“Año del Bicentenario de la consolidación de nuestra independencia, y de la conmemoración de

las heroicas batallas de Junín y Ayacucho”

CARTA N° 01-2024/MGRL

Sr.
OLIVER ALEXANDER REYES CORNEJO
JEFE DE COMISIÓN
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL HAPCSR II-2

ASUNTO: Presentación de comentarios sobre Pliego de Hechos

REF. : Cédula de Notificación N° 1-2024-CG/OCI-SCE1:

“ADQUISICIÓN SIN CRÉDITO PRESUPUESTARIO; SIN
PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN Y SIN NECESIDAD
PÚBLICA DE CONTRATACIÓN DE FILTRO ANTIBACTERIAL
VIRAL + INTERCAMBIADOR DE CALOR HUMEDAD
ADULTO PARA CIRCUITO CORRUGADO, ADJUDICADO A
ÚNICO PROVEEDOR, EN EL HOSPITAL DE LA AMISTAD
PERÚ COREA SANTA ROSA II-2 PIURA.”

GLADYS REUSCHE LÓPEZ, identificada con DNI N°…., con domicilio real
sito en ……., en mi condición de ex jefe de Administración del HAPCSRII-2; sobre el Pliego de
Hechos notificados mediante Cédula de Notificación N° 1-2024-CG/OCI-SCE1, “ADQUISICIÓN SIN
CRÉDITO PRESUPUESTARIO; SIN PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN Y SIN NECESIDAD
PÚBLICA DE CONTRATACIÓN DE FILTRO ANTIBACTERIAL VIRAL + INTERCAMBIADOR DE
CALOR HUMEDAD ADULTO PARA CIRCUITO CORRUGADO, ADJUDICADO A ÚNICO
PROVEEDOR, EN EL HOSPITAL DE LA AMISTAD PERÚ COREA SANTA ROSA II-2 PIURA.”, del
periodo 10.01.2023 al 06.11.2023; ante usted con el debido respecto me presento y expongo:

1. Respecto a la “Adquisición de Filtro Antimaterial Viral + Intercambiador de Calor Humedad

Adulto para Circuito Corrugado, periodo 2017 – 2023.
Según el Sistema Integrado de Gestión Administrativa (SIGA) – Módulo de Logística de la
entidad, se verificaron las cantidades adquiridas en el periodo 2017 al 2023 del insumo
médico Filtro Antibacterial Viral + Intercambiador de Calor Humedad Adulto para Circuito
Corrugado, según cuadro nº 03):
(…)
Según cuadro n.° 04, la cantidad adquirida en el año 2023: Once mil setecientos cuarenta y
dos (11,742 unidades), supera las cantidades adquiridas en el año 2021 (periodo que registra
la mayor adquisición). Se aprecia también que 3,550 unidades fueron adquiridas en el año
2020 y 6,650 unidades en el 2021. Las cantidades adquiridas en el año 2023, se incrementó en
76.57% a lo adquirido en el año 2021, periodo en que se realizó la mayor adquisición del
insumo en cuestión.”

COMENTARIO:

a. De acuerdo a la Directiva N° 249-2018/DIGEMID, en su art. 6.2, 6.3, señalan que en las

unidades ejecutoras (hospitales), los responsables de la elaboración de la programación de
medicamentos e insumos médicos recae en la jefatura de farmacia con la participación
de los responsables de los programas presupuestales, es decir, la Oficina de Seguros e
Intervenciones Sanitarias por ser el área técnica y usuaria, en el marco de los establecido
por CENARES y el SISMED, a través de los lineamientos de la Dirección General de
Intervenciones Estratégicas de Salud Pública.
b. Que, es importante subrayar el párrafo contenido en el numeral 4 del Pliego de Hechos,
objeto de estos comentarios, cuando ad litteram, dice: “En las unidades ejecutoras, la
programación de productos es conducida por la Dirección de Medicamentos, jefatura de
farmacia o quien haga sus veces, con participación de los responsables de los programas
presupuestales, oficina de seguros, planeamiento y presupuesto, intervenciones sanitarias
 “Año del Bicentenario de la consolidación de nuestra independencia, y de la conmemoración de
las heroicas batallas de Junín y Ayacucho”
entre los actores cuando correspondan en el marco de los lineamientos y procedimientos
establecidos en el CENARES; de la Directiva Administrativa n.° 249-
MINSA/2018/DIGEMIND (…)”.
c. Por lo tanto, se concluye claramente que el mismo órgano de control interno reconoce que la
Oficina de Administración del HAPCSR II-2, no es responsable de la programación de los
productos o insumos médicos; extremo que se condice con el numeral 6.2 y 6.3 del artículo
6 de la Directiva N° 249-2018/DIGEMID. Y esto es así, por cuanto cada funcionario o
servidor público responde de acuerdo a las funciones que tiene asignadas por las normas
con rango de ley y los documentos de gestión de la misma entidad o la especialidad de la
materia, que rigen su actuar, ya que por el Principio de Causalidad, exige que la
responsabilidad deberá recaer en quien realiza la conducta omisiva o activa constitutiva de
infracción sancionable.

2. Con relación “Del Stock y Distribución de Unidades del Filtro antibacterial viral +
intercambiador de calor humedad adulto para circuito corrugado en el año 2023.
Mediante Memorando n.º 022-2024/HAPCSRII-2-430020172 de fecha 23 de enero del 2024 el
Órgano de Control Institucional, solicitó a la jefa de Servicio de Farmacia de la entidad el
reporte emitido por el Sistema SISGALENPLUS Kardex del Almacén especializado del
Producto filtro antibacterial viral + intercambiador de calor humedad adulto para circuito
corrugado del 01 de enero 2023 al 31 de diciembre del 2023.
De la información proporcionada por el Servicio de Farmacia, se tiene que la distribución del
filtro antibacterial viral + intercambiador de calor humedad adulto para circuito corrugado
hacia los distintos servicios médicos, fue de cuatro mil ochocientos ocho (4 808) unidades en
el año 2023. Además, se observa que en los meses de julio y agosto del 2023 no hubo
distribución del filtro según detalle en el Cuadro n.º 06.
También se observa que la adquisición del filtro en el año 2023, excedió en 144.22% la
distribución a los distintos servicios de la entidad.”

COMENTARIO:

a. Que, en concordancia de las DIRECTIVAS DE SISMED, el servicio encargado de velar por

el control diario del stock de medicamentos e insumos médicos es el Servicio de Farmacia,
en coordinación con su Almacén especializado, para ello cuentan con personal químico
farmacéutico; así mismo, tienen su inmediato superior, la Oficina de apoyo al Tratamiento,
con quien pueden coordinar la distribución y control de dichos insumos, por ser ellos el
campo especializado y netamente asistencial; pues, en términos del Tribunal Constitucional1
“no es constitucionalmente aceptable que una persona sea sancionada por un acto o una
omisión de un deber jurídico que no le sea imputable”, en este caso concreto, no es
aceptable que la suscrita sea investigada o procesada por la tareas, obligaciones,
funciones o deberes jurídicos exigidos al personal antes mencionado.
3. Sobre “Del Precio Histórico del Filtro Antibacterial Viral + Intercambiador de Calor Humedad
Adulto para Circuito Corrugado del periodo 2017 - 2023: De la Revisión del Sistema Integrado
de Gestión Administrativa (SIGA) – Módulo de Logística de la entidad, se verificó la evolución
del precio histórico del filtro entre los años 2017 y 2023 de las adquisiciones realizadas por la
entidad, según se aprecia en el cuadro n.° 08.”

COMENTARIO:

a. Que los precios históricos del mencionado insumo médico, deben estar tomados en cuenta
por la Unidad de Logística para efectos del estudio de mercado y de esta manera evalúe
las acciones o tipo de proceso que corresponda.
b. Que, la Casación Casación N° 23-2006-ICA se condice perfectamente con lo establecido
por el principio de legalidad material o tipicidad, en el sentido de que un servidor público,
sólo puede responder- penal o administrativamente- por el incumplimiento de sus
funciones que le hayan sido irrogadas a través de los Instrumentos de Gestión y normas
1
Expediente N° 02868-2004-AA.
 “Año del Bicentenario de la consolidación de nuestra independencia, y de la conmemoración de
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reglamentarias. En ese orden de ideas, como podrá verse en el presente caso, la suscrita
no tenía atribuido -en específico- supervisar cada actuación del personal bajo su mando,
en especial, al personal encargado de las contrataciones del Estado, lo cual era función de
la Unidad de Logística, tal como lo hemos señalado ut supra.

4. Respecto al “Análisis del Cuadro Multianual de Necesidades 2022 - 2025 – Fase Consolidación
y Aprobación (Actualizado en Atención al PIA) Mediante Memorando n.º 004-2024/HAPCSRII-2-
430020172 de 08 de enero de 2024, el Órgano de Control Institucional del Hospital de la
Amistad Perú Corea Santa Rosa II-2, solicitó al Servicio de Farmacia el Cuadro Multianual de
Necesidades Fase Consolidación y Aprobación (Actualizado en Atención al PIA) 2023.
Con Informe n.º 013-2023/HAPCSR II-2-43002017214 de fecha 12 de enero del 2024 la Jefatura
del Servicio de Farmacia de la Entidad, alcanzó al OCI el Cuadro Multianual de Necesidades -
Fase Consolidación y Aprobación (Actualizado en Atención al PIA) 2022-2025.
Mediante Memorando n.º 022-2024/HAPCSRII-2-430020172 de fecha 23 de enero del 2024 el
Órgano de Control Institucional del Hospital de la Amistad Perú Corea Santa Rosa II-2 solicitó
a la jefa de Servicio de Farmacia de la entidad el reporte emitido por el Sistema
SISGALENPLUS Kardex del Almacén especializado del Producto Filtro Antibacterial Viral +
Intercambiador de Calor Humedad Adulto Para Circuito Corrugado del 01 de enero 2023 al 31
de diciembre del 2023.
Con Informe Nº 49-2024/HAPCSR II-2.4300201721 de fecha 26 de enero 2024, el Servicio de
Farmacia, alcanzó al OCI el reporte emitido por el Sistema SISGALENPLUS, denominado:
Kardex del Almacén especializado del Producto Filtro Antibacterial Viral + Intercambiador de
Calor Humedad Adulto Para Circuito Corrugado, del periodo 01 de enero 2023 al 31 de
diciembre del 2023.
De la revisión del pre citado reporte, se tiene que el saldo inicial del Insumo médico Filtro
Antibacterial Viral + Intercambiador De Calor Humedad Adulto Para Circuito Corrugado al 01
de enero del 2023 registra Mil Trecientos Setenta y Cinco (1 375) unidades. Asimismo, en el
año 2023, la entidad adquirió un total de Nueve Mil Quinientos (9,500) unidades que
ingresaron al almacén especializado SISMED; y registró un saldo final disponible al 31 de
diciembre del 2023 de 7,260 (Siete Mil Doscientos Sesenta) unidades.
En el año 2023 la entidad distribuyó tres mil seiscientos quince (3,615) unidades. De lo
expuesto, la Comisión de Control, determinó que no existió una real necesidad de adquisición
de dicho insumo médico. Aunado a ello, de la revisión y análisis el Cuadro Multianual de
Necesidades, Instrumento de gestión que contiene la programación de necesidades
priorizadas por la entidad por un periodo mínimo de tres (03) años fiscales para el
cumplimiento de sus metas, objetivos estratégicos y operativos y, del análisis a la
información proporcionada por el Servicio de Farmacia de la Entidad, se advierte que el
insumo médico : Filtro Antibacterial Viral + Intercambiador de Calor Humedad Adulto Para
Circuito Corrugado, no fue incluido en dicho cuadro; por lo tanto las adquisiciones
efectuadas por la entidad de este insumo médico, no contaron con presupuesto asignado en
el PIA ( Presupuesto Institucional de Apertura) y sus certificaciones presupuestales, afectaron
la fuente de financiamiento: 13 Donaciones y Transferencias – Seguro Integral de Salud,
atención en consultas externas que corresponde al servicio de atención ambulatoria,
limitando el presupuesto asignado para la atención de pacientes en consultorio externo,
siendo que el referido insumo (del cual no existió la necesidad de adquirir) es utilizado en
servicio de Cuidados Intensivos, hospitalización.
Estos hechos contravienen lo normado inciso 6.2.1 que sostiene que “La programación es el
proceso mediante el cual cada unidad ejecutora identifica las necesidades reales de
productos y determina su requerimiento para la atención en el ámbito de su competencia.
La Unidad ejecutora, incluye estas necesidades en su Plan Anual de Contrataciones – PAC” e
inciso 6.2.3 que soslaya que “En las unidades ejecutoras, la programación de productos es
conducida por la Dirección de Medicamentos, jefatura de farmacia o quien haga sus veces,
con participación de los responsables de los programas presupuestales, oficina de seguros,
planeamiento y presupuesto, intervenciones sanitarias entre los actores cuando
correspondan, en el marco de los lineamientos y procedimientos establecidos en el
CENARES; de la Directiva Administrativa n.° 249- MINSA/2018/DIGEMIND GESTION DEL
“Año del Bicentenario de la consolidación de nuestra independencia, y de la conmemoración de
las heroicas batallas de Junín y Ayacucho”
SISTEMA INTEGRADO DE SUMINISTRO PÚBLICO DE PRODUCTOS FARMACEUTICOS,
DISPOSITIVOS MEDICOS Y PRODUCTOS SANITARIOS – SISMED aprobado mediante
Resolución 115-2018/MINSA de fecha 15/02/2018. El Órgano Supervisor de las Contrataciones
del Estado en sus opiniones 059, 150, 168 y 193- 2017/DTN, de 23 de febrero, 07 de Junio, 8 de
Agosto y 06 de Setiembre del 2017 respectivamente, estableció que de acuerdo a lo señalado
en el reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, las áreas usuarias de la entidad
deben definir con precisión sus requerimientos de bienes y servicios en general, consultorías
y ejecución de obras a ser convocados durante el año fiscal siguiente, en atención al
cumplimiento de sus funciones y el logro de sus metas previstas, así, una vez efectuado el
análisis de sus necesidades, deberán agruparlas y remitirlas al órgano encargado de las
contrataciones para que previa coordinación sean consolidadas y valorizadas sobre la base
de las prioridades institucionales y la disponibilidad presupuestal.”

COMENTARIO:

a. Que, precisamente, se resalta y reitero los párrafos contenidos en el numeral 4 del Pliego
de Hechos, donde me exime de mayor comentario en cuanto a la precisión de funciones
relacionadas con el tema de análisis, cuando dice: “La Unidad ejecutora, incluye estas
necesidades en su Plan Anual de Contrataciones – PAC” e inciso 6.2.3 que soslaya
que “En las unidades ejecutoras, la programación de productos es conducida por la
Dirección de Medicamentos, jefatura de farmacia o quien haga sus veces, con
participación de los responsables de los programas presupuestales, oficina de
seguros, planeamiento y presupuesto,2 intervenciones sanitarias entre los actores
cuando correspondan en el marco de los lineamientos y procedimientos
establecidos en el CENARES; de la Directiva Administrativa n.° 249-
MINSA/2018/DIGEMIND (…)”. “(…) las ÁREAS USUARIAS DE LA ENTIDAD DEBEN
DEFINIR CON PRECISIÓN SUS REQUERIMIENTOS DE BIENES Y SERVICIOS EN
GENERAL, CONSULTORÍAS Y EJECUCIÓN DE OBRAS A SER CONVOCADOS
DURANTE EL AÑO FISCAL SIGUIENTE, EN ATENCIÓN AL CUMPLIMIENTO DE SUS
FUNCIONES3 y el logro de sus metas previstas, así, una vez efectuado el análisis de
sus necesidades, deberán agruparlas y remitirlas al órgano encargado de las
contrataciones para que previa coordinación sean consolidadas y valorizadas sobre
la base de las prioridades institucionales y la disponibilidad presupuestal”.
b. Lo anterior significa que, el área usuaria es responsable de la adecuada formulación del
requerimiento, debiendo asegurar la calidad técnica y reducir la necesidad de su
reformulación por errores o deficiencias técnicas que repercutan en el proceso de
contratación. El área usuaria colabora y participa en la planificación de las contrataciones;
verifica las contrataciones efectuadas a su requerimiento, previas a su conformidad; y,
supervisa la ejecución del contrato, salvo que se asigne tal función a otro órgano.
c. Así mismo, respecto a la programación multianual, es preciso señalar que en virtud del
principio de confianza y jerarquía, la Casación N° 23-2006-ICA ha señalado que “4.45.
Una de las características principales del mundo contemporáneo, es la complejidad de las
relaciones sociales; el ámbito de desarrollo de las personas día a día exige cada vez
mayor especialización. A nivel de una empresa u organización pública o privada
mayor será la complejidad dependiendo de su dimensión y su expansión; así, para
que exista un correcto funcionamiento de la organización deberá existir división de
funciones entre los miembros del organismo, para lograr un actuar conjunto en pos
de la organización. 4.46. Las organizaciones (públicas o privadas), como por ejemplo: las
Municipalidades, Clínicas, Hospitales, entre otros, son estructuras en las cuales se
manifiesta un alto nivel de organización, para que las mismas puedan cumplir la función
que les ha sido encomendada. De esta forma, cada integrante de la organización tiene
una esfera de competencias propia, por la cual es garante . Toda organización tiene
reglas, normativa interna que busca regular las acciones y funciones de cada
trabajador, las cuales delimitan el espectro de derechos y de deberes de todos los
2
El subrayado es agregado.
3
La mayúscula y subrayado es nuestro.
 “Año del Bicentenario de la consolidación de nuestra independencia, y de la conmemoración de
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funcionarios. En el ámbito de la estructura pública nacional, lo señalado se plasma
en el Manual de Organizaciones de Funciones (MOF) y en el Reglamento de
Organizaciones y Funciones (ROF) que vienen a ser la normativa que delimita los
ámbitos de competencia funcionarial con la finalidad de optimizar el servicio de los
funcionarios y servidores públicos. En este sentido, sólo será posible atribuir
responsabilidad en el ámbito funcionarial por el quebrantamiento de las
expectativas de conducta que formen parte del ámbito de competencia delineado
por la normativa en referencia, lo que a su vez significa que el funcionario público
no podrá responder por las consecuencias del ejercicio de las funciones que están
en la esfera de competencia de terceros4.” En tal sentido, las funciones relacionadas con
la programación multianual, existe un documento que regula las funciones del área usuaria
con relación a la necesidad, el requerimiento y control, me refiero a la Directiva N° 0005-
2021-EF/54.01, “Directiva para la Programación Multianual de Bienes, Servicios y Obras, el
cual establece en su “Artículo 16.- Actividades para la identificación de necesidades.
16.1. El Área usuaria es responsable de la adecuada identificación de necesidades. 16.2.
Para las contrataciones recurrentes, el Área usuaria realiza la programación de sus
necesidades por un periodo de tres (3) años. 16.3. El Área usuaria considera la
información proporcionada por el Área involucrada en la gestión de la CAP, respecto al
stock de almacén, a fin de programar sus bienes en las cantidades necesarias, que
permita optimizar el uso de los recursos.”; esto significa, que el área usuaria, en este caso
el Servicio de Farmacia asume dicha función y la responsabilidad que ello conlleva con el
debido sustento que corresponde.

5. En lo referido al “Análisis del Plan Anual de Contrataciones 2023. El Filtro Antibacterial Viral +
Intercambiador De Calor Humedad Adulto Para Circuito Corrugado, siendo un insumo médico
utilizado de manera constante y continua, resulta programable anualmente conforme se
detalla en el Cuadro n.º 03 siendo la media anual de adquisiciones de 3,167 (Tres Mil ciento
setenta y siete Unidades), pese a ello, no se incluyó en el Plan Anual De Contrataciones 2023
de la entidad, más aún cuando contaban con stock en almacén por un promedio de dos años.
Mediante memorando n.º 005-2024/HAPCSRII-2-430020172 de fecha 08 de enero de 2024, el
Órgano de Control Institucional solicitó el Plan Anual De Contrataciones 2023 y sus
modificatorias a la Unidad de Logística de la entidad.
Con Memorando n.º 001-2024-HAPCSR II-2-4300201763 de fecha 10 de enero del 2024 la
Unidad de Logística la Entidad, alcanzó al Órgano de Control Institucional, el Plan Anual De
Contrataciones 2023 (Cuadro n.º 11).
Dicho Plan Anual cuenta con 07 Procedimientos de Selección, por un monto total ascendente
de S/ 2,446,690.90 (Dos Millones Cuatrocientos Cuarenta y Seis Mil Seiscientos Noventa con
90/100 Soles).
De la revisión y análisis de dicho PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES del Hospital 2023
inicial detallados en el Cuadro n.º 09 del presente informe, se puede visualizar que no existe o
contempla ningún procedimiento de Selección que incluya en sus adquisiciones programadas
la Compra del Filtro Antibacterial Viral + Intercambiador De Calor Humedad Adulto Para
Circuito Corrugado.
(…)
Del análisis y revisión efectuado por la Comisión de Control a las modificatorias del Plan
Anual de Contrataciones 2023 aprobado mediante Resolución Directoral Nº 17 -2023/GRP-
DRSP-HAPCII2-SRP.430020171 de fecha 17/01/2023 dentro de su programación de Compras
por el Año 2023, no se consideró el insumo médico Filtro Antibacterial Viral + Intercambiador
De Calor Humedad Adulto Para Circuito Corrugado (Cuadro n.º 11), sin embargo, pese a que
no estaba incluido se procedió a adquirir dicho filtro sin observar las formas y condiciones
establecidas en la Ley de Contrataciones del Estado.”

COMENTARIO:

4
Lo resaltado es agregado.
 “Año del Bicentenario de la consolidación de nuestra independencia, y de la conmemoración de
las heroicas batallas de Junín y Ayacucho”
a. Que, la formulación del Plan Anual de Contrataciones es formulada por la Unidad de
Logística, en base o de acuerdo a los Cuadros de Necesidades de las áreas usuarias con la
asignación en el Presupuesto Inicial de apertura (PIA), por ello corresponde al área usuaria
aclarar o sustentar este punto y no a la Oficina de Administración, toda vez que un servidor
público, sólo puede y debe responder por el incumplimiento de sus funciones que le han
asignadas a través de los Instrumentos de Gestión o de otras normas especiales de materia,
en este caso, de las contrataciones con el Estado.

6. “Del Requerimiento Del Servicio de Farmacia del Filtro Antibacterial Viral + Intercambiador De
Calor Humedad Adulto Para Circuito Corrugado.
Mediante memorándum n.º 480-2023/HAPCSR II-2-43002017214 de fecha 21 de agosto del
2023, el Servicio de Farmacia (área usuaria) requirió la compra de 4,000 (Cuatro Mil) unidades
de Filtro Antibacterial Viral + Intercambiador De Calor Humedad Adulto Para Circuito
Corrugado, para los meses de agosto a noviembre del año 2023, en los términos siguientes:
“Compra Institucional para la atención de pacientes de los diferentes servicios de la entidad”.
Dicho requerimiento, fue atendido mediante el pedido de compra n.º 002435 en el que se
consigna al pre citado insumo médico el Código 493700190128. Dicho código y Memorándum
480-2023/HAPCSR II-2- 43002017214 se consignó en 04 órdenes de compra (Cuadro n.° 17)
bajo la modalidad de contratación: Adjudicación sin proceso por compras menores a ocho
(08) UITs.
Según refiere el pre citado requerimiento, el acceso a las fichas técnicas de los productos
requeridos se encuentra en la carpeta Drive: FICHAS TECNICAS DE PF 2023 en la ruta que se
detalla a continuación:
https://drive.google.com/drive/folders/10xyvQZuyi0iejHv98c9Db2Sy9kNNKBQE.
De la revisión del pre citado acceso, se advierte que la entidad no subió la referida Ficha
Técnica del Filtro Antibacterial Viral + Intercambiador De Calor Humedad Adulto Para Circuito
Corrugado. Mediante memorándum n.º 480-2023/HAPCSR II-2-43002017214, el área usuaria
remite a la Dirección Ejecutiva con atención a la Oficina de Administración y Unidad de
Logística requisitos adicionales de calificación que debieron cumplir los postores, los cuales
se detallan en el documento denominado ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL PRODUCTO,
numeral 5.1.3 Reglamentos técnicos y/o Registros Sanitarios – REGISTRO DE CALIFICACIÓN
los cuales son:
1. Autorización de Funcionamiento.
2. Certificado de Buenas Prácticas de Almacenamiento, emitido por la entidad
competente.
3. Certificado de buenas prácticas de manufactura
4. Certificado de Buenas prácticas de Distribución y Transporte por parte del proveedor.
5. Ficha Técnica del producto.
6. Registro Sanitario y/o Certificado de registro Sanitario vigente emitido por la
Dirección General de Medicamentos, Insumos y Drogas (DIGEMID) como Autoridad
Nacional de Medicamentos – ANM; según corresponda o informe de consulta técnica
entregada por DIGEMID cuando el producto no requiera Registro Sanitario, si el
producto lo requiere
7. Protocolos Protocolo de Análisis o Certificado de Análisis emitido por el Laboratorio
fabricante o quien se encarga su fabricación, según lo dispuesto en la normativa
correspondiente, por cada lote entregado o ficha técnica, en cualquiera de los dos
casos si el producto lo requiere.
8. Código de identificación de la notificación sanitaria obligatoria (NSO) si es tipo
cosmético, si el producto lo requiere.
Adicionalmente se advierte que el área usuaria adicionó a las especificaciones técnicas del
producto en el mismo numeral 5.1.3 Reglamentos Técnicos y/o Registros Sanitarios la parte
denominada ACREDITACIÓN cada proveedor debía acreditar, según:
 Las acreditaciones se realizarán mediante copias simples por cada uno de los requisitos
solicitados.
“Año del Bicentenario de la consolidación de nuestra independencia, y de la conmemoración de
las heroicas batallas de Junín y Ayacucho”
 Declaración Jurada por parte del Proveedor Gerente General o Representante Legal que
indica que todos los documentos entregados adjunto a los productos son copias u
originales de los bienes adquiridos.
Mediante correo: [email protected] de fecha 13/09/2023 la Unidad
de Logística de la entidad requirió a los diversos proveedores cotizaciones, así como la
siguiente información:

1. Solicitud de Cotización debidamente llenada y con la firma y/o sello del

representante de la empresa
2. Anexo 01 y Anexo 02 con la firma y/o sello del representante de la empresa.
3. Contar con RUC Activo y Habido.
4. Indicar si tiene RNP y adjuntarlo.
5. Ficha RUC y/o Consulta RUC y adjuntar.
Cabe señalar que el anexo 01, correspondió a una declaración jurada de cumplimiento de
especificaciones técnicas, mediante la cual los ofertantes bajo juramento, aseguran cumplir
las especificaciones técnicas y otras características que se indican en la cotización.

Adicionalmente, mediante memorando n.º 521-2023/HAPCSR II-2-43002017214 de fecha 08 de

Setiembre del 2023 el Servicio de Farmacia requirió la compra de 5,000 (Cinco Mil) unidades
adicionales de Filtro Antibacterial Viral + Intercambiador De Calor Humedad Adulto Para
Circuito Corrugado para los meses de agosto a noviembre del año 2023, en los términos
siguientes: “Compra Institucional para la atención de pacientes de los diferentes servicios de
la entidad”.
Requerimiento efectuado mediante el pedido de compra n.º 002571 en la que se le consigna al
insumo médico el Código 493700190128, Dicho código y Memorándum n.º 521-2023/HAPCSR
II2-43002017214 se consignó en 05 órdenes de compra bajo la modalidad de contratación:
Adjudicación sin proceso por compras menores a ocho (08) UITs.

El citado requerimiento, figura “ESPECIFICACIONES TECNICAS” en la que describe la

necesidad de la entidad por el insumo médico FILTRO ANTIBACTERIAL VIRAL +
INTERCAMBIADOR DE CALOR HUMEDAD ADULTO PARA CIRCUITO CORRUGADO.
Adicionalmente a ello, el área usuaria solicita otros requisitos de calificación que deben
cumplir los postores los cuales se detallan en su punto 3.

“REQUISITOS QUE DEBERA CUMPLIR EL CONTRATISTA:

La presentación será efectuada por una persona natural o persona jurídica, en el cual debe
cumplir lo siguiente:
 Dedicarse a la actividad económica en cuestión, debiendo figurar en su consulta
RUC como tal.
 Contar con Registro Único de Contribuyentes (RUC) en condición de Activo y
Habido, acreditada con impresión de Consulta Ruc.
 Copia del DNI del propietario o representante Legal de la persona jurídica.
 Contar con Registro Nacional de proveedores en caso de que la adquisición
sobrepasa la 1 UIT.
 Declaración Jurada de no tener impedimento para contratar con el Estado”

Aunado a ello se solicita que el proveedor cuente con:

 “Carta de Compromiso de Canje
 Registro Sanitario
 Protocolo de Análisis
 BPA del proveedor
 Fecha de vencimiento menor de 18 meses.”

Al respecto debemos mencionar que antes que se emita la primera Orden de Compra Guía de
Internamiento n.º 1100 de fecha 18 de Setiembre del 2023 la Unidad de logística tiene
conocimiento que el área de Servicios de Farmacia con Memorándum n.º 480-2023/HAPCSR II-
“Año del Bicentenario de la consolidación de nuestra independencia, y de la conmemoración de
las heroicas batallas de Junín y Ayacucho”
2-43002017214 de fecha 21 de agosto del 2023 y Memorando n.º 521-2023/HAPCSR II-2-
43002017214 de fecha 08 de Setiembre del 2023 ha requerido el total de 9,000 (Nueve Mil
Seiscientas y 00/100) Unidades del insumo medico FILTRO ANTIBACTERIAL VIRAL +
INTERCAMBIADOR DE CALOR HUMEDAD ADULTO PARA CIRCUITO CORRUGADO tal como
se detalla en el Cuadro siguiente:
(…)
El insumo médico en cuestión, se encuentra vinculado a la misión y objetivos estratégicos
institucionales los cuales eran programables, puesto que se trataba del mismo bien, sin
cautelar la normativa sobre contrataciones públicas, la cual prohíbe i) que se divida, de
manera deliberada, la contratación de un mismo objeto contractual a efectos de evitar el tipo
de procedimiento de selección correspondiente, ha ocasionado que la entidad realice la
contratación de estos bienes a través de compras menores a (8) UITs, afectando ello a la
pluralidad de proveedores, ofertas y mejoras en condiciones de mercado, por lo que se ha
vulnerado el Art. 20 de la ley de Contrataciones del Estado y los numerales 5.2, 5.3, 5.5 y 5.8
de la Directiva Administrativa “Disposiciones que regulan las contrataciones cuyos montos
sean iguales o menores a ocho (08) Unidades Impositivas Tributarias (UIT) en el Hospital de la
Amistad Perú Corea Santa Rosa II-2”, aprobada mediante Resolución Directoral n.° 281-
2021/GRP-DRSP-HAPCSRII-2-DIR-OPE de fecha 17 de agotos del 2021 y vigente a partir del 18
de agosto del 2021.”

COMENTARIO:

a. Que, el Órgano Encargado de las Contrataciones (OEC), en este caso la Unidad de

Logística, es el área que administra los contratos y realiza las actividades relacionadas al
abastecimiento de la entidad. Por este mismo, el memorándum n.º 480-2023/HAPCSR II-2-
43002017214, que envió el área usuaria (Servicio de Farmacia), - quien previamente ha
determinado la necesidad de los insumos médicos, definiendo las características así como el
número de unidades, fue derivada a la Unidad de Logística para que se cumplan los
requisitos adicionales de calificación. El área usuaria tiene la obligación de brindar apoyo al
órgano encargado de las contrataciones de la Entidad, si es que esta dependencia así lo
requiere para la determinación del valor referencial, el órgano encargado de las
contrataciones está facultado para solicitar el apoyo que requiera del área usuaria, la que
estará obligada a brindarlo bajo responsabilidad.
b. En ese orden de ideas, como podrá verse en el presente caso, la suscrita NO tenía atribuido
-en específico- ni realizar los requerimientos, mucho menos consolidar los mismos, analizar
o evaluar el tipo de procedimiento o acción administrativa a seguir, según la necesidad
remitida por cualquier área usuaria, en el caso concreto, el Servicio de Farmacia.
c. Que, la suscrita tampoco tiene como labor expresa asignada, el de supervisar a milímetro
cada actuación del personal bajo su mando, en este caso, a la Unidad de Logística; pues
como ya la Casación referida, ha señalado lo siguiente: “4.47. (…) La necesidad de acudir
al principio de confianza es más evidente cuando hablamos de organizaciones
complejas, como son las instituciones públicas, en las cuales la persona tiene que
interactuar con muchos otros funcionarios día a día. Por ende, si el funcionario
público tuviera como exigencia permanente verificar que otro funcionario ubicado en
un nivel jerárquicamente inferior o en un nivel horizontal al suyo cumple o no su
función, no le quedaría lugar para cumplir sus propias labores. De ahí que se parte de
una presunción: todo funcionario con el que se interactúa obra en cabal cumplimiento
de sus funciones”.5 Por ello, constituiría un despropósito que el órgano de control interno
pretenda hacerme responder por actos de exclusiva competencia a otros funcionarios o
servidores, máxime si las mismas normas del ROF y MOF, determinan nuestra esfera de
actuación, aunado a ello, si las mismas normas especiales de la materia de la
contrataciones con el Estado, que de forma expresa señalan el nivel de actuación de las
oficinas, áreas o unidades que intervienen en dichos procedimientos.
d. Que, ahora bien, si bien es cierto jerárquicamente la Unidad de Logística depende de la
Oficina de Administración; no obstante, esto no significa que, la suscrita tenía atribuida el
5
Ídem.
 “Año del Bicentenario de la consolidación de nuestra independencia, y de la conmemoración de
las heroicas batallas de Junín y Ayacucho”
deber funcional de verificar cada operación realizada por ésta, toda vez que, sus funciones
en mérito al principio de jerarquía funcional se encontraban atribuidas al jefe del área.
Al respecto, la Casación antes referida señala que: “4.48. (…) Los deberes funcionariales de
la persona que lidera una institución, por ejemplo, que ostente la titularidad del pliego, no
son distintos a los deberes del resto de funcionarios; si bien por ejercer el liderazgo tiene un
mayor poder de decisión y una mayor injerencia en la actividad de la institución pública, pero
sus deberes funcionariales también se rigen por el marco normativo de la institución que
delinea la esfera de competencia de cómo debe conducirse en el ejercicio del cargo. Por
tanto, si es del caso exigírsele un deber especial de supervisión, dicho deber debe
estar normativamente establecido y formar parte de sus competencias. 6 Naturalmente,
ello podría colisionar con funcionarios que, precisamente, tienen determinado dicho deber
de supervisión, como son los encargados del control interno”. Por lo tanto, resulta ilógico y
contrario al buen funcionamiento de la administración pública que se pretende imputarme
funciones que no tengo asignadas cuando ostenté el cargo de jefe de Administración, ya
que, si en dicha condición me hubiera dedicado a verificar el cumplimiento de las normas
generales e internas de mis dependientes, harían imposible que haya podido desplegar mis
funciones como tal, lo cual supondría vaciar de contenido la función del puesto como
administradora de la Entidad, haciendo ineficaz la división del trabajo, sobre todo en cargos
donde existe personas especializas en dichas funciones; en consecuencia, no tenía el deber
jurídico alguno de ejercer férreo y pormenorizado control de cada de las tareas que son de
exclusiva incumbencia de los niveles de funcionarios subordinados, pues en clave de
reparto funcional, según los documentos de gestión interna y de las normas especiales de
las contrataciones con el Estado, les son delimitadas sus competencias. Y en mi condición
de ex jefe de Administración me asistía la posibilidad de confiar en quien se ubica en un
nivel jerárquico inferior, más aún si dichas áreas poseen conocimientos especializados,
razón por la cual forma parte de dicho nivel funcionarial.

7. “Del requerimiento de Cotizaciones del Filtro Antibacterial Viral + Intercambiador De Calor

Humedad Adulto Para Circuito Corrugado requerido por FARMACIA vinculado al
requerimiento del Área usuaria mediante Memorándum n.º 480-2023/HAPCSR II-2-
43002017214
Mediante el correo [email protected] de fecha 13/09/2023 el Área
de Logística de la entidad requiere a los diversos proveedores la solicitud de cotización de
diversos insumos médicos conforme lo requerido mediante Memorándum n.º
480-2023/HAPCSR II-2- 43002017214 del área usuaria FARMACIA.
En la descripción de dicho correo se manifiesta que los proveedores deben contar con lo
siguiente:
1. Solicitud de Cotización debidamente llenada y con la firma y/o sello del
representante de la empresa
2. Anexo 01 y Anexo 02 con la firma y/o sello del representante de la empresa.
3. Contar con RUC Activo y Habido.
4. Indicar si tiene RNP y adjuntarlo.
5. Ficha RUC y/o Consulta RUC y adjuntar
Considerar las siguientes condiciones:
 Fecha de Vencimiento de menor a 18 meses.
 Con cargo de reposición de productos farmacéuticos a vencerse
 Deben contar con carta de canje, esto en caso que el producto tenga menor a 18
meses de vencimiento.
Adjuntar a momento de la respuesta conjuntamente con la cotización emitida por su
representada:
 Registro Sanitario Vigente
 Protocolo de análisis vigente
 BPA vigente
6
El subrayado es nuestro.
 “Año del Bicentenario de la consolidación de nuestra independencia, y de la conmemoración de
las heroicas batallas de Junín y Ayacucho”
 BPM Vigente

Se adjuntan anexos.
Es de indicar, que el área usuaria pese a mencionar en las especificaciones técnicas, la ficha
técnica materia de análisis, no se adjuntó en dicha comunicación. De la revisión de los
anexos adjuntos al Correo remitido a los proveedores por la Unidad de Logística, se advierte
que se adjuntó lo siguiente:
 Solicitud de Cotización S. COTIZACION 471 – INSUMOS MEMO N.º 480.pdf
 ANEXO N.º 01 Y 02 bienes.docx

Como se puede verificar, no se evidencia que se haya alcanzado las especificaciones técnicas
de los productos a requerir, ni mucho menos la ruta de la carpeta Drive:
https://drive.google.com/drive/folders/10xyvQZuyi0iejHv98c9Db2Sy9kNNKBQE, por lo que no
se encuentra la ficha técnica del insumo a cotizar.
De la revisión de los requisitos solicitados por el Área Usuaria en su documento denominado
ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL PRODUCTO, contrastando con las condiciones de la
contratación en las Órdenes de Compra O/C Nº 0001100; 0001105; 0001107 y 0001118
encontramos lo siguiente:
(…)
Del cuadro n.º 13 Cuadro Comparativo de los requerimientos de Área Usuaria Vs
Incorporación de requisitos en las Órdenes de Compra Asociados Al Memorándum n.º 480-
2023/HAPCSR II-2- 43002017214 se puede observar que no todos los requisitos requeridos por
el área usuaria han sido considerados en las Órdenes de compra emitidas por la Unidad de
Abastecimiento, no considerando los siguientes requisitos:
 Autorización de Funcionamiento
 Certificado de Buenas Prácticas de Manufactura
 Certificado de Buenas Prácticas de Distribución y Transporte por parte del Proveedor
 Ficha Técnica del producto.
 Ficha RUC y/o Consulta RUC y adjuntar
 Fecha de vencimiento no menor a 18 meses – con cargo de reposición de productos
farmacéuticos a vencerse.
(…).”

COMENTARIO:

a. Que, tal como he indicado en los parágrafos precedente, corresponde llevar a cabo este
procedimiento de actos preparatorios o acciones administrativas para el Abastecimiento de
la Entidad, al equipo que integra la Unidad de Logística (Adquisiciones), en concreto su
área de adquisiciones donde hay personal capacitado y certificado por el OSCE,
siendo su exclusiva y entera responsabilidad responder los motivos por los cuales
supuestamente no se habrían incluido todos los requisitos requeridos por el área usuaria en
las órdenes de compra.

8. “De la emisión de las Órdenes de Compra a favor del proveedor DROGUERÍA MADEYMOEL
E.I.R.L. por la compra del insumo médico FILTRO ANTIBACTERIAL VIRAL +
INTERCAMBIADOR DE CALOR HUMEDAD ADULTO PARA CIRCUITO CORRUGADO requerido
por el área FARMACIA mediante Memorándum n.º 480-2023/HAPCSR II-2- 43002017214
De las compras del insumo médico FILTRO ANTIBACTERIAL VIRAL + INTERCAMBIADOR DE
CALOR HUMEDAD ADULTO PARA CIRCUITO CORRUGADO la entidad, por intermedio de la
Unidad de logística, remite las siguientes Ordenes de Compras a favor de DROGUERIA
MADEYMOEL E.I.R.L.
(…)
Como se aprecia el Área de logística ha emitido 04 órdenes de compra por importes inferiores
a 8UITs, al adquirir el mismo insumo médico Filtro Antibacterial Viral + Intercambiador De
Calor Humedad Adulto Para Circuito Corrugado por un monto total de s/ 128,000.00 Soles;
 “Año del Bicentenario de la consolidación de nuestra independencia, y de la conmemoración de
las heroicas batallas de Junín y Ayacucho”
contraviniendo lo mencionado por OSCE a través de su Opinión n.º 014-2019/DTN de fecha 21
de marzo del 2019, numeral 2.1.2.1”

COMENTARIO:

a. Que, reitero, corresponde al equipo que integra la Unidad de Logística (Adquisiciones), en

concreto, su área de adquisiciones donde hay personal capacitado y certificado por el
OSCE, indicar los comentarios relacionados con el numeral 8 del Pliego de Hechos, siendo
su exclusiva y entera responsabilidad.
b. Que, como ya hemos expresado ut supra en atención al principio de jerarquía funcional y
confianza, la Casación N° 23-2016- ICA, ha establecido que: “4.46. Las organizaciones
(públicas o privadas), como por ejemplo: (…) Hospitales, entre otros, son estructuras en las
cuales se manifiesta un alto nivel de organización, para que las mismas puedan cumplir la
función que les ha sido encomendada. De esta forma, cada integrante de la organización
tiene una esfera de competencias propia, por la cual es garante . Toda organización
tiene reglas, normativa interna que busca regular las acciones y funciones de cada
trabajador, las cuales delimitan el espectro de derechos y de deberes de todos los
funcionarios. En el ámbito de la estructura pública nacional, lo señalado se plasma en
el Manual de Organizaciones de Funciones (MOF) y en el Reglamento de
Organizaciones y Funciones (ROF) que vienen a ser la normativa que delimita los
ámbitos de competencia funcionarial con la finalidad de optimizar el servicio de los
funcionarios y servidores públicos. En este sentido, sólo será posible atribuir
responsabilidad en el ámbito funcionarial por el quebrantamiento de las expectativas
de conducta que formen parte del ámbito de competencia delineado por la normativa
en referencia, lo que a su vez significa que el funcionario público no podrá responder
por las consecuencias del ejercicio de las funciones que en a la esfera de
competencia de terceros”. De lo cual se desprende que hay un área encargada que
evalúa las actividades del Sistema de Abastecimiento, y con el área usuaria, donde ésta
colabora y participa en la planificación de las contrataciones, y realiza la verificación técnica
de las contrataciones efectuadas a su requerimiento, para posteriormente otorgar su
conformidad. El Órgano Encargado de las contrataciones, en concreto el área de
Adquisiciones del HAPCSR II-2, es el órgano que realiza las actividades relativas a la
gestión del abastecimiento de la Entidad, incluida la gestión administrativa de las órdenes de
servicios, órdenes de comprar o contratos, y es a quien corresponde emitir el sustento
correspondiente.

9. “Respecto al pago por bien adquirido vinculado al Memorándum n.º 480-2023/HAPCSR II-2-
43002017214
Con referencia a los pagos vinculados a las Órdenes de Compra en referencia al Filtro
Antibacterial Viral + Intercambiador De Calor Humedad Adulto Para Circuito Corrugado
requerido por el Área de Servicio de Farmacia se detalla lo siguiente:
(…)
Se observa que los pagos vinculados al Memorandum n.º 480-2023/HAPCSR II-2-43002017214
han sido remitidos y pagados el mismo día, es decir, el 05 de octubre del 2023.

Finalmente; las actuaciones de la jefa de Unidad de Farmacia Q.F. Jeny Eugenia Pachas
Alvarado, el jefe de Adquisiciones de la Unidad de Logística CPC Wilmer Neira Ojeda y la jefa
de la Unidad de Logística Abog. Ana Mabel Zurita Berrú y la Jefa de la Oficina de
Administración María Gladys Reusche López han vulnerado principios que rigen las
contrataciones establecidas en el Texto Único Ordenado de la ley n.º 30225-Ley de
Contrataciones del Estado aprobado por Decreto Supremo n.° 082-2019-EF, establecidos en el
art.2 en el literal c) en el cual las entidades deben actuar con objetividad e imparcialidad, a su
vez el literal f) sobre eficacia y eficiencia en la cual se deben buscar las metas y objetivos de
la entidad, finalmente el principio de integridad en torno a la conducta de los partícipes la cual
debe ceñirse a la veracidad y honestidad, evitando prácticas indebidas.”
“Año del Bicentenario de la consolidación de nuestra independencia, y de la conmemoración de
las heroicas batallas de Junín y Ayacucho”

COMENTARIO:

a. Que, relacionado al pago de las órdenes de compra en el mismo día, es menester indicar el
siguiente flujograma que se tiene para los pagos:

i. Todas las órdenes de compra emitidas por la Unidad de Logística son derivadas
al Almacén y notificadas al área usuaria, en este caso, al almacén especializado
de Farmacia, para la recepción de los bienes, con todos sus actuados y sustento
del expediente de contratación.
ii. El almacén Central en coordinación con el almacén especializado, donde
obligatoriamente participa un químico farmacéutico en la recepción de estos
insumos, da su conformidad en la revisión, según las características técnicas
solicitadas en el REQUERIMIENTO, dando así la conformidad de dichos bienes.
De manera tal que aquí, hay un primer filtro de los ingresos de las órdenes de
compra, según el proceso de selección en la que obligatoriamente participa el
área usuaria (farmacia).
iii. Con la conformidad de las órdenes de compra junto con las pecosas, el Almacén
Central y Almacén especializado firman en señal de conformidad, luego estas
son ingresadas al sistema GALHENOS Y CONTROLADAS POR EL SISMED A
TRAVES DE SU ICI.
iv. Desde el Almacén, el expediente con las conformidades del caso son derivadas
directamente a la Unidad de Economía, que recepciona el expediente, lo evalúa,
hace el control previo, y con esta conformidad definitiva, realiza la fase del
DEVENGADO, y es aquí donde se tiene que DAR LA ALERTA ante cualquier
riesgo en la compra, así como detectar un posible fraccionamiento y alertar a los
entes superiores para la toma inmediata de medidas correctivas, sin embargo,
desde 10 de enero al 06 de noviembre de 2023, que ostenté el cargo de jefe de
la Oficina de Administración, no tuve ningún documento de alerta como
consecuencia del control previo de la Unidad de Economía, respecto a este
posible fraccionamiento.
v. Con este expediente ya en fase del DEVENGADO aprobado, pasa a
Contabilizar, electrónicamente, luego pasa al área de Tesorería para la FASE
DEL GIRO, y aquí hay otro filtro, se realiza también control previo, pero tampoco
hubo alerta.
vi. Luego hace la primera firma electrónica a través del sistema SIAF, el Tesorero y
cuando este está aprobado en el sistema.
vii. Finalmente se pasa el expediente para la última firma electrónica donde pueden
haber pasado estas órdenes junto con otros pagos, en diferentes horas, para
quizá no alertar a la Oficina de Administración.
viii.Aprobado esta fase el expediente pasa al archivo.
b. Con esta aclaración quiero demostrar que la Oficina de Administración no tuvo alerta alguna
de un posible fraccionamiento, tanto por parte de la Unidad de Economía, Contabilidad ni
Tesorería, dejando entrever que en las fases previas al giro, las unidades que debieron
alertar con los filtros y controles NO CUMPLIERON CON SU FUNCION, quienes por norma
son garantes de dicha división de tareas o actividades dentro de la administración pública,
en concreto del HAPCSR II-2
c. La suscrita otorga la última firma para el giro, habiendo pasado los expedientes de pago por
las áreas encargadas de control previo, por lo que d esde la perspectiva del principio de
confianza que se entrelaza pues con el principio de tipicidad, las acciones de control previo por
parte de la Unidad de Economía no fueron cumplidas, lo que originó que mi despacho no sea
alertado oportunamente sobre un supuesto fraccionamiento, máxime si el expediente tenía los
vistos de las áreas pertinentes, y con las firmas electrónicas en el Sistema SIAF, lo cual
garantizaba que material, formal, digital y legalmente cumplían con las normas de la
materia, esto es con lo estipulado en la parte pertinente de la Ley de Contrataciones del
Estado y su Reglamento y por las normas especiales del devengado y giro. En ese sentido,
no es constitucionalmente aceptable que mi persona sea sancionada por un acto o una omisión
 “Año del Bicentenario de la consolidación de nuestra independencia, y de la conmemoración de
las heroicas batallas de Junín y Ayacucho”
de un deber jurídico que no me es imputable sino a otras áreas, que por norma expresa y
especial son garantes de alertar a la suscrita sobre alguna observación en mérito a la función de
control previo de todas las operaciones que se realizan en la Entidad.
d. La suscrita en calidad de jefe de Administración, tenía como función general hacer cumplir las
normas que se encuentren vigentes al personal o dependientes que se encuentren bajo mi
mando, sin embargo, esta disposición debe ser leída de la mano del principio de confianza y
jerarquía funcional, el cual estipula que “cada integrante de la organización tiene una esfera
de competencias propia, por la cual es garante . Toda organización tiene reglas, normativa
interna que busca regular las acciones y funciones de cada trabajador, las cuales
delimitan el espectro de derechos y de deberes de todos los funcionarios. En el ámbito de
la estructura pública nacional, lo señalado se plasma en el Manual de Organizaciones de
Funciones (MOF) y en el Reglamento de Organizaciones y Funciones (ROF) que vienen a
ser la normativa que delimita los ámbitos de competencia funcionarial con la finalidad de
optimizar el servicio de los funcionarios y servidores públicos. En este sentido, sólo será
posible atribuir responsabilidad en el ámbito funcionarial por el quebrantamiento de las
expectativas de conducta que formen parte del ámbito de competencia delineado por la
normativa en referencia, lo que a su vez significa que el funcionario público no podrá
responder por las consecuencias del ejercicio de las funciones que corresponde a la
esfera de competencia de terceros”7.

10. “De la presentación de las Cotizaciones por los proveedores del Filtro Antibacterial Viral +
Intercambiador De Calor Humedad Adulto Para Circuito Corrugado requerido por FARMACIA
vinculado al requerimiento del Área usuaria mediante Memorándum n.º 521- 2023/HAPCSR II-
2-43002017214.
Mediante el correo [email protected] de fecha 18 de setiembre del
2023, el Área de Logística de la entidad requiere a los diversos proveedores la solicitud de
cotización de diversos insumos médicos conforme lo requerido mediante Memorándum n.º
521- 2023/HAPCSR II-2-43002017214 del área usuaria FARMACIA. En la descripción de dicho
correo se manifiesta que los proveedores deben contar con lo siguiente:
1. Solicitud de Cotización debidamente llenada y con la firma y/o sello del
representante de la empresa 2. Anexo 01 y Anexo
2. con la firma y/o sello del representante de la empresa.
3. Contar con RUC Activo y Habido.
4. Indicar si tiene RNP y adjuntarlo.
5. Ficha RUC y/o Consulta RUC y adjunta
Considerar las siguientes condiciones:
 Fecha de Vencimiento de menor a 18 meses.
 Con cargo de reposición de productos farmacéuticos a vencerse
 Deben contar con carta de canje, esto en caso que el producto tenga menor a 18
meses de vencimiento
(…)
Al respecto se debe mencionar que conforme a la Directiva n.º 005-2021/HAPCSR II-2-
430020173-4300201763 y según la revisión de la Cotización presentada por el proveedor
DROGUERIA MADEYMOEL EIRL se evidencia que no cuenta con los requisitos para poder
proveer del insumo médico Filtro Antibacterial Viral + Intercambiador de Calor Humedad
Adulto Para Circuito Corrugado tal cual se expone en el Cuadro siguiente:
(…)
Por lo tanto, de dicho análisis se infiere que DROGUERIA MADEYMOEL E.I.R.L. no cumplió
con los requisitos solicitados para poder proveer del insumo médico Filtro Antibacterial Viral
+ Intercambiador De Calor Humedad Adulto Para Circuito Corrugado, pese a ello el jefe
encargado de Adquisiciones de la Unidad de Logística de la entidad CPC Wilmar Neira Ojeda
con Matrícula 07-5310 seleccionó como proveedor a DROGUERIA MADEYMOEL E.I.R.L.”

COMENTARIO:

7
Casación N° 23-2006-ICA.
 “Año del Bicentenario de la consolidación de nuestra independencia, y de la conmemoración de
las heroicas batallas de Junín y Ayacucho”
a. Que, al respecto persisto en lo anteriormente esgrimido, corresponde al equipo que integra
la Unidad de Logística en concreto, su área de adquisiciones donde hay personal
capacitado y certificado por el OSCE, indicar los comentarios relacionados con este del
Pliego de Hechos, siendo su exclusiva y entera responsabilidad.

11. “De la Emisión de las Órdenes de Compra a favor del proveedor DROGUERÍA MADEYMOEL
E.I.R.L. por la compra del insumo médico FILTRO ANTIBACTERIAL VIRAL +
INTERCAMBIADOR DE CALOR HUMEDAD ADULTO PARA CIRCUITO CORRUGADO requerido
por FARMACIA mediante Memorándum N.º 521-2023/HAPCSR II-2-43002017214
De las compras del insumo médico FILTRO ANTIBACTERIAL VIRAL + INTERCAMBIADOR DE
CALOR HUMEDAD ADULTO PARA CIRCUITO CORRUGADO la entidad por intermedio de la
Unidad de logística le emite las siguientes Ordenes de Compras al proveedor DROGUERIA
MADEYMOEL E.I.R.L. (Ver Cuadro n°021). Tal como se puede apreciar, el área de Logística ha
emitido 05 órdenes de compra por importes inferiores a 8UITs, incurriendo en fraccionamiento
al adquirir bienes vinculados a la misión y objetivos estratégicos institucionales por un monto
total de s/ 188,992.00 Soles; los cuales eran programables toda vez que se trataban del mismo
insumo médico; contraviniendo lo mencionado por OSCE NM2.1.2.2 Asimismo, se advierte
que a DROGUERIA MADEYMOEL E.I.R.L se le adquirió 5,906 (Cinco Mil Novecientos Seis)
unidades, cantidad mayor a la requerida por el área usuaria mediante Memorándum n.º 521-
2023/HAPCSR II-2-43002017214, en la que se requirió 5,000 (Cinco Mil y 00/100 Unidades)
comprando en exceso 906 unidades, sumando el importe de s/. 28,992.00
(…)”

COMENTARIO:

a. Que, al respecto persisto en lo anteriormente esgrimido, corresponde al equipo que integra

la Unidad de Logística en concreto, su área de adquisiciones donde hay personal
capacitado y certificado por el OSCE, indicar los comentarios relacionados con este
numeral del Pliego de Hechos, siendo su exclusiva y entera responsabilidad.

12. “De la Recepción y conformidad del bien adquirido a la Orden de Compra – Guía de
Internamiento 1221
Con fecha 26 de octubre de 2023, la Unidad de Logística, emite la Orden de Compra- Guía de
Internamiento n.° 0001221, a favor de DROGUERIA MADEYMOEL E.I.R.L., por el monto de
Treinta y Cinco Mil Trescientos Noventa y Dos con 00/100 soles (s/ 35,392.00), debiendo
entregar el bien en la dirección del Hospital de la Amistad Perú-Corea Santa Rosa II-2, ubicado
en la esquina de prolongación de la Av. Grau con la Av. Chulucanas, distrito Veintiséis de
Octubre - Piura.
Asimismo, con fecha 30 de octubre de 2023, el proveedor emite la Guía de Remisión n.° E001-
77, la que como descripción contiene 1,106 unidades del insumo médico Filtro Antibacterial
Viral + Intercambiador De Calor Humedad Adulto Para Circuito Corrugado, sin embargo, se
encuentra una inconsistencia pues según la Acta de Recepción y Conformidad de Bienes Nº
01155-2023 los insumos han sido recibidos y recepcionados por el almacén central el día 06
de noviembre del 2023.
Mediante Acta de Conformidad de Bienes Ingreso por Compra Nº Entrada 619-2023 de fecha
06 de noviembre del 2023, registra el ingreso por la recepción del Filtro Antibacterial Viral +
Intercambiador De Calor Humedad Adulto Para Circuito Corrugado.
Con fecha 30 de octubre de 2023 el proveedor emitió la factura electrónica E001-85 por Treinta
Cinco Mil Trescientos Noventa y Dos con 00/100 soles (s/ 35,392.00).
Adicionalmente a ello en la información obtenida del KARDEX del sistema SISGALENPLUS de
la Entidad del Producto Filtro Antibacterial Viral + Intercambiador De Calor Humedad Adulto
Para Circuito Corrugado al 01 de enero del 2023 al 31 de diciembre del 2023, no se evidencia
el ingreso del bien en fecha mencionada en el Acta de Conformidad de Bienes Ingreso por
Compra n.º Entrada 619-2023, de fecha 06 de noviembre del 2023.”

COMENTARIO:
 “Año del Bicentenario de la consolidación de nuestra independencia, y de la conmemoración de
las heroicas batallas de Junín y Ayacucho”

a. Que, sobre la inconsistencia del acta de recepción y conformidad de bienes, según la

normativa legal es responsabilidad de Almacén Central y Almacén especializado indicar los
comentarios relacionados con este numeral del Pliego de Hechos, siendo su exclusiva y
entera responsabilidad.

13. “Del análisis de la Certificación Presupuestal

Mediante Memorando n.º 003-2024/HAPCSRII-2.OCI-SCE1 de fecha 12 de marzo 2024 se
solicitó a la Jefatura de Planeamiento Estratégico de la entidad el Resoluciones
presupuestales de Asignación y Transferencia de Presupuestos provenientes del SIS,
anexado con su Resolución Jefatural y Saldos de Balance por todo el Ejercicio 2023.
Con fecha 15 de marzo del 2024 la Jefatura de Planeamiento Estratégico presenta el Oficio n.º
01 -2024/HAPCSR II-2-430020176 presentó las Resoluciones presupuestales de Asignación y
Transferencia de Presupuestos provenientes del SIS, anexado con su Resolución Jefatural y
Saldos de Balance por todo el Ejercicio 2023.
Del análisis de la información proporcionada se evidencia que en el Mes de Agosto el SIS ha
transferido al Hospital de la Amistad Perú Corea Santa Rosa II-22 el importe de Ocho Millones
Quinientos Cuarenta y Cuatro Mil Ciento Sesenta y dos y 00/100 Soles (s/ 8,544,162.00) para
sus prestaciones de salud, por lo cual la entidad cuenta con el Presupuesto suficiente y
necesario para haber podido adquirir el Filtro Antibacterial Viral + Intercambiador De Calor
Humedad Adulto Para Circuito Corrugado mediante proceso de selección.
Además del análisis de la documentación que sustenta comprobantes de pago 1454 SIS; 1456
SIS; 1459 SIS; 1461 SIS; 1485 SIS; 1524 SIS; 1640 SIS; 1650 SIS y 1703 SIS asociados a las
Órdenes de compra emitidas para la adquisición de Filtro Antibacterial Viral + Intercambiador
De Calor Humedad Adulto Para Circuito Corrugado las cuales se han detallado en el Cuadro
n.º 02 se evidencia que la Certificación presupuestal de cada una de la Órdenes de Compra –
Guías de Internamiento han sido suscritas por la Jefa Jennifer Lisseth López Paz, identificada
con DNI n.º 41899028 la cual fue designada con Resolución Directoral n.° 066-2023/HAPCSRII-
2-UGRH de fecha 31 de enero de 2023, ejerciendo funciones a partir del 31 de enero de 2023
hasta el 01 de febrero del 2024, fecha en el que se deja sin efecto su designación mediante
Resolución Directoral n.º 099 -2024/HAPCSR-II-2 DE-EGRH de fecha 01 de marzo del 2024; las
cuales se detallan a continuación:
 Órdenes de Compra – Guía de Internamiento n.º 1100 de fecha 18/09/2023 /
Certificación de Crédito Presupuestario Nota n.º 0000001533 de fecha 18 de
setiembre del 2023.
 Órdenes de Compra – Guía de Internamiento n.º 1105 de fecha 18/09/2023 /
Certificación de Crédito Presupuestario Nota n.º 0000001531 de fecha 18 de
setiembre del 2023
 Órdenes de Compra – Guía de Internamiento n.º 1107 de fecha 18/09/2023 /
Certificación de Crédito Presupuestario Nota n.º 0000001526 de fecha 18 de
setiembre del 2023
 Órdenes de Compra – Guía de Internamiento n.º 1118 de fecha 20/09/2023 /
Certificación de Crédito Presupuestario Nota n.º 0000001545 de fecha 20 de
setiembre del 2023,
 Órdenes de Compra – Guía de Internamiento n.º 1127 de fecha 22/09/2023 /
Certificación de Crédito Presupuestario Nota n.º 0000001557 de fecha 22 de
setiembre del 2023
 Órdenes de Compra – Guía de Internamiento n.º 1131 de fecha 22/09/2023 /
Certificación de Crédito Presupuestario Nota n.º 0000001553 de fecha 22 de
setiembre del 2023
 Órdenes de Compra – Guía de Internamiento n.º 1192 de fecha 11/10/2023
Certificación de Crédito Presupuestario Nota n.º 0000001627 de fecha 11 de
octubre del 2023
 Órdenes de Compra – Guía de Internamiento n.º 1221 de fecha 26/10/2023 /
Certificación de Crédito Presupuestario Nota n.º 0000001684 de fecha 26 de
octubre del 2023
“Año del Bicentenario de la consolidación de nuestra independencia, y de la conmemoración de
las heroicas batallas de Junín y Ayacucho”
 Órdenes de Compra – Guía de Internamiento n.º 1280 de fecha 14/11/2023 /
Certificación de Crédito Presupuestario Nota n.º 0000001746 de fecha 14 de
noviembre del 2023

De la revisión y análisis el Cuadro Multianual de Necesidades, Instrumento de gestión que

contiene la programación de necesidades priorizadas por la entidad por un periodo mínimo de
tres (03) años fiscales para el cumplimiento de sus metas, objetivos estratégicos y operativos
y del análisis a la información proporcionada por el Servicio de Farmacia de la Entidad, se
advierte que el insumo médico: Filtro Antibacterial Viral + Intercambiador de Calor Humedad
Adulto Para Circuito Corrugado, no fue incluido; por lo tanto las adquisiciones efectuadas por
la entidad de este insumo médico, no contaron con presupuesto asignado en el PIA
(Presupuesto Institucional de Apertura) y las certificaciones presupuestales de las
mencionadas adquisiciones, afectaron la fuente de financiamiento: 13 Donaciones y
Transferencias – Seguro Integral de Salud, atención en consultas externas que corresponde al
servicio de atención ambulatoria, limitando el presupuesto asignado para la atención de
pacientes en consultorio externo, siendo que el referido insumo (del cual no existió la
necesidad de adquirir) es utilizado en servicio de Cuidados Intensivos, hospitalización.

Cabe precisar que en los comprobantes de pago 1454 SIS; 1456 SIS; 1459 SIS; 1461 SIS; 1485
SIS; 1524 SIS; 1640 SIS; 1650 SIS y 1703 SIS; la Meta Presupuestal afectada corresponde a la
Meta n.º 0036 “Brindar Tratamiento a Pacientes con Diagnostico de Errores refractarios” y la
Meta n.º 0105 “Atención de Consultas Externas” las cuales no corresponden a la finalidad por
la cual se ha adquirido el filtro antibacterial viral + intercambiador de calor humedad adulto
para circuito corrugado para el Hospital de la Amistad Perú Corea Santa Rosa II-2 Piura, sin
tener crédito presupuestario asignado.

Lo antes expuesto transgrede el al Art. 2 referido a los Principios de la Administración

Financiera del Sector Público en lo que resulte aplicable, el Sistema Nacional de Presupuesto
Público Decreto Legislativo Nº 1440 - Decreto Legislativo Del Sistema Nacional De
Presupuesto Público, así mismo vulnera el art. Artículo 27.3 que sostiene que la Formulación
el Pliego debe maximizar eficiencia en la provisión de los servicios y logro de resultados
priorizados, tomando en consideración los gastos de funcionamiento de carácter permanente,
como es el caso de las planillas del personal activo y cesante; las obligaciones reconocidas
de acuerdo a la normatividad vigente; los bienes y servicios necesarios para el logro de los
objetivos; el mantenimiento de la infraestructura; y, el gasto de capital, priorizando la
continuidad de las inversiones que se encuentren en ejecución, y que contribuyan al logro de
resultados priorizados.

De la misma manera vulnera el art. 12.2 de la Resolución Directoral N° 0023-2022-EF/50.01

que aprueba la Directiva N° 0005-2022-EF/50.01 “Directiva para la Ejecución Presupuestaria”
en la que sostiene que “La certificación resulta requisito indispensable cada vez que se
prevea realizar un gasto, suscribir un contrato o adquirir un compromiso, adjuntándose al
respectivo expediente. Dicha certificación implica la reserva del crédito presupuestario, hasta
el perfeccionamiento del compromiso y la realización del correspondiente registro
presupuestario bajo responsabilidad del Titular del Pliego.”

COMENTARIO:

a. Que, corresponde a la Oficina de Planeamiento Estratégico, a través del área de

Presupuesto efectuar el control presupuestario, por lo tanto, los comentarios deben hacerse
a ese nivel.
b. Sin perjuicio de ello, aclarar que las supervisiones a nivel de alta Dirección se dieron en
forma permanente contando con la participación del Director General, Director Adjunto, Jefe
de Administración, Jefe de Logística, Jefe de Farmacia, Jefe de Planeamiento Estratégico-
Presupuesto y áreas usuarias, conforme se demuestra en los Memorándum y actas que se
adjuntan:
“Año del Bicentenario de la consolidación de nuestra independencia, y de la conmemoración de
las heroicas batallas de Junín y Ayacucho”
 MEMORANDO MULTIPLE N.º 042-2023/HAPCSR sobre CUMPLIMIENTO DEL
ACTA 078.2023, SOBRE SINCERAMIENTO CONTABLE DEL ALMACEN
CENTRAL-ALMACEN ESPECIALIZADO.
 MEMORANDO N.º 131-2023/HAPCSR II-2-43002017214-INFORME SOBRE
TRANSFERENCIAS DE MEDICAMENTOS E INSUMOS.
 MEMORANDO N.º 136-2023/HAPCSR II-2-43002017214.- 13.04.2023.-
REITERO INVITAR AL JEFE DE OCI COMO VEEDOR EN TODOS LOS
PROCESOS DE SELECCIÓN,
 MEMORANDO N. º149-2023/HAPCSRII-2-2-430020176: Disposiciones para
ordenar el almacén de medicamentos.
 MEMORANDO MULTIPLE N.º21-2023/HAPCSRII-2-
430020176.CUMPLIMIENTO DEL ACTA 01.2023 SOBRE solución a la
PROBLEMATICA DE ALMACEN.
 ACTA N.° 014-2023 del 2.3.2023 Ejecución Presupuestal de las R.J.
209-2023/SIS Y sobre la falta de abastecimiento oportuno por parte de
CENARES.
 ACTA N.º 23-2023 DEL 14.4.2023: Reclamos de Pacientes SIS- medidas
preventivas
 ACTA N N.º 36-2023 del 20.6.2023: sobre organizacional de farmacia y almacen
especializado frente a las inconsistencias de los productos recibidos.
 ACTA N N º 055-2023 del 4.08.2023. Se acuerda recibir por parte del área
usuaria los Requerimientos de medicamentos el 9.8.2023 y el requerimiento de
Insumos médicos el 14.08.2023 para la compra institucional.
 ACTA N.ª 056-2023 10.08.2023. Como seguimiento al acta 55: que no cumplió
con la entrega de los requerimientos en las fechas indicadas, para la ejecución
de la R.J. 140-2023-SIS, donde se le otorgo nuevo plazo para los días 11
08.2023 y 15.8.2023.
 ACTA N.ª 070-2023 DEL 12.9.2023. REGULARIZAR INGRESOS Y SALIDAS DE
MEDICAMENTOS EN ALMACEN ESPECIALIZADO.

c. EN CUMPLIMIENTO AL ACTA N º 56-2023, EL AREA USUARIA – SERVICIO DE

FARMACIA, ALCANZA SUS DOS (02) REQUERIMIENTOS PARA LA COMPRA
INSTITUCIONAL, de fecha 21.08.2023 y 08.09.2023 respectivamente, plasmados en los
sgtes documentos:

1. Memorando N.º 480-2023/HAPCSR II-2 43002017214, sustentado con su pedido de

compra N.º 2435; CON 108 ITEM (REPORTE SISTEMA INTEGRADO DE
GESTION ADMINISTRATIVA -SIGA)
2. MEMORANDO N.º 521-2023/HAPCSR II-2-43002017214, sustentado con su
Pedido de compra N.º 2435 CON 17 ITEM (REPORTE SISTEMA INTEGRADO
DE GESTION ADMINISTRATIVA -SIGA)
d. Lo anterior evidencia la permanente supervisión realizada en múltiples reuniones conjuntas,
derivándose en tarea concretas que debió cumplir cada área o unidad orgánica de acuerdo a
sus funciones asignadas expresamente en los documentos de gestión interna, habiéndose
abordado temas, tales como: la efectiva programación de medicamentos e insumos para la
compra institucional, problemas de stock, requerimientos oportunos de medicamentos, queja
de pacientes por falta de insumos, inconsistencias de ingresos y salidas de almacén,
invitación del OCI como veedor en todos los procesos de selección, todo ello concordante
con el tenor de las actas y Memorándums que se adjuntan.
e. Por falta de ambientes todas las reuniones de conducción, dirección organización,
planificación se llevaron a cabo en los ambiente de la Dirección Ejecutiva, con la
participación de la Directora y Sub Director, Administración, Planeamiento Estratégico-
Presupuesto, Servicio de Farmacia, Oficina de Apoyo al Tratamiento, Unidad de Economía,
Unidad de Seguros, Unidad de Logística, es decir todas las áreas involucradas para las
coordinaciones de la ejecución de las RJ transferidas por la fte.fto DyT, entre otros,
cuya Directiva del SIS menciona que del monto transferido del 90% es para la adquisición de
“Año del Bicentenario de la consolidación de nuestra independencia, y de la conmemoración de
las heroicas batallas de Junín y Ayacucho”
medicamentos e insumos para abastecer la farmacia y el 10% restante para gastos
corrientes del Hospital.
f. En tal sentido las reuniones de coordinación precisamente eran para solicitarle a la jefatura
del Servicio de Farmacia cuya estructura orgánica pertenece y depende de la jefatura
de la Unidad de Apoyo al Tratamiento, la presentación de los requerimientos de
medicamentos y de insumos médicos y que se haga previo a un análisis de una exhaustiva
revisión del stock para elaborar una buena programación teniendo en cuenta el stock actual,
el movimiento del consumo mensual histórico y previsión para los meses de enero y febrero
del sgte. año, donde no hay abastecimiento porque como todos sabemos al inicio del año no
hay SIGA; extremo que se demuestra con el acta siguiente:
 Acta 56 de fecha 10 de agosto del 2024, se acuerda dar un plazo a la jefatura del
Servicio de Farmacia, supervisado directamente por la jefatura de Apoyo al
Tratamiento, para alcanzar los requerimientos: el de medicamentos para el
11.08.2023, y el dispositivo médico para el 15.8.2023 con la finalidad de avanzar
con los procesos de selección correspondientes bajo responsabilidad.
Producto de esta reunión el Servicio de Farmacia envía el requerimiento con el
MEMO N0.480-2023/HAPCSR II-2-43002017214, SUSTENTADO CON SU PEDIDO
SIGA N0.002435 el 11. AGOSTO DEL 2023. (ART,25 DE LA LEY 1439- Art.25). Y EL
OTRO REQUERIMIENTO NO FUE ALCANZADO en la fecha acordada (15.8.2023)
SINO EL 22 DE AGOSTO-2023, CON EL MEMO NRO.521-2023/HAPCSRII-2-
43002017214, SUSTENTADO CON PEDIDO SIGA NRO.002571.
Los dos Requerimientos son ingresados a la Dirección Ejecutiva, luego tramitados a
través de la Oficina de Administración para la firma del pedido SIGA, y luego ser
derivados a la Unidad de Logística para empezar con los actos preparatorios de los
procesos correspondientes tal como indica el acta de acuerdos, según las funciones
que tienen asignadas las unidades o áreas competentes.

POR TANTO:
Pido a usted que en su calidad de jefe de Comisión del Órgano de Control Institucional del Hospital
Santa Rosa evalué de manera imparcial, legal e integral los hechos, de acuerdo a las funciones o
competencias que tiene asignada cada uno de los funcionarios o servidores público, solicitando se
me absuelva de las responsabilidades investigadas en atención a los hechos expuestos.

Sin otro particular, quedo de usted.