ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
BANCOS $ 3,000.00
INVENTARIOS DE MERCADERÍA $ 11,250.00
EXIGIBLE
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 750.00
ACTIVO NO CORRIENTE
FIJO TANGIBLE
VEHÍCULO $ 7,500.00
MUEBLES Y ENSERES $ 900.00
EQUIPO DE OFICINA $ 2,250.00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN $ 450.00
TOTAL DE ACTIVO
LA ÚNICA CIA. LTDA.
Estado de Situacion Inicial
AL 1 DE DICIEMBRE DE 2023
$ 26,100.00 PASIVO
$ 15,000.00 PASIVO CORRIENTE
$ 14,250.00 DOCUMENTOS POR PAGAR
$ 750.00
PASIVO NO CORRIENTE
HIPOTECAS POR PAGAR
$ 11,100.00
$ 11,100.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
VO $ 26,100.00 PATRIMONIO+ PASIVO
$ 20,100.00
$ 14,100.00
$ 14,100.00
$ 6,000.00
$ 6,000.00
$ 6,000.00
$ 6,000.00
ATRIMONIO+ PASIVO $ 26,100.00
FECHA CÓDIGO
12/1/2024
12/1/2024
12/1/2024
12/2/2024
12/8/2024
12/16/2024
12/18/2024
12/20/2024
12/21/2024
La Unica Cia. Ltda
LIBRO DIARIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
DETALLE PARCIAL
1
BANCOS
INVENTARIOS DE MERCADERÍA
DOCUMENTOS POR COBRAR
VEHÍCULO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE OFICINA
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
DOCUMENTOS POR PAGAR
HIPOTECAS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
P/R Estado de situación inicial
2
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
VENTAS
IVA EN VENTAS
Vendemos mercaderías al Sr. Juan Paz por $ 2.000 más IVA; nos
pagan el 30% en dinero en efectivo más el valor del IVA, el 25%
concedemos crédito personal y por el saldo nos firma un
documento a 30 días plazo; según factura 00001
3
BANCOS
CAJA
Depositamos en el Banco Guayaquil el valor correspondiente de
la venta anterior.
4
COMPRAS
IVA EN COMPRAS
BANCOS
DESCUENTO EN COMPRAS
Compramos mercaderías por $ 4.000 más el IVA, nos descuentan
el 25% por pago al contado con cheque 141750 de nuestra
cuenta del Banco de Guayaquil según factura 814.
5
CAJA
DESCUENTO EN VENTAS
VENTAS
IVA EN VENTAS
Vendemos mercaderías por $ 1.000, por pago en dinero efectivo
concedemos el 10% de descuento más el IVA, según factura
00002.
6
DEVOLUCIÓN EN VENTAS
IVA EN VENTAS
CAJA
DESCUENTO EN VENTAS
Nos devuelven $ 200 de mercaderías de la factura anterior 00002
por registrar fallas
7
COMPRAS
IVA EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR
Compramos mercaderías a almacenes El Imperio por $ 1.200 más
el IVA, nos conceden crédito personal según factura 0987
8
CUENTAS POR PAGAR
DEVOLUCIÓN EN COMPRAS
IVA EN COMPRAS
Devolvemos la tercera parte de mercaderías de la factura
anterior 0987 por error en el despacho
9
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
BANCOS
Realizamos varios gastos de administración del mes con cheque
141751 de nuestra cuenta corriente del Banco de Guayaquil por $
500.
10
CUENTAS POR PAGAR
BANCOS
Abonamos a Almacenes el Imperio $ 400 de la compra a crédito
de la factura 0987 con cheque 141752 de nuestra cuenta del
Banco de Guayaquil.
TOTALES
ASIENTOS DE AJUSTES
11
DESCUENTO EN COMPRAS
DEVOLUCIÓN EN COMPRAS
COMPRAS
P/R POR CIERRE DE DESCUENTO EN COMPRAS Y DEVOLUCIÓN EN
COMPRAS PARA OBTENER COMPRAS NETAS
12
VENTAS
DESCUENTO EN VENTAS
DEVOLUCIÓN EN VENTAS
P/R CIERRE DE DESCUENTO EN VENTAS Y DEVOLUCIÓN EN
VENTAS PARA OBTENER VENTAS NETAS
13
COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS DE MERCADERÍA
COMPRAS
P/R CIERRE DE INVETARIOS DE MERCADERÍA, COMPRAS NETAS
PARA OBTENER COSTO DE VENTAS
14
INVENTARIOS DE MERCADERÍA
COSTO DE VENTAS
El inventario final de mercaderías es de $ 13.500
15
DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULO
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHÍCULOS
P/R DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULO
16
DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
P/R DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES
17
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
P/R DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA
18
AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN
AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN
P/R AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN
19
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
P/R CIERRE DE COSTO DE VENTAS Y VENTAS PARA OBENER LA
UTILIDAD EN VENTAS
TOTALES
ASIENTOS DE CIERRE
20
PÉRDIDAS Y GANACIAS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
DEPRECIACIÓN VEHÍCULOS
DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA
AMORTIZACIÓN GASTOS DE CONSTITUCIÓN
P/R PARA OBTENER LA UTILIDAD NETA
21
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
PÉRDIDAS Y GANACIAS
P/R CERRAR LA UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
22
PÉRDIDAS Y GANACIAS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
P/R DETERMINAR LA UTILIDAD NETA
23
PÉRDIDAS Y GANACIAS
UTILIDAD NETA
P/R CERRAR LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
24
BANCOS
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
IVA EN VENTAS
HIPOTECAS POR PAGAR
DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
AMORTIZACIÓN ACUMULADA GASTOS DE CONSTITUCIÓN
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
CAJA
DOCUMENTOS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR
IVA EN COMPRAS
INVENTARIOS DE MERCADERÍA
VEHÍCULOS
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE OFICINA
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
P/R CIERRE DE CUENTAS DE ACTIVOS Y PASIVOS
TOTALES
DEBE HABER
$ 3,000.00
$ 11,250.00
$ 750.00
$ 7,500.00
$ 900.00
$ 2,250.00
$ 450.00
$ 14,100.00
$ 6,000.00
$ 6,000.00
$ 900.00
$ 500.00
$ 900.00
$ 2,000.00
$ 300.00
$ 900.00
$ 900.00
$ 4,000.00
$ 450.00
$ 3,450.00
$ 1,000.00
$ 1,035.00
$ 100.00
$ 1,000.00
$ 135.00
$ 200.00
$ 27.00
$ 207.00
$ 20.00
$ 1,200.00
$ 180.00
$ 1,380.00
$ 460.00
$ 400.00
$ 60.00
$ 500.00
$ 500.00
$ 400.00
$ 400.00
$ 37,852.00 $ 37,852.00
$ 1,000.00
$ 400.00
$ 1,400.00
$ 280.00
$ 80.00
$ 200.00
$ 15,050.00
$ 11,250.00
$ 3,800.00
$ 13,500.00
$ 13,500.00
VEHÍCULO
$ 112.50 Valor de bien $ 7,500.00
$ 112.50 Valor residual $ 750.00
Vida útil 5
Total anual $ 1,350.00
$ 6.75 Total mensual $ 112.50
$ 6.75
EQUIPO DE OFICINA
Valor de bien $ 2,250.00
$ 16.88 Valor residual $ 225.00
$ 16.88 Vida útil 10
Total anual $ 202.50
Total mensual $ 16.88
$ 7.50
$ 7.50
$ 2,720.00
$ 1,550.00
$ 1,170.00
$ 70,945.63 $ 70,945.63
$ 643.63
$ 500.00
$ 112.50
$ 6.75
$ 16.88
$ 7.50
$ 1,170.00
$ 1,170.00
$ 526.38
$ 526.38
$ 318.79
$ 318.79
$ 450.00
$ 520.00
$ 14,100.00
$ 408.00
$ 6,000.00
$ 112.50
$ 6.75
$ 16.88
$ 7.50
$ 6,000.00
$ 526.38
$ 828.00
$ 1,650.00
$ 500.00
$ 570.00
$ 13,500.00
$ 7,500.00
$ 900.00
$ 2,250.00
$ 450.00
$ 101,752.41 $ 101,752.41
MUEBLES Y ENSERES
Valor de bien $ 900.00
Valor residual $ 90.00
Vida útil 10
Total anual $ 81.00
Total mensual $ 6.75
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Valor $ 450.00
Años Amortización 5
Total Anual $ 90.00
Total Mensual $ 7.50
La Unica Cia. Ltda
LIBRO MAYOR
AL 31 DE DICIEMBRE DE
CAJA INVENTARIOS DE MERCADERÍA
DEBE HABER DEBE
$ 900.00 $ 900.00 $ 11,250.00
$ 1,035.00 $ 207.00 $ 11,250.00
$ 1,935.00 $ 1,107.00
DOCUMENTOS POR PAGAR
BANCOS DEBE
DEBE HABER
$ 3,000.00 $ 3,450.00 $ -
$ 900.00 $ 500.00
$ 400.00 CUENTAS POR PAGAR
$ 3,900.00 $ 4,350.00 DEBE
$ 460.00
CUENTAS POR COBRAR $ 400.00
DEBE HABER $ 860.00
$ 500.00
$ 500.00 $ - HIPOTECAS POR PAGAR
DEBE
DOCUMENTOS POR COBRAR
DEBE HABER $ -
$ 750.00
$ 900.00 $ - IVA EN VENTAS
$ 1,650.00 $ - DEBE
$ 27.00
IVA EN COMPRAS
DEBE HABER $ 27.00
$ 450.00 $ 60.00
$ 180.00 CAPITAL SOCIAL
$ 630.00 $ 60.00 DEBE
EQUIPO DE OFICINA $ -
DEBE HABER
$ 2,250.00 VENTAS
$ 2,250.00 $ - DEBE
MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER $ -
$ 900.00
$ 900.00 $ -
VEHÍCULOS
DEBE HABER
$ 7,500.00
$ 7,500.00 $ -
La Unica Cia. Ltda
LIBRO MAYOR
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
TARIOS DE MERCADERÍA DEVOLUCIÓN EN COMPRAS
HABER DEBE HABER
$ 400.00
$ - $ - $ 400.00
MENTOS POR PAGAR GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
HABER DEBE HABER
$ 14,100.00 $ 500.00
$ 14,100.00 $ 500.00 $ -
AS POR PAGAR GASTOS DE CONSTITUCIÓN
HABER DEBE HABER
$ 1,380.00 $ 450.00
$ 450.00 $ -
$ 1,380.00
COMPRAS
ECAS POR PAGAR DEBE HABER
HABER $ 4,000.00
$ 6,000.00 $ 1,200.00 $ -
$ 6,000.00 $ 5,200.00 $ -
VENTAS DEVOLUCIÓN EN VENTAS
HABER DEBE HABER
$ 300.00 $ 200.00
$ 135.00 $ 200.00 $ -
$ 435.00
DESCUENTOS EN VENTAS
AL SOCIAL DEBE HABER
HABER $ 100.00 $ 20.00
$ 6,000.00 $ 100.00 $ 20.00
$ 6,000.00
DESCUENTO EN COMPRAS
DEBE HABER
HABER $ 1,000.00
$ 2,000.00 $ - $ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 3,000.00
DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULO
DEBE HABER
$ 112.50
$ 112.50 $ -
DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER
$ 6.75
$ 6.75 $ -
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA
DEBE HABER
$ 16.88
$ 16.88 $ -
AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN
DEBE HABER
$ 7.50
$ 7.50 $ -
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
DEBE HABER
$ 1,170.00
$ - $ 1,170.00
MAYORES DE AJUSTES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHÍCULOS
DEBE HABER
$ 526.38 $ 112.50
$ 526.38 $ 112.50
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER
$ 318.79 $ 6.75
$ 318.79 $ 6.75
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
DEBE HABER
$ 450.00 $ 16.88
$ 450.00 $ 16.88
AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN
DEBE HABER
Err:509 $ 7.50
Err:509 $ 7.50
DE AJUSTES
COSTO DE VENTAS
DEBE HABER
$ 15,050.00 $ 13,500.00
$ 1,550.00
$ 15,050.00 $ 15,050.00
DESCUENTO EN COMPRAS
DEBE HABER
$ 1,000.00 $ -
$ 1,000.00 $ -
DEVOLUCIÓN EN COMPRAS
DEBE HABER
$ 400.00 $ -
$ 400.00 $ -
COMPRAS
DEBE HABER
$ - $ 1,400.00
$ 3,800.00
$ - $ 5,200.00
VENTAS
DEBE HABER
$ 280.00
$ 2,720.00
$ 3,000.00 $ -
DESCUENTO EN VENTAS
DEBE HABER
$ - $ 80.00
$ - $ 80.00
DEVOLUCIÓN EN VENTAS
DEBE HABER
$ 200.00
$ - $ 200.00
INVENTARIOS DE MERCADERÍA
DEBE HABER
$ 13,500.00 $ 11,250.00
$ 13,500.00 $ 11,250.00
BALANCE DE
CÓDIGO CONCEPTO
1 CAJA
2 BANCOS
3 CUENTAS POR COBRAR
4 DOCUMENTOS POR COBRAR
5 IVA EN COMPRAS
6 EQUIPO DE OFICINA
7 MUEBLES Y ENSERES
8 VEHÍCULOS
9 INVENTARIOS DE MERCADERÍA
10 DOCUMENTOS POR PAGAR
11 CUENTAS POR PAGAR
12 HIPOTECAS POR PAGAR
13 IVA EN VENTAS
14 CAPITAL SOCIAL
15 VENTAS
16 DEVOLUCIÓN EN COMPRAS
17 DESCUENTO EN COMPRAS
18 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
19 GASTOS DE CONSTITUCIÓN
20 COMPRAS
21 DEVOLUCIÓN EN VENTAS
22 DESCUENTOS EN VENTAS
TOTALES
BALANCE DE COMPROBACIÓN
SUMAS SALDOS
ESTADO FINANCIERO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 1,935.00 $ 1,107.00 $ 828.00 ACTIVO
$ 3,900.00 $ 4,350.00 $ 450.00 ACTIVO
$ 500.00 $ - $ 500.00 ACTIVO
$ 1,650.00 $ - $ 1,650.00 ACTIVO
$ 630.00 $ 60.00 $ 570.00 ACTIVO
$ 2,250.00 $ - $ 2,250.00 ACTIVO
$ 900.00 $ - $ 900.00 ACTIVO
$ 7,500.00 $ - $ 7,500.00 ACTIVO
$ 11,250.00 $ - $ 11,250.00 ACTIVO
$ - $ 14,100.00 $ 14,100.00 PASIVO
$ 860.00 $ 1,380.00 $ 520.00 PASIVO
$ - $ 6,000.00 $ 6,000.00 PASIVO
$ 27.00 $ 435.00 $ 408.00 PASIVO
$ - $ 6,000.00 $ 6,000.00 PATRIMONIO
$ - $ 3,000.00 $ 3,000.00 INGRESOS
$ - $ 400.00 $ 400.00 INGRESOS
$ - $ 1,000.00 $ 1,000.00 INGRESOS
$ 500.00 $ - $ 500.00 GASTOS
$ 450.00 $ - $ 450.00 GASTOS
$ 5,200.00 $ - $ 5,200.00 GASTOS
$ 200.00 $ - $ 200.00 GASTOS
$ 100.00 $ 20.00 $ 80.00 GASTOS
$ 37,852.00 $ 37,852.00 $ 31,878.00 $ 31,878.00
NATURALEZA DE CUENTA
DEUDORA
DEUDORA
DEUDORA
DEUDORA
DEUDORA
DEUDORA
DEUDORA
DEUDORA
DEUDORA
ACREEDORA
ACREEDORA
ACREEDORA
ACREEDORA
ACREEDORA
ACREEDORA
ACREEDORA
ACREEDORA
DEUDORA
DEUDORA
DEUDORA
DEUDORA
DEUDORA
NRO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
CUENTAS
CAJA
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
IVA EN COMPRAS
EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES
VEHÍCULOS
INVENTARIOS DE MERCADERÍA
DOCUMENTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
HIPOTECAS POR PAGAR
IVA EN VENTAS
CAPITAL SOCIAL
VENTAS
DEVOLUCIÓN EN COMPRAS
DESCUENTO EN COMPRAS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
COMPRAS
DEVOLUCIÓN EN VENTAS
DESCUENTOS EN VENTAS
TOTALES
DEPRECIACIÓN VEHÍCULOS
DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA
AMORTIZACIÓN GASTOS DE CONSTITUCIÓN
DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
AMORTIZACIÓN ACUMULADA GASTOS DE CONSTITUCIÓN
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
TOTALES
HOJA DE TRABAJO
SALDOS AJUSTES
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
$ 828.00
$ 450.00
$ 500.00
$ 1,650.00
$ 570.00
$ 2,250.00
$ 900.00
$ 7,500.00
$ 11,250.00 $ 13,500.00 $ 11,250.00
$ 14,100.00
$ 520.00
$ 6,000.00
$ 408.00
$ 6,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 400.00 $ 400.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 500.00
$ 450.00
$ 5,200.00 $ 5,200.00
$ 200.00 $ 200.00
$ 80.00 $ 80.00
$ 31,878.00 $ 31,878.00
$ 112.50
$ 6.75
$ 16.88
$ 7.50
$ 112.50
$ 6.75
$ 16.88
$ 7.50
$ 15,050.00 $ 15,050.00
$ 1,170.00
$ 33,093.63 $ 33,093.63
BALANCE AJUSTADO PÉRDIDAS Y GANACIAS
DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS
$ 828.00
$ 450.00
$ 500.00
$ 1,650.00
$ 570.00
$ 2,250.00
$ 900.00
$ 7,500.00
$ 13,500.00
$ 14,100.00
$ 520.00
$ 6,000.00
$ 408.00
$ 6,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 500.00 $ 500.00
$ 450.00
$ -
$ -
$ -
$ 112.50 $ 112.50
$ 6.75 $ 6.75
$ 16.88 $ 16.88
$ 7.50 $ 7.50
$ 112.50
$ 6.75
$ 16.88
$ 7.50
$ 1,170.00 $ 1,170.00
$ 28,791.63 $ 28,791.63 $ 526.38
$ 670.00 $ 1,170.00
BALANCE GENERAL
DEUDOR ACREEDOR
$ 828.00
$ 450.00
$ 500.00
$ 1,650.00
$ 570.00
$ 2,250.00
$ 900.00
$ 7,500.00
$ 13,500.00
$ 14,100.00
$ 520.00
$ 6,000.00
$ 408.00
$ 6,000.00
$ 450.00
$ 112.50
$ 6.75
$ 16.88
$ 7.50
$ 526.38 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
$ 28,148.00 $ 28,148.00
LA ÚNICA CIA LTDA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
VENTAS BRUTAS
(-) DESCUENTOS EN VENTAS
(-) DEVOLUCIÓN EN VENTAS
= VENTAS NETAS
(-) COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL
(+) COMPRAS BRUTAS $ 5,200.00
(-) DESCUENTO EN COMPRAS $ 1,000.00
(-) DEVOLUCIÓN EN COMPRAS $ 400.00
= COMPRAS NETAS
INVENTARIO DISPONIBLE
(-) INVENTARIO FINAL
= UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
DEPRECIACIÓN VEHÍCULOS
DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA
AMORTIZACIÓN GASTOS DE CONSTITUCIÓN
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 15%
(-) IMPUESTO A LA RENTA 25%
(-) RESERVA LEGAL 5%
UTILIDAD NETA
A
NTEGRALES
E 2023
$ 3,000.00
$ 80.00
$ 200.00
$2,720.00
$ 1,550.00
$ 11,250.00
$ 3,800.00
$ 15,050.00
$ 13,500.00
$ 1,170.00
$ 643.63
$ 500.00
$ 112.50
$ 6.75
$ 16.88
$ 7.50
$ 526.38
$ 78.96
$ 447.42
$ 111.85
$ 335.56
$ 16.78
$ 318.79
la Unica Cia. Ltda
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIER
AL 31 DE DICIEMBRE DE 202
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA
EXIGIBLE
DOCUMENTOS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR
IVA EN COMPRAS
REALIZABLE
INVENTARIOS DE MERCADERÍA
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO DEPRECIABLE
VEHÍCULOS
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS
MUEBLES Y ENSERES
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE OFICINA
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
DIFERIDO
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA GASTOS DE CONSTITUCIÓN
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
IVA EN VENTAS
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 15%
IMPUESTO A LA RENTA 25%
PASIVO NO CORRIENTE
HIPOTECAS POR PAGAR
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL 5%
PASIVO+PATRIMONIO
la Unica Cia. Ltda
DE SITUACIÓN FINANCIERA FINAL
31 DE DICIEMBRE DE 2023
$ 28,004.38
$ 17,048.00
$ 828.00
$ 828.00
$ 2,720.00
$ 1,650.00
$ 500.00
$ 570.00
$ 13,500.00
$ 13,500.00
$ 10,956.38
$ 10,513.88
$ 7,500.00
$ 112.50
$ 900.00
$ 6.75
$ 2,250.00
$ 16.88
$ 442.50
$ 450.00
$ 7.50
$ 21,668.81
$ 15,668.81
$ 970.00
$ 14,100.00
$ 408.00
$ 78.96
$ 111.85
$ 6,000.00
$ 6,000.00
$ 6,335.56
$ 6,000.00
$ 318.79
$ 16.78
$ 28,004.38
REPARTO DE
PARTICIPACIÓN DE
$ 78.96
TRABAJADORES 15%
LEGISLACIÓN
REPARTO POR TIEMPO
LABORADO 10% 52.64
REPARTO POR CARGAS
FAMILIARES 5% 26.32
EMPLEADO CARGO
A Contador
B Conserje
C Secretaria
SI TRABAJA DÍAS SE CONSIDERA HASTA EL 31
SI TRABAJA A PARTIR DE UN MES SE CONSIDERA 30 DÍAS
CÁLCULO REPARTO POR TIEMPO
LABORADO 10% DEL VALOR DEL 10%* #DE DÍAS TRABAJADOS/ #TOTA
TRABAJADOR
CÁLCULO REPARTO POR CARGAS
VALOR DEL 5% *(FACTOR A/ FACTOR B)
FAMILIARES 5% DEL TRABAJADOR
FACTOR A # DE DÍAS LABORADOS * # DE CARGAS
FACTOR B SUMA DE LOS FACTORES A
REPARTO DE UTILIDADES A EMPLEADOS Y TR
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 526.38
CÁLCULO DEL REPARTO POR TIEMPO
LABORADO 10%
CÁLCULO DEL REPARTO POR CARGAS
FAMILIARES 5%
FECHA DE INGRESO CARGAS FAMILIARES
CASADO 3 HIJOS MENORES DE 18 AÑOS DE
16 DE DICIEMBRE DE 2023 EDAD
CASADO11 HIJO MENOR DE 18 AÑOS DE
1 DE DICIEMBRE DE 2023 EDAD
SOLTERA 1 HIJO MENOR DE 18 AÑOS DE
5 DE DICIEMBRE DE 2023 EDAD
TOTALES
A 30 DÍAS
%* #DE DÍAS TRABAJADOS/ #TOTAL DE DÍAS TRABAJADOS
% *(FACTOR A/ FACTOR B)
ORADOS * # DE CARGAS
FACTORES A
LEADOS Y TRABAJADORES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS *10%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS *5%
REPARTO POR
NÚMERO DE TIEMPO LABORADO
DIAS LABORADOS FACTOR A
CARGAS 10% DEL
TRABAJADOR
4
15 $ 11.12 60
2
30 $ 22.24 60
1
26 $ 19.28 26
7 71 $ 52.64 146
FACTOR B
REPARTO
POR CARGAS TOTAL DE
FAMILIARES UTILIDAD A
5% DEL COBRAR
TRABAJADOR
$ 10.82 $ 21.94
$ 10.82 $ 33.06
$ 4.69 $ 23.96
$ 26.32 $ 78.96
DIVIDENDOS DE UTILIDADES A LOS SOC
UTILIDAD PARA MIS $ 318.79
SOCIOS
SOCIOS APORTA
P $ 2,000.00
Q $ 2,000.00
R $ 2,000.00
TOTALES $ 6,000.00
REPRESENTA
$ 318.79 100%
TOTAL UTILIDAD PARA CONSTANTE * PRODUCTI DE APORTE EN DÍAS
CADA SOCIO
PRODUCTO DE
DÍAS APORTADOS X APORTA
APORTES EN DÍAS
CONSTANTE VALOR DE LA UTILIDAD LÍQUIDA / TOTAL DEL PRODUCTO DE A
UTILIDADES SE PAGAN ANUAL
S DE UTILIDADES A LOS SOCIOS DE LA EMPRESA ÚNICA AL 31 DE DIC
CONSTANTE $ 0.00215396
FECHA DE APORTE DIAS APORTADOS PRODUCTO DE APORTES EN DÍAS
15 DE DICIEMBRE, 2023 16 $ 32,000.00
1 DE DICIEMBRE, 2023 30 $ 60,000.00
03 DE DICIEMBRE, 2023 28 $ 56,000.00
74 $ 148,000.00
RODUCTI DE APORTE EN DÍAS
S X APORTA
ILIDAD LÍQUIDA / TOTAL DEL PRODUCTO DE APORTES EN DÍAS
AL 31 DE DICIEMBRE
TOTA UTILIDAD PARA PORCENTAJE DE
CADA SOCIO APORTACIÓN
$ 68.93 22%
$ 129.24 41%
$ 120.62 38%
$ 318.79 100%
