CENTRALIZADORA
Empresa:
Cédula: CENTRALIZADORA DE CUENTAS POR COBRAR
Fecha:
Concepto
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar no comerciales
Provisión para cuentas Incobrables
TOTAL
Conclusiones:
f)
Marcas:
✔ Revisado
Σ Sumatoria
¥ Cotejado contra documento
CÉDULA DE:
INTEGRACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR PROPORCIONADO POR CONTABILIDAD
Empresa:
Fecha:
HASTA 30
DESCRIPCIÓN
DÍAS
A CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
1 Almacen Las 3 B Q 6,800.00
2 Sebastiana Perez Sosa Q 4,500.00
3 Almacen Los Acaba2 Q 2,300.00
4 Deposito El Barrilito Q 5,000.00
5 Deposito El Barrito Q 5,875.00
6 Armando Guerra Q 12,000.00
7 Zoila Perez Sosa
8 Armando Bronca Segura Q 3,800.00
B CUENTAS POR COBRAR NO COMERCIALES
1 Benito Carmelo de León Q 3,500.00
2 Allan Brito Delgado Q 800.00
3 Mónica Galindo Q 2,500.00
TOTALES Q 47,075.00
f)
AUDITOR
Marcas:
✔ Revisado
Σ Sumatoria
¥ Cotejado contra documento
CÉDULA DE:
INTEGRACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR
Empresa:
Fecha:
No. Nombre del Cliente
A CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
1 Almacen Las 3 B
2 Sebastiana Perez Sosa
3 Almacen Los Acaba2
4 Deposito El Barrilito
5 Deposito El Barrito
6 Armando Guerra
7 Zoila Perez Sosa
8 Armando Bronca Segura
B CUENTAS POR COBRAR NO COMERCIALES
1 Benito Carmelo de León
2 Allan Brito Delgado
3 Mónica Galindo
TOTALES
f)
AUDITOR
Marcas:
✔ Revisado
Σ Sumatoria
¥ Cotejado contra documento
Empresa:
Cédula: AJUSTE DE PROVISIÓN PARA CEUNTAS INCOBRABLES
Fecha:
No. CUENTA
CALCULO DEL REGISTRO DE LA INCOBRABILIDAD
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
CUENTAS POR COBRAR NO COMERCIALES
TOTAL
PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
FACTURA INCOBRABLE
CREDITOS RECUPERADOS
CALCULO DE LA PROVISION SEGUN AUDITORIA
SALDO ACTUAL SEGUN AUDITORIA
PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES ACTUAL SEGUN SALDO DE AUDITORIA
CREDITOS RECUPERADOS
f)
AUDITOR
Marcas:
✔ Revisado
Σ Sumatoria
¥ Cotejado contra documento
Empresa:
Cédula:
Fecha:
CONCEPTO
Pda. No. 1 31/12/2022
Bancos
Cuentas por cobrar no comerciales
Pda. No. 2 31/12/2022
Cuentas por Cobrar Comerciales(Deposito El Barrito)
Cuentas por Cobrar Comerciales(Deposito el Barrilito)
Pda. No. 3 31/12/2022
PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
Cuentas por Cobrar Comerciales
Pda. No. 4 31/12/2022
Bancos
Cuentas por Cobrar Comerciales
Pda. No. 5 31/12/2022
Deudores Empleados
Cuentas por Cobrar Comerciales
Pda. No. 6 31/12/2022
Cuentas por Cobrar Comerciales
Bancos
Pda. No. 7 31/12/2022
CREDITOS RECUPERADOS
PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
v/Ajuste de la Provisión para Cuentas Incobrables, segun saldo de Auditoria.
f)
AUDITOR
ORA CÉDULA A
Iniciales Fecha
TAS POR COBRAR Preparó:
Revisó:
Saldo Ajustes y/o Saldo de
Ref Contabilidad al Reclasificaciones Auditoria al
_____________ Debe Haber _________
Q 61,975.00 Q 4,000.00 Q 9,800.00 Q 56,175.00
Q 15,050.00 Q 3,200.00 Q 11,850.00
Q 3,851.25 Q 3,851.25 1685.25 Q 1,685.25
|
Q 80,876.25 Q 7,851.25 Q 14,685.25 Q 69,710.25
AUDITOR
CÉDULA A.1
RCIONADO POR CONTABILIDAD Iniciales Fecha
Preparó:
Revisó:
HASTA 60 MÁS DE 90
SUB-TOTAL TOTAL
DÍAS HASTA 90 DÍAS DÍAS
Q 61,975.00
Q 6,800.00
Q 1,500.00 Q 3,700.00 Q 9,700.00
Q 2,500.00 Q 1,500.00 Q 6,300.00
Q 3,000.00 Q 8,000.00
Q 3,000.00 Q 8,875.00
Q 1,500.00 Q 13,500.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 2,500.00 Q 6,300.00
Q 15,050.00
Q 1,800.00 Q 5,300.00
Q 2,750.00 Q 500.00 Q 4,050.00
Q 3,200.00 Q 5,700.00
Q 12,250.00 Q 9,500.00 Q 8,200.00 Q 77,025.00 Q 77,025.00
AUDITOR
CONCLUSIONES
CÉDULA A.2
OR COBRAR Iniciales Fecha
Preparó:
Revisó:
Saldo Segun Ajustes y Reclasificaciones Saldo Segun
Ref.
Contabilidad al Debe Haber Auditoria al
A.1 Q 61,975.00 Q 4,000.00 Q 9,800.00 Q 56,175.00
Q 6,800.00 Q 2,800.00 Q 4,000.00
Q 9,700.00 Q 1,000.00 Q 10,700.00
Q 6,300.00 Q 6,300.00
Q 8,000.00 3000 Q 5,000.00
Q 8,875.00 Q 3,000.00 Q 11,875.00
Q 13,500.00 Q 1,500.00 Q 12,000.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00 Q -
Q 6,300.00 Q 6,300.00
Q 15,050.00 Q - Q 3,200.00 Q 11,850.00
Q 5,300.00 Q 5,300.00
Q 4,050.00 Q 4,050.00
Q 5,700.00 Q 3,200.00 Q 2,500.00
Q 77,025.00 Q 4,000.00 Q 13,000.00 Q 68,025.00
AUDITOR
CONCLUSIONES
CÉDULA A.3
Iniciales Fecha
EUNTAS INCOBRABLES Preparó:
Revisó:
UENTA
RO DE LA INCOBRABILIDAD
Q 61,975.00
Q 15,050.00
Q 77,025.00
Q 3,851.25
Q 2,500.00
Q 1,351.25
VISION SEGUN AUDITORIA
Q 56,175.00
EGUN SALDO DE AUDITORIA Q 1,685.25
Q 2,166.00
AUDITOR
CONCLUSIONES
CÉDULA A.4
Iniciales Fecha
Preparó:
Revisó:
NCEPTO DEBE HABER
31/12/2022
Q 3,200.00
obrar no comerciales Q 3,200.00
Q 3,200.00 Q 3,200.00
31/12/2022
Q 3,000.00
merciales(Deposito el Barrilito) Q 3,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00
31/12/2022
Q 2,500.00
Cobrar Comerciales Q 2,500.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00
31/12/2022
Q 1,500.00
Cobrar Comerciales Q 1,500.00
Q 1,500.00 Q 1,500.00
31/12/2022
Q 2,800.00
Cobrar Comerciales Q 2,800.00
Q 2,800.00 Q 2,800.00
31/12/2022
Q 1,000.00
Bancos Q 1,000.00
Q 1,000.00 Q 1,000.00
31/12/2022
Q 1,685.25
CUENTAS INCOBRABLES Q 1,685.25
egun saldo de Auditoria. Q 1,685.25 Q 1,685.25
AUDITOR
