GAFI, GAFIC, GAFILAC Y Grupo Wolfsberg
Astrid Julissa Gonzalez Castro 1937-173192
Sandra Rocio Perez Lucas 1937-16-11775
Enrique David Castro Ajiataz 1937-17-19912
Daniel Ixcotoyac Perpuac 1937-17-14119
Karen Nohemy Maldonado Carpio 1936-13507
Carmen Andrea Guzman Lopez 1937-17-4103
Facultad de Ciencias Económicas
Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo
Lic. Edi O. Pineda Ramirez
18 de octubre de 2024
Contenido
Grupo de Acción Financiera Internacional.....................................................................2
Historia..................................................................................................................... 2
Recomendaciones del GAFI......................................................................................... 4
Metodología 2022 para evaluar el cumplimiento técnico de las recomendaciones del GAFI y
la eficacia de los sistemas AML/CFT/CPF......................................................................4
Metodología 2023 para evaluar el cumplimiento técnico de las recomendaciones del GAFI y
la eficacia de los sistemas AML/CFT/CPF......................................................................5
Evaluaciones Mutuas............................................................................................... 6
Jurisdicciones de alto riesgo y otras jurisdicciones monitoreadas...................................6
Proceso de Revisión................................................................................................ 7
Identificación Publica............................................................................................... 7
Jurisdicciones bajo mayor vigilancia – junio 2024............................................................7
Jurisdicciones de alto riesgo sujetas a un llamado a la acción – junio 2024.........................8
Grupo de Acción Financiera del Caribe.........................................................................8
Objetivos del GAFIC................................................................................................... 8
Historia..................................................................................................................... 9
Miembros del GAFIC................................................................................................. 10
Organización del GAFIC............................................................................................ 10
Plenaria de Representantes.................................................................................... 10
Presidencia y Vicepresidencia................................................................................. 10
Secretaria............................................................................................................ 10
Grupos de Trabajo................................................................................................. 11
Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica.............................................................12
Organización de GAFILAT......................................................................................... 12
Evaluaciones Mutuas, Capacitaciones y Asistencia Técnica........................................12
Grupo de Trabajo de Apoyo Operativo (GTAO).............................................................13
Red de Recuperación de Activos del GAFILAT..........................................................13
Grupo de Análisis de Riesgo (GTAR)...........................................................................13
Grupo de Trabajo de Capacitación y Desarrollo (GTCD).................................................14
Grupo de Trabajo de Evaluaciones Mutuas (GTEM)......................................................15
GAFILAT en Guatemala............................................................................................. 15
Grupo Wolfsberg....................................................................................................... 15
Historia.................................................................................................................. 15
Guía del Programa de Cumplimiento Antisoborno y Corrupción de Wolfsberg...................16
Enfoque basado en el riesgo................................................................................... 16
Descripción general de los elementos de un Programa de Cumplimiento ABC. .17
Establecimiento de un entorno de control: los controles basados en el riesgo
deben estar alineados con la política de toda la empresa y estar diseñados para
mitigar los riesgos de soborno y corrupción asociados con:..............................17
Introducción
Grupo de Acción Financiera Internacional
El GAFI o FATF es el Grupo de Acción Financiera Internacional (Financial Action Task Force),
es una organización intergubernamental que genera normas o estándares internacionales
contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. (FATF, s.f.)
En ese marco, el GAFI desarrolló las «Recomendaciones del GAFI» o los «Estándares del
GAFI», para asegurar una respuesta global al crimen organizado, la corrupción, el terrorismo,
trata y tráfico de personas, narcotráfico y otros delitos. (Financieras, 2024). Actualmente, los
estándares internacionales se implementan en más de 200 países. (Financieras, 2024)
Constantemente el GAFI fortalece los estándares internacionales para abordar nuevos riesgos,
como la regulación de activos virtuales. (Financieras, 2024)
Historia
El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) fue creado en 1989 por el G7 para
examinar y desarrollar medidas para combatir el lavado de dinero. En un principio, estaba
integrado por los países del G7, la Comisión Europea y otros ocho países. Se le encomendó al
GAFI la tarea de examinar las técnicas y tendencias en materia de blanqueo de dinero, revisar
las medidas ya adoptadas a nivel nacional o internacional y establecer las medidas necesarias
para combatir el blanqueo de dinero. En 2001, el GAFI amplió su mandato para que también
combatiera la financiación del terrorismo. Desde 2019, el GAFI tiene un mandato abierto,
después de operar originalmente con períodos fijos. (FATF, s.f.)
En abril de 1990, menos de un año después de su creación, el GAFI publicó un informe que
contenía un conjunto de Cuarenta Recomendaciones, cuyo objetivo era proporcionar un plan
de acción integral para combatir el lavado de dinero. (FATF, s.f.)
En octubre de 2001, el GAFI emitió ocho recomendaciones especiales sobre la
financiación del terrorismo.
En junio de 2003, el GAFI revisó exhaustivamente sus Recomendaciones debido a la
continua evolución de las técnicas de lavado de dinero.
En octubre de 2004, el GAFI publicó una Novena Recomendación Especial sobre el
financiamiento del terrorismo, fortaleciendo aún más los estándares del GAFI:
las Recomendaciones 40+9.
En febrero de 2012, el GAFI publicó una serie de Recomendaciones revisadas para
abordar cuestiones como la financiación de armas de destrucción masiva. En ellas se
integraron las Recomendaciones Especiales +9 sobre financiación del terrorismo con
medidas contra el blanqueo de dinero, dando como resultado un conjunto completo de
40 Recomendaciones del GAFI.
Recomendaciones del GAFI
Las Recomendaciones del GAFI ofrecen un marco integral de medidas para ayudar a los
países a hacer frente a los flujos financieros ilícitos. Entre ellas se incluye un sólido marco de
leyes, reglamentos y medidas operativas para garantizar que las autoridades nacionales
puedan adoptar medidas eficaces para detectar e interrumpir los flujos financieros que
alimentan la delincuencia y el terrorismo, y castigar a los responsables de actividades ilegales
(FATF, FATF, s.f.)
Las 40 Recomendaciones se dividen en siete áreas distintas:
Políticas y coordinación ALD/CFT
Blanqueo de capitales y decomiso
Financiación del terrorismo y financiación de la proliferación
Medidas preventivas
Transparencia y titularidad efectiva de personas y estructuras jurídicas
Poderes y responsabilidades de las autoridades competentes y otras medidas
institucionales
Cooperación internacional
Metodología 2022 para evaluar el cumplimiento técnico de las recomendaciones del GAFI y la
eficacia de los sistemas AML/CFT/CPF
Según enmendado en agosto de 2024.
El GAFI evalúa de forma continua la implementación de las Recomendaciones del GAFI por
parte de cada uno de sus miembros y sus acciones para combatir el lavado de dinero, el
financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva. La Metodología para la evaluación del cumplimiento técnico de las Recomendaciones
del GAFI y la eficacia de los sistemas de lucha contra el lavado de dinero, la financiación del
terrorismo y la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva (la Metodología
del GAFI, en breve) establece el proceso de evaluación que se centra en dos áreas distintas
(FATF, FATF, 2022)
Eficacia: cada evaluación se centrará en la eficacia, para garantizar que los países
estén aplicando y haciendo uso de las leyes, reglamentos y políticas que se están
aprobando. Un país debe demostrar que, en el contexto de los riesgos a los que está
expuesto, cuenta con un marco eficaz para proteger al sistema financiero de los abusos.
También se hará mayor hincapié en los principales riesgos y el contexto. Esto
garantizará que los países, y los evaluadores que los revisen, se centren en las áreas
en las que los riesgos son mayores, no sólo en las áreas de menor riesgo en las que es
comparativamente más fácil iniciar investigaciones y obtener condenas. El equipo de
evaluación examinará 11 áreas clave, o resultados inmediatos, para determinar el nivel
de eficacia de los esfuerzos de un país.
Cumplimiento técnico: cada evaluación también examina si un país cuenta con todas las
leyes, regulaciones e instrumentos legales necesarios, de acuerdo con los requisitos
técnicos de las 40 Recomendaciones del GAFI. Este marco legal, regulatorio y operativo
constituye la base de un sistema eficaz para privar a los delincuentes de los beneficios
de sus delitos y a los terroristas de su financiación y evitar el daño que pueden causar a
nuestra sociedad.
El GAFI modificó su metodología de evaluación en 2022. El GAFI comenzó su quinta ronda de
evaluaciones bajo esta metodología en 2024 y los organismos regionales estilo GAFI también
utilizarán progresivamente esta metodología una vez que completen su ronda anterior de
evaluaciones.
Metodología 2023 para evaluar el cumplimiento técnico de las recomendaciones del GAFI y la
eficacia de los sistemas AML/CFT/CPF
El GAFI lleva a cabo evaluaciones mutuas de los niveles de implementación de las
Recomendaciones del GAFI por parte de sus miembros de manera continua. Se trata de
evaluaciones por pares, en las que miembros de distintos países evalúan a otro país. La
Metodología del GAFI para evaluar el cumplimiento de las Recomendaciones del GAFI y la
eficacia de los sistemas de lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo
establece el proceso de evaluación (FATF, FATF, 2023). Las evaluaciones se centran en dos
áreas: eficacia y cumplimiento técnico.
Un informe de evaluación mutua proporciona una descripción y un análisis detallados del
sistema de un país para prevenir el abuso delictivo del sistema financiero, así como
recomendaciones específicas para que el país siga fortaleciendo su sistema.
Las recomendaciones de los informes de evaluación mutua estarán más orientadas a los
resultados, centrándose en acciones específicas y plazos para abordar el lavado de dinero, el
financiamiento del terrorismo y el financiamiento de armas de destrucción masiva.
La metodología será utilizada por el GAFI, los organismos regionales similares al GAFI (FSRB,
por sus siglas en inglés) y otros organismos de evaluación como el FMI y el Banco Mundial. La
metodología se adoptó en febrero de 2022 y se actualiza periódicamente. La ronda de
evaluaciones mutuas basadas en la metodología adoptada en 2022 será un ciclo de seis años,
significativamente más corto que las rondas anteriores, que duraron 10 años en promedio.
(FATF, FATF, 2022)
Evaluaciones Mutuas
Las evaluaciones mutuas del GAFI son informes detallados de cada país en los que se analiza
la aplicación y la eficacia de las medidas para combatir el blanqueo de dinero, el financiamiento
del terrorismo y la proliferación. Los informes son revisiones por pares, en las que miembros de
distintos países evalúan a otro país. Durante una evaluación mutua, el país evaluado debe
demostrar que tiene un marco eficaz para proteger el sistema financiero del abuso. (FATF,
FATF, 2022)
El GAFI realiza revisiones por pares de cada miembro de manera continua para evaluar los
niveles de implementación de las Recomendaciones del GAFI, proporcionando una descripción
y un análisis en profundidad del sistema de cada país para prevenir el abuso criminal del
sistema financiero.
Jurisdicciones de alto riesgo y otras jurisdicciones monitoreadas
Las salvaguardas globales para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo
(ALD/CFT) son tan fuertes como la jurisdicción con las medidas más débiles. Los delincuentes
pueden eludir los controles ALD/CFT débiles para blanquear dinero con éxito o mover activos
para financiar el terrorismo a través del sistema financiero. Un objetivo clave del GAFI es
identificar continuamente las jurisdicciones con debilidades significativas en sus regímenes
ALD/CFT y trabajar con ellas para abordar esas debilidades. El proceso del GAFI ayuda a
proteger la integridad del sistema financiero internacional al emitir una advertencia pública
sobre los riesgos que emanan de las jurisdicciones identificadas. Estas advertencias públicas
también presionan a las jurisdicciones identificadas para que aborden sus deficiencias a fin de
mantener su posición en la economía global. La identificación pública, y la perspectiva de una
identificación pública, alientan a los países a realizar rápidamente mejoras significativas. (FATF,
FATF, s.f.)
Proceso de Revisión
El GAFI examina las jurisdicciones en función de las amenazas, vulnerabilidades o riesgos
particulares que surgen de la jurisdicción. En concreto, se examinará una jurisdicción cuando:
1. No participa en un organismo regional al estilo del GAFI (FSRB) o no permite que los
resultados de la evaluación mutua se publiquen de manera oportuna; o
2. Es nominado por un miembro del GAFI o un FSRB. La nominación se basa en riesgos o
amenazas específicos de lavado de dinero, financiamiento del terrorismo o
financiamiento de la proliferación que llegan a la atención de las delegaciones; o
3. Ha obtenido malos resultados en su evaluación mutua, en concreto: Tiene 20 o más
calificaciones de No Conforme (NC) o Parcialmente Conforme (PC).
Durante el proceso de revisión, el GAFI considera las deficiencias estratégicas en materia de
lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo identificadas, tanto en términos
de cumplimiento técnico como de eficacia de las medidas adoptadas, y cualquier avance
relevante realizado por la jurisdicción. Si el GAFI considera que el avance es insuficiente para
abordar sus deficiencias estratégicas, elabora un plan de acción con la jurisdicción para
abordar las deficiencias estratégicas restantes (FATF, FATF, s.f.)
Identificación Publica
El GAFI publica dos declaraciones al final de cada sesión plenaria, en febrero, junio y octubre.
Estas declaraciones ofrecen un breve resumen de las medidas adoptadas recientemente de
conformidad con el plan de acción de cada jurisdicción, así como una lista de las deficiencias
estratégicas que quedan por abordar. Las dos declaraciones reflejan los diferentes niveles de
riesgo que plantean en un momento dado las deficiencias en las jurisdicciones objeto de
examen (FATF, FATF, s.f.)
Jurisdicciones bajo mayor vigilancia – junio 2024
Las jurisdicciones que están bajo mayor vigilancia están trabajando activamente con el GAFI
para abordar las deficiencias estratégicas en sus regímenes de lucha contra el lavado de
dinero, la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación. Esta lista a menudo se
conoce externamente como la "lista gris" (FATF, FATF, s.f.).
El GAFI no exige que se apliquen medidas de diligencia debida reforzadas en estas
jurisdicciones. Las Normas del GAFI no prevén la eliminación del riesgo ni la exclusión de
clases enteras de clientes, sino que exigen la aplicación de un enfoque basado en el riesgo.
Por tanto, el GAFI alienta a sus miembros y a todas las jurisdicciones a tener en cuenta la
información que se presenta a continuación en sus análisis de riesgo (FATF, FATF, s.f.).
El GAFI ha examinado los avances de los siguientes países desde febrero de 2024: Bulgaria,
Burkina Faso, Camerún, Croacia, Filipinas, Haití, Jamaica, Malí, Mozambique, Nigeria,
República Democrática del Congo, Senegal, Sudáfrica, Sudán del Sur, Tanzania, Turquía y
Vietnam. Tras la revisión, el GAFI ahora también identifica a Mónaco y Venezuela (FATF, FATF,
s.f.).
Jurisdicciones de alto riesgo sujetas a un llamado a la acción – junio 2024
Las jurisdicciones de alto riesgo tienen deficiencias estratégicas significativas en sus regímenes
para contrarrestar el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación. Para todos los países identificados como de alto riesgo, el GAFI llama a todos los
miembros e insta a todas las jurisdicciones a aplicar una debida diligencia reforzada y, en los
casos más graves, se insta a los países a aplicar contramedidas para proteger el sistema
financiero internacional de los riesgos LA/FT/PF. Esta lista a menudo se conoce externamente
como la "lista negra". Desde febrero de 2020, solo Irán informó una vez en enero de 2024 sin
cambios materiales en el estado de su plan de acción (FATF, FATF, s.f.).
Grupo de Acción Financiera del Caribe
Objetivos del GAFIC
De acuerdo con la información que se encuentra en la página del GAFIC el Grupo de Acción
Financiera del Caribe “es una organización de estados y territorios de la cuenca del Caribe que
han acordado poner en práctica contramedidas comunes contra el lavado de dinero y la
financiación del terrorismo” (GAFIC) esta organización se encuentra compuesta por veinticuatro
países de la cuenca del Caribe, Centroamérica y Sudamérica, su objetivo principal es combatir
el lavado de dinero o activos, el financiamiento del terrorismo, la proliferación de armar de
destrucción masiva (FPADM) a través de la implementación de recomendaciones y políticas
comunes entre sus miembros (GAFIC C. , s.f.) .
Dentro de las principales funciones de esta organización es fomentar la cooperación
internacional y regional en estos temas, promoviendo el intercambio de información y
experiencias a través de grupos de trabajo que abordan asuntos como la cooperación
internacional, el análisis de riesgos y la capacitación de investigadores. (Financiera, 2023)
El objetivo principal del Grupo de Acción Financiero del Caribe es lograr la implementación
efectiva del cumplimiento de sus recomendaciones para prevenir y controlar el lavado de
activos y combatir el financiamiento del terrorismo. (GAFIC). El GAFIC logra su objetivo por
medio de informes de Evaluación Mutua y los informes de seguimiento en sus sesiones
plenarias y las capacitaciones y asistencia técnica que brinda, de acuerdo con la información
proporcionada por la institución en su página web las reuniones que ellos realizan permiten
crear el dialogo sobre asuntos de interés para la región y miembros con el objetivo de abordar
cuestiones que haya inidentificado o resultado de sus informes de evaluación mutua.
Historia
Como bien se indicaba esta organización se encuentra conformada por 24 países del Caribe,
Centroamérica y América del Sur, como resultado de reuniones que fueron celebradas en
Aruba en los meses de mayo del año 1990 y en Jamaica en el mes de noviembre del año 1992.
El GAFIC se reunió para desarrollar un enfoque común del fenómeno del lavado de dinero y
activos del delito, se formularon diecinueve recomendaciones que constituyen este enfoque
común, estas recomendaciones que tiene una relevancia especifican para esta Región, son
complementarias a las cuarenta recomendaciones originales del Grupo de Acción Financiera
Internacional (GAFI) que fueron establecidas por el Grupo de los siete en la cumbre de Paris de
1989. (GAFIC C. , s.f.).
La reunión Ministerial de Jamaica celebrada en Kingston en noviembre de 1992 fue donde los
miembros emitieron la Declaración de Kingston en la que respaldaron y afirmaron el
compromiso de sus gobiernos de implementar las Recomendaciones del GAFI Y GAFIC, el
reglamento Modelo de la OEA y la Convención de la ONU de 1988, en donde también
ordenaron el establecimiento de la Secretaría para coordinar la implementación de estos
objetivos por parte de los miembros del GAFIC. (GAFIC)
El GAFIC fue diseñado siguiendo el modelo del Grupo de Acción Financiera Internacional, una
organización global creada en los años de 1989 por el G7 para desarrollar estándares
internacionales para combatir el lavado de dinero. En el transcurrir de los años el GAFIC ha
ampliado su alcance para incluir también la lucha contra el financiamiento al terrorismo y la
proliferación de armas de destrucción masiva. (Financiera, 2023)
Miembros del GAFIC
El Grupo de Acción Financiera del Caribe está conformado actualmente por 25 países
miembros. Estos países han acordado implementar medidas para combatir el lavado de dinero
y el financiamiento del terrorismo y otros delitos financieros de la región. Los países miembros
son: Anguila, Antigua y Barbuda, Aruba, reino de los Países Bajos, Barbados, Belice, Islas
Bermudas, Islas Caiman, Curazao Reino de los países bajos, Dominica, Granda, Guayana,
Haiti, Jamaica, Montserrat, San Cristobal y Nieves, Santa Lucia, San Vicente y las Granadinas,
Sint Maarten Reino de los Países Bajos, Surinam, Las Bahamas, Trinidad y Tobado, Islas
turcas y Caicos, Venezuela e Islas Vírgenes del Reino Unido.
Organización del GAFIC
El Grupo de Acción Financiera del Caribe se encuentra estructurado en varios niveles con el
objetivo de facilitar su funcionamiento y el cumplimiento de sus objetivos que se encuentran
resumidos en el combate al lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo, por lo tanto el
GAFIC tiene la siguiente estructura:
Plenaria de Representantes
Este es el órgano con mayor jerarquía dentro del GAFIC, se encuentra conformado por un
representante de cada uno de los países que actualmente son miembros. El objetivo principal
es reunirse para discutir y aprobar políticas, proyectos y resoluciones para continuar la lucha
contra el lavado de dinero y financiamiento el terrorismo (GAFIC C. , s.f.).
Presidencia y Vicepresidencia
Estos cargos son ocupados principalmente por los funcionarios de los países miembros. Es
importante señalar que la presidencia es quien lidera las reuniones de la plenaria y la gestión
que tiene el GAFIC (GAFIC C. , s.f.).
Secretaria
La secretaria es la unidad responsable de llevar la agenda en relación con las actividades
cotidianas del GAFIC, dentro de sus objetivos principales es facilitar la implementación de las
políticas y decisiones tomadas por la Plenaria. De acuerdo con la página web oficial del GAFIC
la secretaria desempeña funciones técnicas y administrativas, las cuales se encuentran a cargo
del director ejecutivo, quien es el responsable de dirigir y es el responsable de la correcta e
idónea ejecución de dichas funciones. El proceso para selección se encuentra a cargo de los
países miembros por medio de un mandato como resultado de la decisión de las dos terceras
partes de los miembros que se encuentren presentes (GAFIC C. , s.f.).
Grupos de Trabajo
Con el propósito de desarrollar sus funciones correctamente el GAFIC cuenta con grupos de
trabajo los cuales son asignados con actividades específicas para su ejecución.
Grupo Revisor de la Cooperación Internacional (ICRG):
Este grupo es el responsable de examinar y la revisión de las cuestiones relacionadas con la
cooperación internacional contra el lavado de activos y financiamiento al terrorismo. (GAFIC
C. , s.f.). Dentro de sus funciones se encuentra recomendar que medidas y acciones tomar a la
Plenaria.
Grupo de Trabajo del GAFIC sobre asuntos del GAFI (WGFI):
Este grupo de trabajo fue creado con el objetivo de seguir realizando de forma correcta el
Grupo de Evaluaciones y Cumplimiento del GAFI y el grupo de desarrollo de Política. (GAFIC
C. , s.f.), prácticamente este grupo sigue de cerca las acciones del GAFI y la implementación
en la región del caribe.
Grupo de Trabajo sobre los Riesgos, Tendencias y Métodos (RTMG):
La función principal y el objetivo de creación de este grupo es el intercambio de información
que fue cotejada por varios organismos involucrados en la lucha contra el lavado de dinero,
para aumentar la mayor conciencia de los riesgos que corresponden a la Región del Caribe
(GAFIC C. , s.f.), así como analizar amenazas emergentes y riesgos.
Foros de jefes de Unidades de Inteligencia Financiera (HoFIU):
Creado con el objetivo de ampliar los canales para el intercambio de información tanto
intrarregional y entre regiones y sus socios internacionales (GAFIC C. , s.f.).
Consejo de acreditación (AC):
Tiene el mandato de diseñar un plan de estudios adecuado para la capacitación y acreditación
de los investigadores financieros y analistas, estos regularmente conforman las Unidades de
Inteligencia Financiera de todos los países miembros del GAFIC (GAFIC C. , s.f.).
Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica
El Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT) es una organización
intergubernamental de base regional que agrupa a 18 países de América del Sur,
Centroamérica y América del Norte. El GAFILAT fue creado para prevenir y combatir el lavado
de activos, financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva, a través del compromiso de mejora continua de las políticas nacionales
contra estos flagelos y la profundización en los distintos mecanismos de cooperación entre los
países miembros. (GAFILAT, s.f.)
El GAFILAT apoya a sus miembros en la implementación de las 40 Recomendaciones y en la
creación de un sistema regional de prevención contra el lavado de activos y el financiamiento al
terrorismo. Las herramientas principales para asistir a los países son las medidas de
capacitación y asistencia técnica (a través de la elaboración de guías, informes y documentos
de apoyo), y las evaluaciones mutuas. (GAFILAT, s.f.)
Organización de GAFILAT
Evaluaciones Mutuas, Capacitaciones y Asistencia Técnica
El proceso de evaluación conlleva el estudio y análisis del cumplimiento de las 40
Recomendaciones del GAFI/FATF y la efectividad de sus resultados. A su vez, la evaluación le
permite al país analizado integrarse a la red global de GAFI/FATF y recibir una calificación de
aval. Esta calificación le permite a dicho país demostrar que su sistema es efectivo en la
prevención y represión de los delitos mencionados.
La evaluación mutua (EM) consiste en una revisión de los sistemas y mecanismos que se han
creado en cada país miembro para la prevención y el combate de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo. Estos sistemas son conocidos como Sistema de Anti-Lavado de
Activos y Contra el financiamiento del Terrorismo (ALA/CFT).
La capacitación y preparación de las autoridades de los países es un requisito necesario para
el éxito de la EM. En este sentido, los países que inician el proceso de evaluación mutua
reciben una capacitación de preparación especializada, en la cual se instruye a sus
funcionarios en la Metodología de Evaluación desde un enfoque de país evaluado
Grupo de Trabajo de Apoyo Operativo (GTAO)
El Grupo de Trabajo de Apoyo Operativo (GTAO) desarrolla propuestas de actividades
relacionadas a los siguientes temas para ser presentados al Pleno de Representantes para su
aprobación.
1. Personas Expuestas Políticamente (PEPs).
2. Control de Transporte Transfronterizo de Dinero y Títulos Valor.
3. Desarrollo de trabajos de tipologías.
4. Red de puntos de contactos para la Recuperación de Activos del GAFILAT (RRAG).
5. Intercambio de información entre pares, para organismos supervisores de Instituciones
Financieras.
Red de Recuperación de Activos del GAFILAT
la RRAG puede ser definida como una red de contactos de los países miembro del GAFILAT y
otros actores clave que tiene por objetivo el de intercambiar información y facilitar la
identificación y localización de activos, productos o instrumentos del delito, con el objetivo de
lograr su recuperación. Corresponde al GTAO dar seguimiento a la red y coordinar su
relacionamiento con el Pleno de Representantes.
Los puntos de contacto son las personas que tienen acceso a la Plataforma Segura de la
RRAG de intercambio de información y, por lo tanto, quienes canalizan los pedidos de
información de su país hacia los miembros de la RRAG y/o hacia redes regionales asociadas.
Grupo de Análisis de Riesgo (GTAR)
El Grupo de Trabajo de Análisis de Riesgo, desarrolla los siguientes temas cuyos resultados
son presentados al Pleno de Representantes para su aprobación:
a. Alcance y cumplimiento de la Recomendación 1.
b. Identificación de amenazas y vulnerabilidades regionales y subregionales.
c. Tratamiento de los riesgos de LA/FT/FP a nivel sectorial en la región.
d. Abordaje de los riesgos asociados al uso de nuevas tecnologías.
Los países miembros participantes del GTAR pueden requerir el abordaje de cualquier otro
tema de interés vinculado a los riesgos asociados al LA/FT/FP.
Grupo de Trabajo de Capacitación y Desarrollo (GTCD)
Este grupo de trabajo tiene a su cargo las siguientes actividades.
Capacitación: Identificar necesidades en materia de capacitación y asistencia técnica, planificar
las actividades anuales de capacitación y realizar una evaluación periódica de las mismas.
Proyectos Específicos: Proponer al Pleno la realización de proyectos de estudio, análisis y
desarrollo institucional en función de las necesidades identificadas con base a los resultados de
las evaluaciones mutuas y de los diagnósticos de necesidades de capacitación y asistencia
técnica.
Proyectos de cooperación: evaluar la posibilidad de establecer y desarrollar proyectos de
trabajo conjunto con países observadores y organismos afines. Proveer información
actualizada y transparente sobre el avance y los resultados de estas actividades.
Sistema de Información y comunicación: mantener un sistema de información permanente del
GAFILAT, que se compondrá de la biblioteca virtual con documentos guías, buenas prácticas,
análisis de Amenazas Regionales, Tipologías LA/FT y documentos estratégicos que
contribuyan al fortalecimiento de las capacidades de los países y el fortalecimiento de sus
sistemas de ALA/CFT/PF.
Grupo de Trabajo de Evaluaciones Mutuas (GTEM)
Le compete el análisis del proceso y la metodología de evaluación. Es el encargado de
preparar el Informe de EM para su aprobación por el Pleno de Representantes, así como la
elaboración de los informes de avance realizados en el marco de los procesos de seguimiento.
GAFILAT en Guatemala
En ese sentido, Guatemala ha propiciado medidas encaminadas a combatir estos ilícitos a
través de la formulación de un marco normativo que da cumplimiento a los estándares
internacionales en la materia; la implementación de la Unidad de Inteligencia Financiera, rol
asumido por la Superintendencia de Bancos (SIB) a través de la Intendencia de Verificación
Especial (IVE); así como, su incorporación a organismos intergubernamentales, entre estos, los
Grupos Regionales Estilo GAFI (FSRB, por sus siglas en inglés), en primer término al Grupo de
Acción Financiera del Caribe (GAFIC) y posteriormente al Grupo de Acción Financiera de
Latinoamérica (GAFILAT), con el objetivo de consolidarse como un país cooperante y un actor
relevante para la región.
De esa cuenta y luego de un arduo camino recorrido, hoy contamos con estructuras
institucionales que permiten hacer frente a los delitos en cuestión, a través de la coordinación y
cooperación por parte de las autoridades competentes y el sector privado; trabajando de
manera conjunta y coordinada, formando una cadena de valor en la que las entidades que
forman el primer frente son los sujetos obligados mediante la implementación de sus
programas, políticas, controles y aplicación de un enfoque basado en riesgo y reportando
operaciones sospechosas.
Finalmente, deseo expresar el compromiso de esta Coordinación Nacional de continuar
trabajando en el fortalecimiento del sistema para prevenir y reprimir el LA/FT/FPADM en
Guatemala y en la región, manteniendo una firme determinación en coadyuvar en el
cumplimiento de los objetivos del GAFILAT, como lo hemos hecho hasta ahora.
Grupo Wolfsberg
Historia
En 1999, el Subcomité Permanente de Investigaciones del Senado de Estados Unidos convocó
al director ejecutivo de Citigroup, John Reed, a testificar en una audiencia pública sobre lo que
el presidente del Comité, el senador Carl Levin, llamó una "galería de delincuentes" de clientes
en el banco privado de Citibank. El Sr. Reed se dirigió al nuevo director del Banco Privado,
Shaukat Aziz (que luego se convertiría en el primer ministro de Pakistán) para que tomara
medidas para resolver las acusaciones y garantizar que no se produjeran eventos similares en
el futuro (Group, s.f.)
El Sr. Aziz, que se encontraba en Nueva York, llamó a Frank Vogl, entonces vicepresidente del
consejo de administración de Transparencia Internacional (con sede en Washington DC), para
hablar de una iniciativa conjunta. Se reunieron y el Sr. Aziz le explicó que sería más creíble si
Transparencia Internacional, en lugar de Citi, invitara a otros bancos importantes a unirse a Citi
para explorar iniciativas destinadas a lograr acuerdos voluntarios entre los principales bancos
para aplicar plenamente las normas de conocimiento del cliente (Group, s.f.)
Se organizó una cena en Nueva York en el Citi, organizada conjuntamente por Aziz y Vogl, a la
que asistieron representantes de los principales bancos de Nueva York, así como el entonces
presidente de TI, Peter Eigen, y el entonces presidente del consejo de administración de TI-
USA, Fritz Heimann. En esa reunión se iniciaron los debates, dirigidos por Aziz y por el
entonces director de riesgos, Hans-Peter Bauer, de UBS en Suiza. Se convocó una reunión en
el centro de formación de la UBS en Schloss Wolfsberg, cerca de Ermatingen, en Suiza. El
lugar de celebración dio el nombre al grupo (Group, s.f.).
En mayo de 2022, en el contexto de la invasión rusa de Ucrania en 2022, el grupo sugirió que
los bancos examinaran a sus clientes en busca de noticias negativas, a fin de evaluar su riesgo
de delitos financieros. Dow Jones News Service criticó el documento porque no abordaba la
importancia de utilizar medios de comunicación autorizados para evaluar la credibilidad de las
fuentes de noticias negativas identificadas en Internet (Group, s.f.)
Guía del Programa de Cumplimiento Antisoborno y Corrupción de Wolfsberg
Enfoque basado en el riesgo
Las IF deben utilizar un Enfoque Basado en Riesgos (EBR) para el adecuado desarrollo e
implementación de programas para prevenir, detectar y denunciar actos de Soborno y
Corrupción. A fin de lograr ese objetivo, las IF deben evaluar periódicamente su modelo de
negocios, incluidos los lugares en los que desarrollan estos, su base de clientes, productos y
servicios, y los medios por los que obtienen y retienen negocios, como por ejemplo a través del
uso de Intermediarios y el compromiso con otros terceros. Las evaluaciones periódicas
permitirán a las IF identificar riesgos inherentes y adoptar políticas, procedimientos y controles
que sean proporcionales a los riesgos identificados (Group, Guia del Programa de
Cumplimiento Antisoborno y Corrrupcion de Wolfsberg, 2023)
Como se destaca en esta Guía, los riesgos de Soborno y Corrupción generalmente son
mayores para las IF cuando buscan oportunidades de negocios de, o proporcionan beneficios
a, entidades gubernamentales o clientes mayoristas en lugar de a título individual (por ej. un
cliente de patrimonio privado) (Group, Guia del Programa de Cumplimiento Antisoborno y
Corrrupcion de Wolfsberg, 2023)
Descripción general de los elementos de un Programa de
Cumplimiento ABC
Si bien ningún Programa de Cumplimiento ABC (Programa) puede prevenir o proteger
completamente contra los riesgos de Soborno y Corrupción, y no existe una solución única,
esta Guía puede ayudar a todas las IF a mitigar los riesgos de Soborno y Corrupción en los
siguientes ámbitos:
Política para toda la empresa: capturar los elementos clave de un Programa, ser aplicable a
nivel de toda la empresa, establecer un apetito de tolerancia cero para el soborno y la
corrupción y prohibir los pagos de facilitación (Group, Guia del Programa de Cumplimiento
Antisoborno y Corrrupcion de Wolfsberg, 2023)
Gobierno, funciones y responsabilidad: el Programa de la IF debe ser supervisado por un
Manager, administrado por una persona con suficiente autoridad, experiencia y recursos, con
acceso a la Junta u otra autoridad de gobierno (Group, Guia del Programa de Cumplimiento
Antisoborno y Corrrupcion de Wolfsberg, 2023).
Evaluación de riesgos: cada IF debe evaluar periódicamente la naturaleza y el alcance de los
riesgos de soborno y corrupción a los que está expuesta, y la eficacia de los controles
diseñados para mitigar esos riesgos (Group, Guia del Programa de Cumplimiento Antisoborno y
Corrrupcion de Wolfsberg, 2023)
Establecimiento de un entorno de control: los controles basados
en el riesgo deben estar alineados con la política de toda la
empresa y estar diseñados para mitigar los riesgos de soborno y
corrupción asociados con:
Formación y concienciación: El Programa debe comunicarse a través de políticas,
procedimientos y guías, con capacitación, basada en el riesgo, de los empleados pertinentes y,
según corresponda, de ciertos terceros (Sección 8). Esto incluye el desarrollo de un marco para
identificar, analizar y compartir, de manera oportuna, las lecciones aprendidas sobre eventos
internos y externos que sean relevantes para la IF como parte de la evaluación continua de la
adecuación del Programa (Group, Guia del Programa de Cumplimiento Antisoborno y
Corrrupcion de Wolfsberg, 2023)
Monitoreo y Pruebas de Cumplimiento de Controles: La IF debería contar con mecanismos
para probar el cumplimiento de políticas y procedimientos y para identificar riesgos
relacionados con terceros o empleados, en los casos en los que no se actúe de manera
coherente con los principios de negocios, políticas o códigos de conducta de la IF y las leyes o
normas aplicables. El incumplimiento debe investigarse, remediarse e implementarse mejoras
de control, según corresponda (Group, Guia del Programa de Cumplimiento Antisoborno y
Corrrupcion de Wolfsberg, 2023)
Conclusiones
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org.translate.goog/about/?_x_tr_sl=en&_x_tr_tl=es&_x_tr_hl=es&_x_tr_pto=sc
