,972,275 $ 32,829,884.03
$ 1,972,275 $ 31,701,337.02
$ 1,972,275 $ 30,543,786.35
$ 1,972,275 $ 29,356,486.62
$ 1,972,275 $ 28,138,673.30
$ 1,972,275 $ 26,889,562.17
$ 1,972,275 $ 25,608,348.88
$ 1,972,275 $ 24,294,208.42
$ 1,972,275 $ 22,946,294.54
$ 1,972,275 $ 21,563,739.28
$ 1,972,275 $ 20,145,652.35
$ 1,972,275 $ 18,691,120.58
$ 1,972,275 $ 17,199,207.35
$ 1,972,275 $ 15,668,951.94
$ 1,972,275 $ 14,099,368.98
$ 1,972,275 $ 12,489,447.73
$ 1,972,275 $ 10,838,151.50
$ 1,972,275 $ 9,144,416.96
$ 1,972,275 $ 7,407,153.45
$ 1,972,275 $ 5,625,242.26
$ 1,972,275 $ 3,797,535.95
$ 1,972,275 $ 1,922,857.59
$ 1,972,275 $ 0.00
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales

$ 657,021 $ 650,259 $ 643,337 $ 10,618,769

Conceptos ENERO FEBRERO
Ingresos no operacionales
Intereses $ 1,799,000 $ 1,799,000

TRIMESTRES 1 2
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 5,397,000 $ 5,397,000

La empresa tiene una inversion de 15,000,000 en un CDT con el banco Davivienda a una tasa 2,20% mensual nom

INTERESES = MONTO DE LA INVERSION * TASA

INTERESES = $ 70,000,000
= $ 1,799,000
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

$ 1,799,000 $ 1,799,000 $ 1,799,000 $ 1,799,000 $ 1,799,000

3 4
$ 5,397,000 $ 5,397,000

ivienda a una tasa 2,20% mensual nominal.

O DE LA INVERSION * TASA

X 2.57%
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 1,799,000 $ 1,799,000 $ 1,799,000 $ 1,799,000 $ 1,799,000

6% EA
5.84% NOMINAL ANUAL
0.487% NOMINAL MENSUAL
 Totales

$ 21,588,000
 PRESUPUESTO DE TESORERIA
I
Saldo inicial de efectivo $ 100,000,000
Flujo neto por actividades de operación
Ventas de contado $ 148,856,400
INGRESOS Cobros de cartera $ -

Pago de materia prima de contado $ 126,262,224

Pago de mano de obra directa $ 545,858
Pago de costos indirectos de fabricación $ 18,489,300
EGRESOS
Pago de gastos operacionales $ 53,854,314
Pago de gastos no operacionales 4,592,541.60
Otros egresos
Flujo neto por actividades de inversion
+ Venta de activos $ -
- Compra de activos propiedad, planta y equip $ 4,490,000.00
Flujo neto por actividades de financiacion
+ Obtencion de creditos bancarios 60,000,000.00
+ Prestamos recibidos de socios
- Pago de pasivos $ 5,916,825
(=) Saldo de efectivo $ 94,705,337
+ Saldo Minimio de caja requerido $ -
(=) Saldo final de efectivo $ 94,705,337
TASA DE CAPTACION CDTValor por invertir (Cuando hay excedentes) $ 94,705,337
TASA DE COLOCACION Valor por financiar (Cuando hay deficit)

Saldo inicial de caja 100,000,000

Saldo minimo de caja 90,000,000
UESTO DE TESORERIA
II III IV
$ 94,705,337 $ 148,066,145 $ 54,639,923

$ 260,494,850 $ 111,642,300 $ 223,280,750

$ - $ - $ -

$ 126,262,224 $ 126,262,224 $ 126,262,224 505048896

$ 545,858 $ 545,858 $ 545,858 2183433
$ 18,489,300 $ 18,489,300 $ 18,489,300 73957200
$ 53,854,314 $ 53,854,314 $ 53,854,314 581189529
2,065,521.09 2,010,088.01 1,950,618.05

$ -

$ 5,916,825 $ 5,916,825 $ 5,916,825

$ 148,066,145 $ 54,639,923 $ 72,852,152
$ - $ - $ -
$ 148,066,145 $ 54,639,923 $ 72,852,152
$ 148,066,145 $ 54,639,923 $ 72,852,152
 ESTADO DE RESULTADOS
Sabores del Sur SAS
Año presupuestado 2024

INGRESOS $ 744,274,300
- COSTOS DE VENTAS Y PRODUCCIÓN $ 581,189,529 COST
UTILIDAD BRUTA $ 163,084,771 21.91%
- GASTOS OPERACIONAL
GASTOS ADMON $ 189,209,256
GASTOS DE VENTAS $ 26,208,000
UTILIDAD OPERACIONAL -$ 52,332,485
- GASTOS NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS $ 10,618,769
+ INGRESOS NO OPERACIONALES
INGRESOS (INTERESES) $ 21,588,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 41,363,254
- IMPUESTO DE RENTA (35%) -$ 14,477,139
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS -$ 26,886,115
- RESERVA LEGAL (10%) -$ 2,688,611
UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 24,197,503